Stichting Huize Tolvrij M. Blom De Regentesse 98 1273 JZ HUIZEN Jaarrekening 2012 adres Lijzij 44 1276 GL Huizen tel 035 5249040 fax 035 5249041 mobiel 06 53802367 e-mail website info@as-administraties.nl www.as-administraties.nl inschrijving kvk btw nummer 32053298 NL 0737.86.639 B01 Briefpapier.indd 1 2-4-2007 15:01:44
Stichting Huize Tolvrij M. Blom De Regentesse 98 1273 JZ HUIZEN Jaarrekening 2012 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring 3 1.2 Algemeen 4 1.3 Resultaatvergelijking 5 1.4 Meerjarenoverzicht 7 1.5 Financiële positie 8 1.6 Kengetallen 9 1.7 Grafieken 11 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2012 13 2.2 Winst- en verliesrekening over 2012 15 2.3 Kasstroomoverzicht over 2012 16 2.4 Toelichting op de jaarrekening 17 2.5 Toelichting op de balans 19 2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening 21-1 -
1. ACCOUNTANTSRAPPORT - 2 -
Stichting Huize Tolvrij M. Blom De Regentesse 98 1273 JZ HUIZEN Referentie: Huizen, 11-01-2013 Betreft: jaarrekening 2012 Geachte heer, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2012 van uw onderneming. De balans per 31 december 2012, de winst- en verliesrekening over 2012 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2012 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van Stichting Huize Tolvrij te Huizen bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de winst- en verliesrekening over 2012 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vennootschap. Verantwoordelijkheid van de administratieconsulent Het is onze verantwoordelijkheid als administratieconsulent om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie (NOAB) uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. - 3 -
1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 14-1-2011 werd de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid Stichting Huize Tolvrij per genoemde datum opgericht. De ministeriële verklaring van geen bezwaar werd op verleend door de minister van Justitie onder nummer. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Hilversum onder dossiernummer 51790297. Doelstelling De doelstelling van Stichting Huize Tolvrij wordt in artikel 2 van de statuten als volgt omschreven: Evangelisatie in de ruimste zin van het woord in de gemeente Huizen en omstreken door het zelfstandig organiseren van duurzame eenmalige- of terugkerende projecten, al dan niet in samenwerking met gelijkgerichte stichtingen, organisaties of instituten. Bestuur Het bestuur bestaat uit: - M. Blom (voorzitter) - G. van Amstel (secretaris) - A. Schaap (penningmeester) - 4 -
1.3 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening. 2012 2011 % % Netto-inkomsten 38.819 100,0% 9.897 100,0% Inkoopwaarde van de omzet 14.946 38,5% 615 6,2% Bruto bedrijfsresultaat 23.873 61,5% 9.282 93,8% Huisvestingskosten 11.350 29,2% 4.302 43,5% Projectkosten 2.898 7,5% 2.202 22,2% Verkoopkosten 50 0,1% 510 5,2% Kantoorkosten 487 1,3% 163 1,6% Algemene kosten - 0,0% 557 5,6% Som der bedrijfskosten 14.785 38,1% 7.734 78,1% Bedrijfsresultaat 9.088 23,4% 1.548 15,7% Rentelasten en soortgelijke kosten -116-0,3% -68-0,7% Som der financiële baten en lasten -116-0,3% -68-0,7% Resultaat 8.972 23,1% 1.480 15,0% - 5 -
1.3 Resultaatvergelijking Het resultaat 2012 is ten opzichte van 2011 gestegen met 7.492,--. De ontwikkeling van het resultaat 2012 ten opzichte van 2011 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Inkomsten 28.922 Daling van: Verkoopkosten 460 Algemene kosten 557 29.939 Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Stijging van: Inkoopwaarde van de omzet 14.331 Huisvestingskosten 7.048 Projectkosten 696 Kantoorkosten 324 Rentelasten en soortgelijke kosten 48 22.447 Stijging resultaat 7.492-6 -
1.4 Meerjarenoverzicht Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening. 2012 2011 Netto-inkomsten 38.819 9.897 Inkoopwaarde van de inkomsten 14.946 615 Bruto bedrijfsresultaat 23.873 9.282 Huisvestingskosten 11.350 4.302 Projectkosten 2.898 2.202 Verkoopkosten 50 510 Kantoorkosten 487 163 Algemene kosten - 557 Som der bedrijfskosten 14.785 7.734 Bedrijfsresultaat 9.088 1.548 Rentelasten en soortgelijke kosten -116-68 Som der financiële baten en lasten -116-68 Resultaat 8.972 1.480-7 -
1.5 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. Op korte termijn beschikbaar: 31 december 2012 31 december 2011 Vorderingen 4.997 122 Liquide middelen 7.366 1.360 Totaal vlottende activa 12.363 1.482 Af: kortlopende schulden 1.909 - Werkkapitaal 10.454 1.482 Vastgelegd op lange termijn: Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 10.454 1.482 Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen 10.454 1.482 10.454 1.482 Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2012 ten opzichte van 31 december 2011 gestegen met 8.972,--. - 8 -
