Stichting Waterproject Nepal T.a.v. het bestuur Petruslaan AJ HEILIG LANDSTICHTING. Jaarrekening 2015

Transcriptie

1 Stichting Waterproject Nepal T.a.v. het bestuur Petruslaan AJ HEILIG LANDSTICHTING Jaarrekening 2015

2 Stichting Waterproject Nepal T.a.v. het bestuur Petruslaan AJ HEILIG LANDSTICHTING Jaarrekening 2015 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Rapport 1.1 NOAB-Samenstellingsverklaring Algemeen Resultaatvergelijking Meerjarenoverzicht Financiële positie Kengetallen Grafieken 9 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Kasstroomoverzicht over Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening

3 1. RAPPORT - 2 -

4 Stichting Waterproject Nepal T.a.v. het bestuur Petruslaan AJ HEILIG LANDSTICHTING Referentie: Nijmegen, 26 januari 2016 Betreft: jaarrekening 2015 Geacht bestuur, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2015 van uw onderneming. De balans per 31 december 2015, de winst- en verliesrekening over 2015 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2015 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 NOAB-Samenstellingsverklaring Opdracht Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2015 van Stichting Waterproject Nepal te Heilig Landstichting samengesteld. De jaarrekening is samengesteld op basis van de door het bestuur van de onderneming verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de onderneming. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben deze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht en volgens richtlijnen en werkschema s, welke gebaseerd zijn op het NOAB kwaliteitssysteem (NKS). De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren, vergelijken, partieel controleren en het samenvatten van financiële gegevens ten behoeve van de jaarrekening en of kredietrapportage. De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich dat deze niet kunnen resulteren in volledige en absolute zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving

5 1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d werd de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid Stichting Waterproject Nepal per genoemde datum opgericht. De vennootschap is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer Doelstelling De doelstelling van Stichting Waterproject Nepal wordt in artikel 2 van de statuten als volgt omschreven: a. het verwerven van gelden om in Nepal een waterproject te bekostigen in de regio Kaskikot van de staat Nepal; b. het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevordelijk kunnen zijn. Bestuur Het bestuur wordt gevoerd door J.M.P.J. Verstegen (voorzitter), E.M.M. Deiman (secretaris) en M.J.R. Verdoorn (penningmeester). 1.3 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening % % Giften ,0% ,0% Donaties ,3% - 0,0% Bruto bedrijfsresultaat ,3% ,0% Algemene kosten 968 3,3% ,7% Som der bedrijfskosten 968 3,3% ,7% Bedrijfsresultaat ,6% ,3% Rentelasten en soortgelijke kosten ,6% -77-0,3% Som der financiële baten en lasten ,6% -77-0,3% Resultaat ,2% ,0% - 4 -

6 1.3 Resultaatvergelijking Het resultaat 2015 is ten opzichte van 2014 gedaald met ,--. De ontwikkeling van het resultaat 2015 ten opzichte van 2014 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Omzet Daling van: Algemene kosten Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Stijging van: Inkoopwaarde van de omzet Rentelasten en soortgelijke kosten Daling resultaat

7 1.4 Meerjarenoverzicht Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto bedrijfsresultaat Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat

8 1.5 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. Op korte termijn beschikbaar: 31 december december 2014 Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn: Financiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2015 ten opzichte van 31 december 2014 gedaald met ,--. Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Verdoorn Adviesgroep M.J.R. Verdoorn AB FA Administratie- Belastingconsulent / Fiscaal Adviseur - 7 -

9 1.6 Kengetallen Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op lange termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de situatie per einde boekjaar weer. Er is dus sprake van een momentopname Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen Verhouding vreemd vermogen / totaal vermogen 1,00 0,96 1,00 1,00-21, , Liquiditeit De liquiditeit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de situatie per einde boekjaar weer. Er is dus sprake van een momentopname Quick ratio - 22, Vlottende activa - voorraden / Kortlopende schulden Current ratio - 22, Vlottende activa / Kortlopende schulden Omzet en rentabiliteit De rentabiliteit geeft het rendement aan dat de onderneming in het boekjaar heeft behaald Omzetontwikkeling 53,94 47,88 35,69 100,00 Indexcijfer (2012 = 100) Brutowinst-marge 79,31-100,00 206,81-18,63- Brutomarge / Netto-omzet Nettowinst-marge 83,16-83,01 225,25-29,43- Resultaat / Netto-omzet Rentabiliteit totaal vermogen 770,03-75,31 734,39-32,80- Bedrijfsresultaat / Totaal vermogen Rentabiliteit eigen vermogen 775,39-78,48 737,84-32,24- Resultaat / Eigen vermogen Rentabiliteit vreemd vermogen - 6, Rentelasten / Vreemd vermogen - 8 -

