NETTO WERKNEMERS PENSIOEN Informatie voor adviseurs en werkgevers Versie: 1 januari 2016 Voor pensioen opbouw boven 100.000 salaris
Het Netto Werknemers Pensioen van De Amersfoortse is een aanvullende pensioenregeling. Met deze regeling stelt u werknemers met een salaris boven 100.000 (op fulltime basis) in staat hun pensioen makkelijk en goed door te laten lopen. U bepaalt welke mogelijkheden u uw werknemers biedt. Een nieuwe pensioensituatie Sinds 1 januari 2015 betaalt u geen pensioenpremie meer over het salarisgedeelte boven de 100.000. U bepaalt hoe u deze financiële ruimte gebruikt en welke mogelijkheden u uw werknemers biedt. Bijvoorbeeld via een regeling in het Netto Werknemers Pensioen van De Amersfoortse. Omdat u al een basispensioenregeling heeft bij a.s.r. of De Amersfoortse, kunt u uw werknemers het Netto Werknemers Pensioen bieden bovenop uw huidige basispensioenregeling. Wat biedt het Netto Werknemers Pensioen? 1. U bepaalt wat u wilt aanbieden: alleen dekking van het netto-nabestaandenpensioen, of dekking van het netto-nabestaandenpensioen én opbouw van het netto-ouderdomspensioen. 2. Als u heeft bepaald welke regeling u uw werknemers wilt aanbieden, bepalen uw werknemers vervolgens zelf of zij aan de regeling willen deelnemen. 3. Premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid is standaard meeverzekerd. Wij betalen de premie bij arbeidsongeschiktheid van uw werknemers. Het netto-nabestaandenpensioen bestaat uit een netto-partnerpensioen en een netto-wezenpensioen. Uw werknemer kan zelf kiezen voor partnerpensioen of wezenpensioen, of beiden. Voordelen voor u Makkelijk en goed geregelde aanvullende pensioenregeling voor werknemers met een salaris boven 100.000. U blijft uw werknemers goede arbeidsvoorwaarden bieden voor de opbouw van netto-ouderdomspensioen en een dekking voor het netto-nabestaandenpensioen na 1 januari 2015. Geen administratiekosten. Voordelen voor uw werknemers Voorkomt grote financiële terugval voor de partner, en kinderen als uw werknemer overlijdt (terwijl hij/zij bij u in dienst is). Opbouw van het netto-ouderdomspensioen over het salaris boven 100.000. Premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid is standaard meeverzekerd. Keuzevrijheid: uw werknemer bepaalt zelf of hij deelneemt aan de regeling die u voorstelt. Geen medische keuring nodig. Wat is er wettelijk bepaald? Door nieuwe pensioenwetgeving bouwen werknemers per 1 januari 2015 over een salaris van maximaal 100.000 (op fulltime basis) per jaar pensioen op. Over het bedrag boven de 100.000 mogen werknemers alleen vanuit het nettoloon pensioen opbouwen. Deze vorm van pensioenopbouw noemen we netto-pensioen. Ook hun nabestaandenpensioen werd minder. Overlijdt de werknemer? Dan kan dit financiële gevolgen hebben voor de achterblijvende partner en kinderen. Netto-ouderdomspensioen Werknemers met een salaris van meer dan 100.000 bruto per jaar (op fulltime basis) bouwen tot een maximum van 100.000 fiscaal gefaciliteerd pensioen op. Pas na pensionering betalen zij belasting over dit deel van hun ouderdomspensioen. Vanaf 1 januari 2015 betalen werknemers die meer dan 100.000 salaris verdienen, over het salaris boven 100.000 vrijwillig premie uit hun nettoloon. Dit levert hen een netto-ouderdomspensioen op. Na pensionering betalen zij geen belasting over dit deel van hun ouderdomspensioen. Wij noemen dit netto-ouderdomspensioen. netto-nabestaandenpensioen Werknemers kunnen ook vrijwillig een risicopremie betalen uit hun nettoloon om zich hiermee te verzekeren van een netto-nabestaandenpensioen over hun salaris boven de 100.000. Als de werknemer overlijdt (terwijl hij/zij bij u in dienst is), dan betaalt de partner geen belasting over het netto-nabestaandenpensioen. 2
