Financieel overzicht 2012 afwikkeling liquidatie van de STREEKRAAD OOST-GRONINGEN i.l. Financieel overzicht 2012 mei 2013
Inhoudsopgave 1. Algemeen 2 2. Voortgang aangegane verplichtingen liquidatieplan 3 3. Geen accountantscontrole toegepast 3 4. Balans per 31 december 2012 4 5. Toelichting op de balans per 31 december 2012 5 6. Programmarekening over 2012 10 Opstellers: JWK / ECBS / JH Financieel overzicht 2012 1 mei 2013
1. Algemeen Het jaar 2012 staat in het teken van de liquidatie van de gemeenschappelijke regeling Streekraad Oost-Groningen. De voortgang van de afwikkeling heeft voor het grootste deel haar beslag gekregen. De grootste verplichtingen aan derden zijn in 2012 afgewikkeld. Een verplichting voortvloeiend uit de overname van een tweetal medewerkers door De Kompanjie is in 2013 afgewikkeld. Aangegane verplichtingen in 2012. Het dagelijkse bestuur van de SOG i.l. heeft gemeend om in de lijn van de doelstelling van de GR een drietal projecten te financieren uit het liquidatieoverschot. Totaal voor een bedrag van 415.000,-. De raden van de deelnemende gemeenten hebben kenbaar gemaakt deze handelswijze ten sterkste af te keuren, respectievelijk te betreuren. Gezien het specifieke karakter van de bestedingen heeft men uiteindelijk wel ingestemd met de financiële verantwoording. Het bestuur van de SOG i.l heeft begrip voor de kritische opstelling van de gemeenteraden en heeft bij monde van haar vertegenwoordigers spijt betuigd over deze gang van zaken. Zoals u uit het voorliggende stuk kunt lezen ligt de financiële afwikkeling nu geheel in de lijn van de afspraken en is er eind 2012 sprake van een reservebedrag van 109.819 euro. Voortgang OGD De kosten die samenhangen met de reguliere OGD-activiteiten worden zoals afgesproken integraal aan de afnemende gemeenten in rekening gebracht. De kosten die voortvloeien uit de tijdelijke managementondersteuning en advisering worden gedekt uit de eerder goedgekeurde post van 200.000,- In 2013 worden alle kosten die samenhangen met de OGD-activiteiten integraal doorbelast aan de deelnemende gemeenten. Begin 2013 waren er nog drie medewerkers van de Streekraad werkzaam voor OGD. Eén medewerker heeft inmiddels -per 1 mei jl.- een aanstelling aanvaard bij De Kompanjie. De overige twee zullen overgaan naar de nieuwe organisatie GRID conform het principe mens volgt werk. Aan een adequaat inpassingsmodel bij de overgang wordt momenteel gewerkt. Programmarekening Ten laste van de reguliere programmarekening komen enkel en alleen kosten die samenhangen met de liquidatie. De dekking van deze lasten wordt gerealiseerd door de eerder gevormde voorziening liquidatiekosten. Financieel overzicht 2012 2 mei 2013
2. Voortgang aangegane verplichtingen liquidatieplan Zoals uit de balans en de toelichting daarop blijkt bedraagt het saldo van de voorziening aangegane verplichtingen liquidatieplan per 31 december 2012 436.004,-. Dit saldo is de resultante van aangegane verplichtingen voor een bedrag van 1.053.000,- en gedane uitgaven t/m 31 december 2012 van 616.996,-. Begin mei 2013 bedraagt het saldo van de voorziening 132.199,-, bestaande uit aangegane verplichtingen ad 1.053.000,- en gedane uitgaven ad 920.801,-. Op basis van de nu bekende gegevens en inschattingen is het saldo van de voorziening voldoende om te kunnen voldoen aan de resterende verplichtingen. Hiervan kan het volgende overzicht worden gegeven: Kosten 62-plussers 7.000 Verwerking archief 10.000 Opstellen en controle liquidatieverslag 10.000 Juridische bijstand 7.500 Woon- en leefbaarheidsbasisplan, ontwikkelingskosten 77.500 Onvoorzien 20.000 Totaal 132.000 3. Geen accountantscontrole toegepast Er heeft geen accountantscontrole plaatsgevonden op dit financieel overzicht. De afronding van de liquidatie vindt naar verwachting in de 2 e helft van 2013. De accountantscontrole zal worden uitgevoerd over de periode 2012 t/m einddatum afwikkeling liquidatie Eén en ander is afgestemd met onze accountant Deloitte. Veendam, 14 mei 2013 J.W. Kok Directeur/secretaris Financieel overzicht 2012 3 mei 2013
Activa 4. Balans per 31 december 2012 31-12-2012 31-12-2011 Vlottende activa Uitzettingen met een typische looptijd korter 523.725 114.995 dan een jaar Liquide middelen Bank 344.038 1.185.384 Totaal 867.763 1.300.379 Passiva 31-12-2012 31-12-2011 Vaste Passiva Eigen vermogen Algemene Reserve 109.819 524.819 Voorzieningen Aangegane verplichtingen liquidatieplan 436.004 638.000 Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overige schulden 317.253 100.273 Overlopende passiva 4.687 37.287 321.940 137.560 Totaal 867.763 1300.379 Financieel overzicht 2012 4 mei 2013