1.6 Kengetallen Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op lange termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de situatie per einde boekjaar weer. Er is dus sprake van een momentopname. 2012 2011 Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen 0,85 1,00 Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen 5,48 - Verhouding vreemd vermogen / totaal vermogen 0,15 - Liquiditeit De liquiditeit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de situatie per einde boekjaar weer. Er is dus sprake van een momentopname. 2012 2011 Current ratio 6,48 - Vlottende activa / Kortlopende schulden Betalingstermijn crediteuren 13 - Crediteuren / Inkoopwaarde van de omzet x 365 dagen - 9 -
1.6 Kengetallen Omzet en rentabiliteit De rentabiliteit geeft het rendement aan dat de onderneming in het boekjaar heeft behaald. 2012 2011 Omzetontwikkeling 392,23 100,00 Indexcijfer (2011 = 100) Brutowinst-marge 61,50 93,79 Brutomarge / Netto-omzet Nettowinst-marge 23,11 14,95 Resultaat / Netto-omzet Rentabiliteit totaal vermogen 73,51 104,45 Bedrijfsresultaat / Totaal vermogen Rentabiliteit eigen vermogen 85,82 99,87 Resultaat / Eigen vermogen Rentabiliteit vreemd vermogen 6,08 - Rentelasten / Vreemd vermogen - 10 -
1.7 Grafieken De grafieken worden weergegeven in. 45.000 Netto-omzet 30.000 Bruto-bedrijfsresultaat 40.000 35.000 25.000 30.000 20.000 25.000 20.000 15.000 15.000 10.000 10.000 5.000 5.000-2011 2012-2011 2012 16.000 Bedrijfskosten 10.000 Resultaat 14.000 12.000 10.000 9.000 8.000 7.000 6.000 8.000 5.000 6.000 4.000 2.000 4.000 3.000 2.000 1.000-2011 2012-2011 2012 120,00 Rentabiliteit totaal vermogen 100,00 80,00 60,00 40,00 20,00-2011 2012-11 -
2. JAARREKENING - 12 -
2.1 Balans per 31 december 2012 (Na resultaatbestemming) 31 december 2012 31 december 2011 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen 4.997 122 4.997 122 Liquide middelen 7.366 1.360 Totaal activazijde 12.363 1.482 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 11-01-2013-13 -
2.1 Balans per 31 december 2012 (Na resultaatbestemming) 31 december 2012 31 december 2011 PASSIVA Eigen vermogen Overige reserves 10.454 1.482 10.454 1.482 Kortlopende schulden Handelscrediteuren 529 - Overige schulden 1.380-1.909 - Totaal passivazijde 12.363 1.482 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 11-01-2013-14 -
2.2 Winst- en verliesrekening over 2012 2012 2011 Netto-inkomsten 38.819 9.897 Inkoopwaarde van de omzet 14.946 615 Bruto bedrijfsresultaat 23.873 9.282 Huisvestingskosten 11.350 4.302 Projectkosten 2.898 2.202 Verkoopkosten 50 510 Kantoorkosten 487 163 Algemene kosten - 557 Som der bedrijfskosten 14.785 7.734 Bedrijfsresultaat 9.088 1.548 Rentelasten en soortgelijke kosten -116-68 Som der financiële baten en lasten -116-68 Resultaat 8.972 1.480 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 11-01-2013-15 -
2.3 Kasstroomoverzicht over 2012 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2012 2011 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 9.088 1.548 Verandering in werkkapitaal: Vorderingen -4.875-122 Kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) 1.909 - -2.966-122 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 6.122 1.426 Rentelasten en soortgelijke kosten -116-68 -116-68 Kasstroom uit operationele activiteiten 6.006 1.358 Mutatie geldmiddelen 6.006 1.358 Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari 1.360 2 Mutatie geldmiddelen 6.006 1.358 Stand per 31 december 7.366 1.360 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 11-01-2013-16 -
2.4 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Activiteiten De activiteiten van Stichting Huize Tolvrij, statutair gevestigd te Huizen, bestaan voornamelijk uit: - Evangelisatie in de ruimste zin van het woord in de gemeente Huizen en omstreken door het zelfstandig organiseren van duurzame eenmalige- of terugkerende projecten, al dan niet in samenwerking met gelijkgerichte stichtingen, organisaties of instituten. - De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd aan De Regentesse 98 te Huizen. Valuta De jaarrekening is opgesteld in euro's. Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. Eventuele koersverschillen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van de vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van korter dan één jaar. Deze worden, voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen - 17 -
