Jaarrekening 2013 Stichting Mies te Assendelft
INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2013 5.1.1 Balans per 31 december 2013 1 5.1.2 Resultatenrekening over 2013 2 5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2013 3 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 4 5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2013 5 5.1.9 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 7 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 14 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 14 5.2.3 Resultaatbestemming 14 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 14 5.2.5 Controleverklaring 14
5.1 JAARREKENING
5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec-13 31-dec-12 Vaste activa Immateriële vaste activa 0 0 Materiële vaste activa 1 10.228 3.906 Financiële vaste activa 0 0 Totaal vaste activa 10.228 3.906 Vlottende activa Voorraden 0 0 Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 0 0 Overige vorderingen 2 50.341 19.165 Effecten 0 0 Liquide middelen 3 31.342 43.322 Totaal vlottende activa 81.683 62.487 Totaal activa 91.911 66.393 Ref. 31-dec-13 31-dec-12 PASSIVA Eigen vermogen 4 Kapitaal 0 0 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 0 0 Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 7.855 20.946 Totaal eigen vermogen 7.855 20.946 Voorzieningen 0 0 Langlopende schulden (nog voor meer 0 0 dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 0 Overige kortlopende schulden 5 84.056 45.447 Totaal passiva 91.911 66.393 Pagina 1
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref. 2013 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg 0 0 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ 0 0 (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 6 740.196 461.604 Subsidies 0 0 Overige bedrijfsopbrengsten 7 3.792 2.333 Som der bedrijfsopbrengsten 743.988 463.937 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 8 576.984 348.209 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 9 3.787 3.058 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten 10 176.639 135.369 Som der bedrijfslasten 757.410 486.636 BEDRIJFSRESULTAAT -13.422-22.699 Financiële baten en lasten 11 331 438 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING -13.091-22.261 Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR -13.091-22.261 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2013 2012 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserve -13.091-22.261 Bestemmingsreserve xxx Bestemmingsreserve xxx -13.091-22.261 Pagina 2
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref. 2013 2012 Bedrijfsresultaat -13.422-22.699 Aanpassingen voor: - afschrijvingen 3.787 3.058 - mutaties voorzieningen 3.787 3.058 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen -31.176-9.052 - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) 38.609 21.962 7.433 12.910 Kasstroom uit bedrijfsoperaties -2.202-6.731 Ontvangen interest 331 438 Betaalde interest Buitengewoon resultaat 331 438 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten -1.871-6.293 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -10.109-2.496 Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Mutatie leningen u/g Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -10.109-2.496 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 0 Mutatie geldmiddelen -11.980-8.789 Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. De geldmiddelen betreffen de post liquide middelen in de balans. Pagina 3
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. 5.1.4.1 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden tegen de verkrijgingprijs. Als geen specifieke waarderinggrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingprijs en is deze bij monetaire activa en passiva gelijk aan de nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingtermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruikduur van het actief. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde, zonodig verminderd met individueel bepaalde voorzieningen voor oninbaarheid. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen De pensioenregeling voor alle medewerkers in ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Naast de verschuldigde premie zijn er geen verplichtingen aan het pensioenfonds. De dekkinggraad van het pensioenfonds is per 31 december 2013 109%. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering Stichting Mies onderscheidt de volgende segmenten: - Woonvoorzieningen (Akkerland, Dorpsstraat en Zwarte Ring) - Dagopvang/logeerhuis (Zomerzon) De indirecte kosten zijn als volgt toegerekend: - kosten in verband met audits en AWBZ-erkenning ten laste van de woonvoorziening; - administratiekosten verdeeld naar rato van de personeelkosten; - lokatiegebonden indirecte kosten ten laste van de desbetreffende segmenten; - overige kosten (waaronder overhead) ten laste van de dagopvang. Pagina 4
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 Bedrijfsgebouwen en terreinen 0 0 Machines en installaties 0 0 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 10.228 3.906 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 0 0 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa 10.228 3.906 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2013 2012 Boekwaarde per 1 januari 3.906 4.468 Bij: investeringen 10.109 2.496 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen 3.787 3.058 Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december 10.228 3.906 Aanschafwaarde 24.642 17.033 Cumulatieve herwaarderingen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen 14.414 13.127 2. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 Vorderingen op debiteuren 44.426 17.665 Vooruitbetaalde huur 1.500 1.500 Waarborgsommen 4.415 0 Totaal overige vorderingen 50.341 19.165 De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt nihil. 3. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 Bankrekeningen 31.170 43.150 Kassen 172 172 Totaal liquide middelen 31.342 43.322 Pagina 5
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 4. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-13 31-dec-12 Kapitaal 0 0 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 0 0 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 7.855 20.946 Totaal eigen vermogen 7.855 20.946 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Algemene reserves: Cumulatieve resultaten 20.946-13.091 0 7.855 Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 20.946-13.091 0 7.855 5. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 Crediteuren 0 0 Belastingen en sociale premies 26.104 14.427 Schulden terzake pensioenen 32.246 31.020 Nog te betalen salarissen 7.056 0 Vakantiegeld 15.949 0 Vakantiedagen 0 0 Overige schulden: Nog te betalen kosten: Vooruitontvangen opbrengsten: Overige overlopende passiva: Te betalen kosten 2.701 0 Totaal overige kortlopende schulden 84.056 45.447 Pagina 6