5. Toelichting op de balans per 31 december 2012 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Liquidatie De gemeenschappelijke regeling is in liquidatie. Dit heeft niet geleid tot aanpassing van de waarderingsgrondslagen. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts in acht genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uithoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals overlopende vakantiegeld. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden. Financieel overzicht 2012 5 mei 2013
Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor samenwerkingsverbanden is met ingang van 1 januari 2003 het BTW-compensatiefonds van toepassing. Dit betekent dat de betaalde voorbelasting over 2012 ad 403.694,01 is doorgeschoven naar de deelnemende gemeenten. NB OGD activiteiten De SOG treedt in een aantal specifieke situaties m.b.t. inkoopvoordelen e.d. als contractpartner op t.b.v. OGD-activiteiten. Overigens is alles herleidbaar naar de individuele gemeenten. Hard- en software staan derhalve niet op de balans van de SOG. Financieel overzicht 2012 6 mei 2013
Toelichting activa Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Vorderingen op openbare lichamen Div. gemeenten (Oost-Groningen Digitaal) 519.719 Gemeente Stadskanaal 2.800 ABN-AMRO (rente) 1.206 Totaal vorderingen per 31-12-2012 523.725 Liquide middelen Liquide middelen Streekraad incl. Volkshuisvesting - 46.36.40.721 Private Banking Spaarrekening 174.272-48.52.76.836 Streekraad bankrekening 169.766 Totaal liquide middelen Streekraad 344.038 Toelichting passiva Eigen vermogen Algemene reserve Saldo per 31-12-2011 524.819 Onttrekkingen (DB-besluit d.d. 21 maart 2012) - Itract, bijdrage voor gemeente Oldambt - 15.000 - OGD, kosten management (excl. outplacement) - 200.000 - Woon- en leefbaarheidsbasisplan, ontwikkelingskosten - 200.000-415.000 Saldo per 31-12-2012 109.819 Financieel overzicht 2012 7 mei 2013
Voorzieningen Aangegane verplichtingen liquidatieplan De volgende verplichtingen op basis van het liquidatieplan, vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 14 juli 2011, respectievelijk door het Dagelijks Bestuur d.d. 21 maart 2012, zijn ultimo 2012 nog actueel: Begroot Uitgaven t/m 2012 Lopende regeling voor oud-personeel (50%) 5.000 14.788 Kosten 62-plussers (t/m maart 2012) 38.000 5.209 Regeling gemeente Oldambt (loonkosten 2 medewerkers) 270.000 260.000 Regeling gemeente Veendam (loonkosten 2 medewerkers) 280.000 - *) Verwerking archief 10.000 24 Opstellen en controle jaarrekening 2012 10.000 - Juridische bijstand 5.000 2.542 Onvoorzien 20.000 - opstellen en controle jaarrekening 2011 11.178 - directie 21.373 - bestuurskosten 572 - telefoon-, porto- en kopieerkosten 811 - computerbenodigdheden 4.087 - abonnementen 854 - salarisadministratie 3.524 - overige kosten 1.483 - diverse inkomsten - 116 - project Taxiplus 381 - project Energie in Oost-Groningen 5.950 - bankkosten 45 - rente - 12.604 638.000 320.101 Itract, bijdrage voor gemeente Oldambt 15.000 15.000 OGD, kosten management (excl. outplacement) 200.000 202.438 Woon- en leefbaarheidsbasisplan, ontwikkelingskosten 200.000 79.457 415.000 296.895 1.053.000 616.996-616.996 Saldo per 31-12-2012 436.004 *) In 2013 zijn nota s ontvangen voor een bedrag van 244.222 Financieel overzicht 2012 8 mei 2013
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overige Schulden op korte termijn Belastingdienst (loonheffing) 12.877 ABP 3.109 Anser Groep 13.003 KAW architecten en adviseurs 2.939 Kema 5.950 Mone Sale 3.136 Diverse crediteuren 8.391 Diverse crediteuren OGD 267.848 Totaal 317.253 Overlopende passiva Accountants- en administratiekosten 4.687 Totaal 4.687 Financieel overzicht 2012 9 mei 2013
6. Programmarekening over 2012 Omschrijving Lasten rekening 2012 rekening 2011 Personeelskosten Streekraad, incl. milieu- en Vhv-samenwerking - 595.280 Overige personeelskosten - 78.380 Organisatiekosten - 45.935 Aangegane verplichtingen liquidatieplan 415.000 638.000 Milieusamenwerking - 69.776 Projecten: - 1.011 - Specifieke projecten 2.403.211 880.455 - overige projecten - 3.905 Totaal 2.818.211 2.312.742 Baten Gemeenten (alg. bijdrage) - 125.251 Milieusamenwerking - 160.376 Projecten: - Specifiek project (Oost-Groningen Digitaal) 2.403.211 928.756 - Specifiek project (Woonplan Oost-Groningen) - - 36.903 Diverse inkomsten - 31.496 Totaal 2.403.211 1.208.976 Algemene dekkingsmiddelen: Saldo financieringsfunctie (rente) - - 29.889 Resultaat voor bestemming nadelig 415.000 1.073.877 Onttrekking reserves - 415.000-759.456 Resultaat na bestemming nadelig 0 314.421 Financieel overzicht 2012 10 mei 2013