PRODUCTSPECIFICATIES (OP HOOFDLIJNEN) Voor het Netto Werknemers Pensioen gelden de volgende uitgangspunten: De regeling sluit zoveel mogelijk aan bij (de filosofie van) het Werknemers Pensioen van De Amersfoortse. De regeling kan alleen worden gesloten bovenop een basisregeling bij De Amersfoortse of a.s.r. De werkgever heeft de volgende keuzes: Regeling met netto-ouderdomspensioen + netto-nabestaandenpensioen Regeling met (alleen) netto-nabestaandenpensioen Het netto-nabestaandenpensioen bestaat uit een netto-partnerpensioen en een netto-wezenpensioen. Afhankelijk van de persoonlijke situatie kan de deelnemer hierin zelf een keuze maken. Regeling met netto-ouderdomspensioen + netto-nabestaandenpensioen Werkgeverkeuzes Werknemerkeuzes Dekkingen Nvt De deelnemer kan kiezen voor één of een combinatie van de volgende dekkingen: netto-partnerpensioen netto-wezenpensioen netto-ouderdomspensioen Netto-partnerpensioen: Netto-partnerpensioen bij overlijden Bepaald systeem Netto-wezenpensioen: Netto-wezenpensioen bij overlijden Bepaald systeem (één premie voor alle kinderen) Percentage verzekerde stijging Aantal klassen VPA (gelijk aan VPA bij pensioenopbouw) Eindleeftijd netto-wezenpensioen Aantal klassen VPA (gelijk aan VPA bij pensioenopbouw en nettopartnerpensioen) Keuzemomenten deelname (geen gezondheidswaarborgen): overschrijden van de 100.000- Keuzemomenten deelname (geen gezondheidswaarborgen): overschrijden van de 100.000,- Als de werkgever heeft gekozen voor een verzekerde stijging bij het nettopartnerpensioen, geldt deze stijging ook bij het netto wezenpensioen. Als netto-wezenpensioen is verzekerd dan stopt de dekking als het jongste kind de eindleeftijd bereikt. 3
Netto-ouderdomspensioen: Beschikbare premie, gebaseerd op staffel II 4%. VPA voor beschikbare premie Netto-bijsparen tot fiscaal maximum (voor netto-bijsparen geldt geen VPA) Werkgeverkeuzes Pensioenleeftijd Aantal klassen VPA (gelijk aan VPA bij risico) Hoogte beschikbare premie (percentage staffel of gelijkblijvend percentage; nb. percentage gelijk aan nul is ook mogelijk, waarmee nettoouderdomspensioen alleen obv nettobijsparen van toepassing is: er is voor werknemers dan optimale flexibiliteit, maar geen VPA) 1 of 3 lifecycles Werknemerkeuzes Keuzemomenten deelname (geen gezondheidswaarborgen): overschrijden van de 100.000-grens Keuze aanwending beschikbare premie: 100% Beleggen Netto-bijsparen: Deelname netto-bijsparen en hoogte netto bijspaarbedrag kunnen maandelijks worden bepaald/aangepast (er gelden geen keuzemomenten en geen gezondheidswaarborgen). Nb. Bijspaarruimte wordt bepaald door het fiscaal maximum Regeling met (alleen) netto-nabestaandenpensioen Netto-partnerpensioen: Netto-partnerpensioen bij overlijden Bepaald systeem Geen netto-wezenpensioen Netto-wezenpensioen: Netto-wezenpensioen bij overlijden Bepaald systeem (één premie voor alle kinderen) Werkgeverkeuzes Percentage verzekerde stijging Aantal klassen VPA Eindleeftijd netto-wezenpensioen Aantal klassen VPA (gelijk aan VPA bij pensioenopbouw en netto partnerpensioen) Werknemerkeuzes Keuzemomenten deelname (geen gezondheidswaarborgen): overschrijden van de 100.000- Keuzemomenten deelname (geen gezondheidswaarborgen): overschrijden van de 100.000,- Als de werkgever heeft gekozen voor een verzekerde stijging bij het netto partnerpensioen, geldt deze stijging ook bij het netto-wezenpensioen. Als netto-wezenpensioen is verzekerd dan stopt de dekking als het jongste kind de eindleeftijd bereikt. Overige kenmerken Premiebetaling per maand Automatische incasso via werkgever Overeenkomst onbepaalde tijd, zolang de huidige basispensioenregeling bij a.s.r. / De Amersfoortse loopt Geen gezondheidswaarborgen 4
TARIEVEN EN KOSTEN Algemeen Administratie- en mutatiekosten VPA (wordt apart van de beschikbare premie en risicopremie in rekening gebracht) Geen extra kosten Premie VPA is afhankelijk van de pensioen richtleeftijd en het aantal klassen en wordt uitgedrukt in een percentage van de beschikbare premie en risicopremie. PD: 3 klassen: 6 klassen: 60 2,50% 2,75% 61 2,75% 2,75% 62 2,75% 3,00% 63 3,00% 3,25% 64 3,25% 3,25% 65 3,25% 3,50% 66 3,50% 3,75% 67 3,50% 3,75% 68 3,75% 3,90% 69 3,75% 3,90% netto-nabestaandenpensioen Netto-partnerpensioen op risicobasis bij overlijden voor pensioendatum Financieringswijze Maandelijkse risicopremies. De maandpremie wordt voorafgaand aan een verzekeringsjaar bepaald en blijft gedurende het verzekeringsjaar gelijk. Overlevingstafel AG2014 prognosetafel incl. ervaringssterfte pensioenen CVS 2004-2013. Rekenrente Verzekeringsystematiek Leeftijdscorrecties nettopartnerpensioen Overig Uitkeringswijze pensioen Administratiekosten Solvabiliteit Beleggingskosten Excasso VPA Opslag netto-partnerpensioen in verband met ww-periode Voor de in het tarief begrepen intrest wordt uitgegaan van een rentetermijnstructuur. De rentetermijnstructuur is gebaseerd op de 6-maands Euribor swap curve verhoogd met een opslag van 0,10%. Bepaald systeem Hoofdverzekerde - man: 1 jaar Hoofdverzekerde - vrouw: 1 jaar Medeverzekerde - man: -1 jaar Medeverzekerde - vrouw: -1 jaar Sekseneutraal tarief Sekseneutraliteit obv 95% man en 5% vrouw Vast leeftijdsverschil 3 jaar Verwerkt in actuariële formule Geen 2,00% van de risicopremie gebaseerd op de rentecurve inclusief afslagen VPA wordt apart in rekening gebracht 2,50% van de risicopremie gebaseerd op de rentecurve inclusief afslagen 5
