RAPPORT Uitgebracht aan: Van Tienhoven Stichting tot Internationale Natuurbescherming Wuitekampweg 5 6741 CN Betreft: Jaarrapport 2015
T.a.v. de heer Looise Wuitekampweg 5 6741 CN Scherpenzeel, 05 maart 2016 Geacht bestuur, Hiermede hebben wij het genoegen u het rapport inzake de jaarstukken 2015 aan te bieden. Samenstellingsverklaring Wij hebben in uw opdracht de jaarrekening 2015 samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens en bescheiden. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij u. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en samenvatten van de financiële gegevens. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaglegging en met wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 BW2. Het behaalde resultaat over het jaar 2015 heeft 129.497 positief bedragen. (in 2014 was het resultaat 198.643 positief). Het ondernemingsvermogen ultimo 2015 is 3.965.465 positief. (ultimo 2014 was het ondernemingsvermogen 3.835.968 positief). In het vertrouwen uw opdracht hiermede uitgevoerd te hebben. Met vriendelijke groet, D. Wolfswinkel WFA Administratie- en Belastingadvieskantoor Bezoekadres Koepellaan 62, 3925 EB Scherpenzeel Telefoon (033) 258 9558 E-mail info@wfa-scherpenzeel.nl
Inhoudsopgave Pagina. Financiële positie 2. Fiscale positie 4. Balans per 31 december 2015 5. Winst- en verliesrekening 2015 7. Waarderingsgrondslagen 8. Toelichting op de balans per 31 december 2015 9. Toelichting op de winst- en verliesrekening 2015 11
Financiële positie De financiële positie van de stichting per 31 december 2015 in vergelijking met die van 31 december 2014 is als volgt: Activa 31-12-2015 31-12-2014 Vlottende activa 15.733 0% 20.519 1% Effecten 2.995.263 75% 2.995.045 78% Liquide middelen 960.491 24% 825.689 21% 3.971.487 100% 3.841.253 100% Passiva 31-12-2015 31-12-2014 Stichtingsvermogen 3.965.465 100% 3.835.968 100% Kortlopende schulden 6.022 0% 5.285 0% 3.971.487 100% 3.841.253 100% Liquiditeitspositie 31-12-2015 31-12-2014 Vermogen op lange termijn 3.965.465 3.835.968 Geïnvesteerd in vaste activa - - Beschikbaar voor werkkapitaal 3.965.465 3.835.968 Het werkkapitaal is als volgt aangewend: 31-12-2015 31-12-2014 Overige vorderingen 15.733 20.519 Effecten 2.995.263 2.995.045 Liquide middelen 960.491 825.689 3.971.487 3.841.253 Kortlopende schulden -6.022-5.285 Werkkapitaal 3.965.465 3.835.968 Pagina 2
Financiële positie Hieruit resulteert dat het werkkapitaal met 129.497 toeneemt, hetgeen als volgt werd veroorzaakt, te weten: Herkomst van middelen Resultaat 129.497 Besteding van middelen Investeringen - 129.497 - Toename werkkapitaal 129.497 Pagina 3
Fiscale positie jaar 2015 De stichting is vrijgesteld voor de belastingplicht. Stichtingsresultaat 129.497 Fiscaal vrijgestelde stichtingsresultaat 129.497 Statutaire winstbestemming Omtrent de bestemming van het resultaat is in artikel 20 het volgende bepaald: Het resultaat staat ter beschikking aan de algemene vergadering van de bestuurders. Voorstel verwerking resultaat Vooruitlopend op de goedkeuring van de algemene vergadering van de bestuurders is de bestemming van het resultaat na belasting over lopend boekjaar als volgt:. Toegevoegd aan de overige reserve 129.497 Dit voorstel is reeds in het jaarrapport verwerkt. Accountantsverklaring Aangezien de stichting valt binnen de door de wet (in artikel 396 lid 1 van boek 2 van het Burgerlijk Wetboek) gestelde grenzen, behoeft aan de jaarrekening geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. Pagina 4
Balans per 31 december 2015 met vergelijkende cijfers 31 december 2014 Activa 31-12-2015 31-12-2014. Vlottende activa Overige vordering 15.733 20.519. Effecten 2.995.263 2.995.045. Liquide middelen 960.491 825.689 Totaal 3.971.487 3.841.253 Pagina 5
Balans per 31 december 2015 met vergelijkende cijfers 31 december 2014 Passiva 31-12-2015 31-12-2014. Stinchtingsvermogen Stichtingskapitaal 45 45 Overige reserve 3.965.420 3.835.923 3.965.465 3.835.968. Kortlopende schulden Overige schulden 6.022 5.285 Totaal 3.971.487 3.841.253 Pagina 6
Winst- en verliesrekening 2015, begroting 2015 met vergelijkende cijfers 2014 Realisatie Begroting Realisatie 2015 2015 2014 Opbrengsten Opbrengsten van effecten en obligaties 183.037 90.000 287.156 Subsidies en awards -44.668-75.000-75.674 Bruto-marge 138.369 15.000 211.482 Kosten Verkoopkosten 442 750 418 Kantoorkosten 949 1.750 2.642 Algemene kosten 450 500 418 Som van de bedrijfskosten 1.841 3.000 3.478 Financiële baten en lasten Financiële baten -11.408-10.000-12.525 Financiële lasten 18.439 22.000 21.886 Som van de financiële baten en lasten 7.031 12.000 9.361 Stichtingsresultaat 129.497-198.643 Pagina 7
