Stichting Jazz Orchestra of the Concertgebouw gevestigd te Jaarverslag 2014 1
Inhoudsopgave Pagina 1. Jaarrekening 1.1 Balans per 31 december 2014 3 1.2 Staat van baten en lasten over 2014 5 1.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 6 1.4 Toelichting op de balans 8 1.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 12 2
1.1 Balans per 31 december 2014 Activa Vaste activa 31 december 2014 31 december 2013 Materiële vaste activa 1 Inventaris 2.890 1.186 Vlottende activa Voorraden 1.000 1.000 Vorderingen Debiteuren 2 9.172 2.189 Belastingen en premies sociale 3 verzekeringen 752 9.206 Overige vorderingen en overlopende 4 activa 95.559 45.600 105.483 56.995 Liquide middelen 5 138.326 102.189 Totaal activazijde 247.699 161.370 3
Passiva Kapitaal 6 31 december 2014 31 december 2013 Bestemmingsreserve 22.540-12.773 Langlopende schulden 7 Obligatieleningen 8 107.000 86.000 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers 9 29.471 41.778 Overige schulden en overlopende 10 passiva 88.688 46.365 118.159 88.143 Totaal passivazijde 247.699 161.370 4
1.2 Staat van baten en lasten over 2014 2014 2013 Publieksinkomsten 11 306.003 240.236 Bijdragen 12 164.500 7.500 Totaal baten 470.503 247.736 Beheerlasten - Personeelslasten 13 53.726 17.073 Beheerlasten - Materiële lasten 14 30.737 14.702 Activiteitenlasten - Personeel 15 294.497 163.021 Activiteitenlasten - Materiële lasten 16 52.987 31.307 Totaal lasten 431.947 226.103 Resultaat 38.556 21.633 Financiële baten en lasten 17-3.243 613 Exploitatiesaldo 35.313 22.246 5
1.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Vergelijkende cijfers De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, slechts qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. De aanpassingen hebben geen invloed gehad op vermogen en resultaat. Activiteiten De activiteiten van Stichting Jazz Orchestra of the Concertgebouw, statutair gevestigd te, betreffen het op het hoogst mogelijk niveau vanuit een breed toegankelijk concept de Nederlandse bigbandmuziek te bevorderen door overwegend Nederlandse composities en arrangementen uit te voeren met inachtneming van de elementen die de verschillende jazz-/muziekvormen kenmerken. Vreemde valuta De activa en passiva in vreemde valuta worden omgerekend in Euro s tegen de wisselkoers per balansdatum. Transacties, die luiden in een vreemde valuta, worden omgerekend tegen de wisselkoers op het moment van de transactie. De koersresultaten worden onder de financiële baten en lasten in de staat van baten en lasten verwerkt. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen De overige vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. 6
Grondslagen voor de staat van baten en lasten Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten Baten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijving op andere vaste bedrijfsmiddelen wordt berekend op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. 7
1.4 Toelichting op de balans Activa Vaste activa 1 Materiële vaste activa Inventaris Stand per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde 3.966 Cumulatieve afschrijvingen -2.780 Boekwaarde per 1 januari 2014 1.186 Mutaties Afschrijvingen -805 Investeringen 2.509 Saldo mutaties 1.704 Stand per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde 6.475 Cumulatieve afschrijvingen -3.585 Boekwaarde per 31 december 2014 2.890 Vlottende activa Voorraden Voorraad cd's en boeken 1.000 1.000 8
Vorderingen 2 Debiteuren Debiteuren 10.967 2.189 Voorziening dubieuze debiteuren -1.795-9.172 2.189 3 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 752 9.206 4 Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen posten 74.334 17.000 Nog te factureren omzet 19.492 25.000 Vooruitbetaalde posten 1.733 1.950 Waarborgsom - 1.650 95.559 45.600 5 Liquide middelen KAS BANK rekening courant 4.514 90.000 ABN AMRO rekening courant 2.456 11.465 ABN AMRO deposito 56 56 ABN AMRO topdeposito 127.511 - Kas 3.789 668 138.326 102.189 9
Passiva 6 Kapitaal De mutaties in de bestemmingsreserve van de Stichting zijn als volgt gespecificeerd: Totaal Stand per 1 januari 2014-12.773 Resultaat boekjaar 35.313 Stand per 31 december 2014 22.540 7 Langlopende schulden 8 Obligatieleningen Obligatieleningen 107.000 86.000 Obligatieleningen 2014 2013 Stand per 1 januari Hoofdsom 106.000 - Cumulatieve wegschenking hoofdsom -20.000 - Saldo per 1 januari 86.000 - Mutaties Uitgegeven obligaties 34.000 106.000 Wegschenking hoofdsom -13.000-20.000 Saldo mutaties 21.000 86.000 Stand per 31 december Hoofdsom 140.000 106.000 Cumulatieve wegschenking hoofdsom -33.000-20.000 Saldo per 31 december 107.000 86.000 In 2013 heeft de Stichting Jazz Orchestra of the Concertgebouw obligaties uitgegeven, onder de naam Jazz Bond. De Jazz Bonds worden geadministreerd in de beleggersadministratie van Optimix Vermogensbeheer NV. - Waarde per Jazz Bond: 1.000 - Looptijd obligatielening: 5 jaar (aflossing in 2018) - Rente: 2,5% per jaar 10
Kortlopende schulden 9 Schulden aan leveranciers Crediteuren 29.471 41.778 10 Overige schulden en overlopende passiva Nog te betalen posten 81.610 37.400 Overige schulden 7.078 8.965 88.688 46.365 11
1.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 11 Publieksinkomsten 2014 2013 Uitkopen en recettes 244.601 181.874 Sponsorinkomsten 45.000 34.184 Wegschenking obligaties 13.000 20.000 Overige (cd-inkomsten) 2.602 2.428 Ontvangen giften 800 1.750 306.003 240.236 12 Bijdragen 2014 2013 Subsidie Fonds Podium Kunsten 164.500 - Subsidie concerten buitenland - 7.500 164.500 7.500 13 Beheerlasten - Personeelslasten 2014 2013 Productiekosten 31.517 13.700 Productiekosten (correctie voorgaande jaren) 17.000 - Administratiekosten 5.209 3.373 53.726 17.073 14 Beheerlasten - Materiële lasten 2014 2013 Kantoorkosten 9.110 10.553 Administratie- en accountantskosten 4.832 4.149 Mutatie voorziening nog te ontvangen bijdragen 15.000 - Mutatie voorziening dubieuze debiteuren 1.795-30.737 14.702 12