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 Woonvoorzieningen (Akkerland, Dorpsstraat en Zwarte Ring) 2013 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties 340.935 168.772 Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten 0 50 Som der bedrijfsopbrengsten 340.935 168.822 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 301.287 111.519 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 214 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten 75.808 49.800 Som der bedrijfslasten 377.309 161.319 BEDRIJFSRESULTAAT -36.374 7.503 Financiële baten en lasten 0 4 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING -36.374 7.507 Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR -36.374 7.507 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2013 2012 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserve -36.374 7.507 Bestemmingsreserve xxx Bestemmingsreserve xxx -36.374 7.507 Pagina 7
5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 Dagopvang/logeerhuis (Zomerzon) 2013 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties 399.261 292.832 Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten 3.792 2.283 Som der bedrijfsopbrengsten 403.053 295.115 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 275.697 236.690 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 3.573 3.058 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten 100.831 85.569 Som der bedrijfslasten 380.101 325.317 BEDRIJFSRESULTAAT 22.952-30.202 Financiële baten en lasten 331 434 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 23.283-29.768 Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 23.283-29.768 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2013 2012 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserve 23.283-29.768 Bestemmingsreserve xxx 23.283-29.768 Pagina 8
5.1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: 2013 2012 Woonvoorzieningen (Akkerland, Dorpsstraat en Zwarte Ring) -36.374 7.507 Dagopvang/logeerhuis (Zomerzon) 23.283-29.768-13.091-22.261 Resultaat volgens resultatenrekening -13.091-22.261 Pagina 9
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 6. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: 2013 2012 Opbrengsten in opdracht van andere instellingen 0 0 Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en 0 0 opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten 740.196 431.589 Opbrengst kraamzorg 0 0 Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp 0 0 Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties 0 30.015 Totaal 740.196 461.604 7. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2013 2012 Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Opbrengst collectes en giften 2.845 1.976 Schade-uitkeringen en overige 947 357 Totaal 3.792 2.333 8. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2013 2012 Lonen en salarissen 462.016 279.157 Sociale lasten 69.214 39.278 Pensioenpremies 32.095 21.532 Andere personeelskosten: 13.659 8.242 Subtotaal 576.984 348.209 Personeel niet in loondienst 0 0 Totaal personeelskosten 576.984 348.209 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Woonvoorzieningen (Akkerland, Dorpsstraat en Zwarte Ring) 6,8 2,8 Dagopvang/logeerhuis (Zomerzon) inclusief directie en administratie 5,4 5,4 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 12,2 8,2 Pagina 10
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 9. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: 2013 2012 Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa 0 0 - materiële vaste activa 0 0 - financiële vaste activa 0 0 Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa 0 0 - materiële vaste activa 3.787 3.058 Totaal afschrijvingen 3.787 3.058 10. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 2013 2012 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 49.865 35.321 Algemene kosten 28.618 23.026 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 38.141 38.202 Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud 685 1.198 - Energiekosten 8.104 4.849 - Energiekosten stroom (begrepen in bovenstaande post) 0 0 - Energie transport en overig (begrepen in bovenstaande post) 0 0 Subtotaal 8.789 6.047 Huur en leasing 51.226 32.773 Dotaties en vrijval voorzieningen 0 0 Totaal overige bedrijfskosten 176.639 135.369 11. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 2013 2012 Rentebaten 331 438 Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 0 0 Subtotaal financiële baten 331 438 Rentelasten 0 0 Overige financiële lasten 0 0 Subtotaal financiële lasten 0 0 Totaal financiële baten en lasten 331 438 Pagina 11
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 26. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Raadvantoezichtmodel+ M. Zaal De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam M. Zaal 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder 1-8-2007 werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit Ja van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het Ja bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter 12 geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Loondienst 7 Welke salarisregeling is toegepast? CAO 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, 45.778 salaris en andere vaste toelagen a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 0 0 10 Bruto-onkostenvergoeding 0 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 6.908 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 4.314 13 Ontslagvergoeding 0 14 Bonussen 0 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 57.000 0 0 0 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 0 17 Eigen bijdrage auto van de zaak 0 De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam Functie Bezoldiging R.F. Borst Y. Looze F. van Enkhuizen Voorzitter 0 Secretaris 0 Penningmeester 0 Pagina 12
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders WG NTO M. Zaal R.F. Borst NTO Y. Looze NTO F. van Enkhuizen Pagina 13
5.2 OVERIGE GEGEVENS
5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Mies heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 31 mei 2014. De raad van toezicht van Stichting Mies moet de jaarrekening 2013 nog goedkeuren. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten zijn geen bepalingen over de verwerking van het resultaat opgenomen. Een batig saldo bij liquidatie moet worden aangewend binnen de doelstelling van de stichting. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Geen. 5.2.5 Controleverklaring In verband met de omvang van de stichting hoeft de jaarrekening niet te worden gecontroleerd. Pagina 14