Toelichting op de jaarrekening Aard van de stichtingsactiviteiten Van Tienhoven Stichting tot Internationale Natuurbescherming is ingeschreven bij de kamer van koophandel onder nummer 41198656. Doelstelling De van Tienhoven Stichting tot Internationale Natuurbescherming heeft als doel het (financieel) ondersteunen van projecten en personen die zich inzetten voor de bescherming van alle ecosystemen en haar flora en fauna buiten Nederland. Geldeenheid Voorzover niet anders vermeld zijn de bedragen in dit rapport weergegeven in euro's. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen Voor zover niet anders is vermeld, zijn activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Materiële vaste activa Deze activa zijn opgenomen voor de aanschafwaarde, verminderd met eventuele afschrijvingen. De afschrijvingen van de vaste activa zijn gebaseerd op een vast percentage van het investeringsbedrag en/of de boekwaarden, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengsten van de in het boekjaar gerealiseerde transacties en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De opbrengsten en kosten worden bepaald op historische basis. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin deze zijn behaald. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar dat deze voorzienbaar zijn. Belastingen De belasting wordt gebaseerd op het resultaat voor belasting in de jaarrekening met inachtneming van de verschillen in de grondslagen welke worden gehanteerd bij de winstberekening volgens de jaarrekening enerzijds en de fiscale winstberekening anderzijds en voorts wordt rekening gehouden met de fiscale faciliteiten. De berekening vindt plaats tegen het actuele belastingtarief. Pagina 8
Toelichting op de balans per 31 december 2015 Vlottende activa Overige vorderingen Te ontvangen dividendbelasting buitenland 50 Te ontvangen dividendbelasting binnenland 4.967 Te ontvangen rente banken 10.716 15.733 Totaal van de vlottende activa 15.733 Effecten Aanwezige effecten tegoeden ultimo boekjaar conform vermogensrapportage. Effecten depot ABN AMRO 51.48.07.296 - Effecten depot Triodos 51.48.07.296 2.989.363 Effecten Joh. van Kerkhoven Polder 5.900 2.995.263 De effecten worden gewaardeerd tegen beurswaarde per balanswaarde, zowel gerealiseerde als ongerealiseerde koersresultaten worden als resultaat verwerkt in de winst en verlies rekening. De reële waarde van de effecten wordt ontleend aan de slotkoers op de beurs per verslagdatum. Liquide middelen Aanwezige kas- en banktegoeden ultimo boekjaar conform bankafschriften en kasbladen. NL40 TRIO 0390 9737 26 6.039 NL55 ABNA 0466 5746 14 4.994 NL21 ABNA 0430 8196 68 49.497 NL52 ABNA 0625 0339 65 637.219 NL06 RABO 0166 4619 38 155 NL27 RABO 1268 4997 06 262.587 960.491 Pagina 9
Toelichting op de balans per 31 december 2015 Ondernemingsvermogen Het stichtingskapitaal van de stichting bedraagt nominaal 45. Stichtingskapitaal 45 Overige reserve Balans begin boekjaar 3.835.923 Uit resultaatbestemming lopend boekjaar 129.497 3.965.420 Stichtingsvermogen eind boekjaar 3.965.465 Kortlopende schulden Overige schulden Reservering administratiekosten over 2015 450 Reservering bankkosten over 2015 5.572 6.022 Totaal van de kortlopende schulden 6.022 Pagina 10
Toelichting op de winst- en verliesrekening 2015, begroting 2015 met vergelijkende cijfers 2014 Realisatie Begroting Realisatie 2015 2015 2014 Opbrengsten van effecten en obligaties Ontvangen dividend 72.651 90.000 85.797 Ontvangen couponrente 12.639-8.790 Ontvangen dividendbelasting binnenland 4.967 - -4.743 Ontvangen dividendbelasting buitenland 1.471 - - Koersresultaten van effecten 91.253-197.215 Giften 56-97 183.037 90.000 287.156 Subsidies en awards Verstrekte subsidies 44.660 75.000 75.674 Kosten verstrekte subsidies 8 - - 44.668 75.000 75.674 Verkoopkosten Representatiekosten bestuur 386 750 418 Reis- en verblijfskosten 56 - - 442 750 418 Kantoorkosten Abonnementen en contributies 939 1.750 2.642 Portikosten 10 - - 949 1.750 2.642 Algemene kosten Administratiekosten 450 - - Kascontrole - 500 418 450 500 418 Financiële baten Rente ABN AMRO -7.796-10.000-12.525 Rente Rabobank -3.308 - - Rente Triodos -304 - - -11.408-10.000-12.525 Pagina 11
Toelichting op de winst- en verliesrekening 2015, begroting 2015 met vergelijkende cijfers 2014 Realisatie Begroting Realisatie 2015 2015 2014 Financiële lasten Bankkosten ABN AMRO 11.375 22.000 21.886 Bankkosten Triodos 6.927 - - Bankkosten Rabobank 137 - - 18.439 22.000 21.886 Stichtingsresultaat 129.497-198.643 Pagina 12