Netto-wezenpensioen op risicobasis bij overlijden voor pensioendatum Financieringswijze Maandelijkse doorsneepremie. De maandpremie wordt voorafgaand aan een verzekeringsjaar bepaald en blijft gedurende het verzekeringsjaar gelijk. Overlevingstafel AG2014 prognosetafel incl. ervaringssterfte pensioenen CVS 2004-2013. Rekenrente Verzekeringsystematiek Overig Uitkeringswijze Administratiekosten Solvabiliteit Beleggingskosten Excasso VPA Voor de in het tarief begrepen intrest wordt uitgegaan van een rentetermijnstructuur. De rentetermijnstructuur is gebaseerd op de 6-maands Euribor swap curve verhoogd met een opslag van 0,10%. Bepaald systeem Sekseneutraal tarief Sekseneutraliteit obv 95% man en 5% vrouw pensioen Verwerkt in actuariële formule Geen 2,00% van de risicopremie gebaseerd op de rentecurve inclusief afslagen VPA wordt apart in rekening gebracht Netto-ouderdomspensioen Onderstaand geldt ook voor netto-bijsparen. Beleggen Lopende kosten (=TER) beleggingsfondsen Mixfonds(en): 0,35% Lange Staatsobligatiefonds: 0,25% De lopende kosten worden verrekend in de koers van het fonds. Lopende kosten De lopende kosten geven inzicht in de kosten van een beleggingsfonds. De wijze van berekening is voorgeschreven door de Autoriteit Financiële Markten. De hoogte van de lopende kosten kan per jaar verschillen. De lopende kosten bestaan uit een management fee en een service fee. Voor het/de mixfonds(en) bedraagt de management fee 0,25% en de service fee 0,10%. Voor het Lange Staatsobligatiefonds bedraagt de management fee 0,15% en de service fee 0,10%. Management fee De fondsbeheerder brengt kosten in rekening voor het beheer van het fondsvermogen. Op grond van het beleggingsbeleid van een fonds kan het fonds onderliggend beleggen in andere fondsen, die ook kosten in rekening brengen. Instap- en uitstapvergoeding beleggingsfondsen Vergoeding beleggingsadministratie verzekeraar Service fee Dit zijn bijvoorbeeld oprichtingskosten, kosten van toezichthouders, kosten van (accountants)controle, kosten van bewaring, kosten ivm communicatie die voor het fonds zijn/worden gemaakt. Voor de mixfondsen geldt geen in- en uitstapvergoeding. De aan de mixfondsen onderliggende fondsen kennen wel in- en uitstapvergoedingen. Deze zijn verwerkt in de uiteindelijke koers van de mixfondsen. De hoogte varieert van 0,10% tot 0,25%. Voor het Lange Staatsobligatiefonds geldt een in- en uitstapvergoeding van 0,15%. Dit betreft een op- of afslag van de koers en komt tot uitdrukking in de transactiekoers. De vergoeding voor de beleggingsadministratie van de verzekeraar bedraagt 0,0167% per maand van het belegd vermogen. De vergoeding wordt verrekend door maandelijks (aan einde maand) units te onttrekken aan het unitsaldo (nb. dit vindt tegelijkertijd met de bijschrijving van de bonuspremie plaats) 6
Beleggen Bonuspremie Bij overlijden van de deelnemer voor pensioendatum vervalt het beleggingskapitaal (unitsaldo). Hiervoor wordt maandelijks (aan einde maand) op het unitsaldo een bonuspremie bijgeschreven (= sekseneutrale negatieve risicopremie). De maandelijkse bonuspremie wordt bepaald door het opgebouwde unitsaldo te vermenigvuldigen met de overlijdenskans op maandbasis van de (gewezen) deelnemer. De overlijdenskans wordt bepaald obv AG2014 prognosetafel incl. ervaringssterfte pensioenen CVS 2004-2013. Sekseneutraliteit obv 80% man en 20% vrouw Leeftijdscorrecties bonuspremie: Man: -1 jaar Vrouw: -1 jaar De Amersfoortse Verzekeringen Stadsring 15, 3811 HM Amersfoort E info@amersfoortse.nl Postbus 42, 3800 AA Amersfoort I www.amersfoortse.nl T 033 464 29 11 Amersfoortse Algemene Verzekeringsmaatschappij N.V., KvK 31016186 42191 (08-15)