2.4 Toelichting op de jaarrekening De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto-inkomsten Onder netto-inkomsten wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar ontvangen giften Inkoopwaarde van de omzet Onder de inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan de direct aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is tevens begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta worden omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Belastingen, rentebaten en soortgelijke opbrengsten, alsmede rentelasten en soortgelijke kosten, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. - 18 -
2.5 Toelichting op de balans ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen 31-12-2012 31-12-2011 Overige vorderingen Lening Louis Bruinewoud 122 122 Nog te ontvangen subsidie 4.875-4.997 122 De nog te ontvangen subsidie van de Gemeente Huizen betreft een subsidie ter dekking van de coordinatiekosten 2012. Liquide middelen Rabo bank 1.866 1.360 Rabo bank Bedrijfs Telerekening 3180.563.001 5.500-7.366 1.360-19 -
2.5 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN 2012 2011 Overige reserve Stand per 1 januari 1.482 - Uit voorstel resultaatbestemming 8.972 1.482 Stand per 31 december 10.454 1.482 De Stichting heeft in 2012 een positief resultaat behaald van 8.970,-- welke geheel is toegevoegd aan de algemene reserve. Hieruit kan de stichting in 2013 grotendeels haar exploitatiekosten betalen. KORTLOPENDE SCHULDEN Handelscrediteuren Crediteuren 529 - Overige schulden Nog te betalen declaraties 1.380 - Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voorwaardelijke verplichtingen en belangrijke financiële verplichtingen Huurverplichtingen De Stichting heeft een huurcontract afgesloten voor de huur van het pand op de locatie De Regentesse 98 te Huizen De huurverplichting bedraagt 12.421,-- per jaar. De huurverplichting loopt tot en met 30-9- 2017. - 20 -
2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2012 2011 Netto-inkomsten Ontvangen giften algemeen 15.655 5.350 Ontvangen collecten algemeen 1.789 1.082 Ontvangen giften t.b.v. project Schuldhulpmaatje 5.100 200 Giften t.b.v. projecten (cursuskosten schuldhulpmaatjes) 7.950 3.115 Subsidie coordinatie schuldhulpmaatjes 4.875 - Giften met bestemming Diaconie 3.450 150 38.819 9.897 De netto-omzet over 2012 is ten opzichte van het vorige boekjaar met 292,2% gestegen. In 2012 zijn er 22 nieuwe maatjes opgeleid. Hiervoor zijn fondsen geworven t.b.v. dekking van deze kosten. De ontvangen giften t.b.v. het project schuldhulpmaatjes zijn bedoeld ter dekking van de cursuskosten alsmede de overige uitgaven voor het project schuldhulpmaatjes. De gevers over 2012 zijn: Bedrijven 2.150,-- hetgeen door Cordaid verdubbeld is met 2.150,--, het Westland familiefonds 800,-- Onder giften t.b.v. de cursus schuldhulpmaatjes 2012 zijn verantwoord de bijdragen van de PKN, hervormde gemeente alsmede de Baptistengemeente. Onder 2011 betreft dit een gift van de Rabo t.b.v. inrichting Postkantoor (2500) en een 615 euro giften voor Evangelisatiewerk. De subsidie van de gemeente Huizen is bedoeld ter dekking van de coordinatiekosten Schuldhulpmaatjes. De giften met bestemming Diaconie zijn ter dekking van de diconale uitgaven hulpbehoeftigen Uitgaven directe projectkosten Inkopen hoog cursuskosten 7.700 - Coordinatiekosten en vrijwilligerskosten schuldhulpmaatjes 2.702 - Diaconale kosten - leefgeld behoeftigen 4.544 615 14.946 615 De diaconale uitgaven betreft ondersteuning van hen die het anders niet redden en hulp Roemenen. Ter dekking van deze kosten is er in 2012 euro 3450,-- aan giften binnen gekomen. - 21 -
2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2012 2011 Huisvestingskosten Huur pand Huize Tolvrij 3.665 1.330 Gas, water en elektra 13 - Inventaris en inrichtingkosten 7.672 2.972 11.350 4.302 Vanaf september 2012 wordt het nieuwe pand De Regentesse 98 gehuurd voor de periode van 5 jaar en telkens weer te verlengen met 5 jaar. De huursom bedraagt 1.035,-- per maand. De inventariskosten zijn niet geactiveerd en derhalve direct in de kosten geboekt. Een deel van deze kosten vertegenwoordigd nog een waarde. Dit zijn dan stille reserves. Projectkosten overige Huur Kerygma bus 1.109 1.425 Kosten evangelisatie/acties 1.148 50 Evangelisatiemateriaal 641 200 Bijbels en andere weggeefmateriaal - 341 Onderwijs en cursuskosten Alpha etc. - 186 2.898 2.202 Dit betreft uitgaven welke onze Stichting in 2012 heeft gedaan t.b.v. activiteiten welke beantwoorden aan de doelstelling van de stichting. Verkoopkosten Promotiekosten - 467 Website Tolvrij 50 43 50 510 Kantoorkosten Internetkosten 488 136 Diverse kosten t.b.v. hulpbehoeftigen -1 - Contributies en abonnementen - 27 487 163 Algemene kosten Notariskosten - 557 Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente schuld aan kredietinstelling 90 42 Overige rentelasten 26 26 116 68-22 -
2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2012 2011-23 -