10 1.7 Grafieken De grafieken worden weergegeven in Netto-omzet Bruto-bedrijfsresultaat Bedrijfskosten Resultaat ,00 100,00-100,00-200,00-300,00-400,00-500,00-600,00-700,00-800,00-900,00- Rentabiliteit totaal vermogen

11 2. JAARREKENING

12 2.1 Balans per 31 december 2015 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2014 ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa Overige vorderingen Vlottende activa Vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Totaal activazijde

13 2.1 Balans per 31 december 2015 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2014 PASSIVA Eigen vermogen Wettelijke reserve Kortlopende schulden Handelscrediteuren Totaal passivazijde

14 2.2 Winst- en verliesrekening over Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto bedrijfsresultaat Algemene kosten Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat

15 2.3 Kasstroomoverzicht over 2015 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Verandering in werkkapitaal: Vorderingen Kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentelasten en soortgelijke kosten Kasstroom uit operationele activiteiten Mutatie geldmiddelen Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december

16 2.4 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. Zoals toegestaan in artikel 2:396 lid 6 BW zijn voor de waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat de grondslagen voor de bepaling van de belastbare winst, bedoeld in hoofdstuk II van de Wet op de vennootschapsbelasting 1969, in aanmerking genomen. De toepassing van de fiscale waarderingsgrondslag heeft geleid tot een afwijking in de waardering volgens afdeling 6, titel 9, Boek 2 BW. Van belang voor het inzicht in het vermogen betreft met name de afwijking in de waardering van materiële en immateriële vaste activa. Onderneming Stichting Waterproject Nepal, statutair gevestigd te Heilig Landstichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer Activiteiten De activiteiten van Stichting Waterproject Nepal, statutair gevestigd te Heilig Landstichting, bestaan voornamelijk uit: - Het verwerven van gelden om in Nepal een waterproject te bekostigen in de regia Kaskikot van de staat Nepal. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Op iedere balansdatum wordt beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van de vennootschap zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Valuta De jaarrekening is opgesteld in euro's. Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. Eventuele koersverschillen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde

17 2.4 Toelichting op de jaarrekening Financiële vaste activa Vorderingen De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Eigen vermogen Wettelijke reserve Wettelijke reserve deelnemingen: De wettelijke reserve deelnemingen wordt gevormd voor dat gedeelte van de vermogensverandering na eerste waardering van de deelneming, waarvan de vennootschap de uitkering niet kan bewerkstelligen. Wettelijke reserve voor geactiveerde kosten van oprichting / kosten onderzoek en ontwikkeling: De vennootschap dient een wettelijke reserve voor de kosten van oprichting van de vennootschap en de uitgifte van aandelen aan te houden, voor zover deze door de vennootschap zijn geactiveerd. De vennootschap dient een wettelijke reserve aan te houden voor kosten van onderzoek en ontwikkeling voor zover deze door de vennootschap zijn geactiveerd. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden

18 2.4 Toelichting op de jaarrekening Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Inkoopwaarde van de omzet Onder de inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan de direct aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is tevens begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta worden omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Belastingen, rentebaten en soortgelijke opbrengsten, alsmede rentelasten en soortgelijke kosten, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten

19 2.5 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Financiële vaste activa Overige vorderingen Vruchtgebruik C60 BV VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Overlopende activa Overlopende activa Liquide middelen Rekening-courant ING Bank ING bank spaarrekening Voor de rekening courant gelden geen zekerheden

20 2.5 Toelichting op de balans PASSIVA VERMOGEN Statutaire reserve Stand per 1 januari Dotatie Stand per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN Handelscrediteuren Crediteuren Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voorwaardelijke verplichtingen en belangrijke financiële verplichtingen Verplichting inzake fondswerving De stichting heeft een overeenkomst van opdracht afgesloten met Fondswerving Adviesbureau Sanders BV (FAS) voor het werven van fondsen. De verplichting loopt tot en met 26 april 2014 en wordt jaarlijks stilzwijgend verlengd voor de periode van één jaar behoudens schriftelijke opzegging door één der partijen met inachtneming van een opzegtermijn van 2 maanden. De vergoeding bedraagt 12% excl. btw en 2% voor te maken onkosten

21 2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening Netto-omzet Ontvangen giften De ontvangen giften over 2015 is ten opzichte van het vorige boekjaar met 12,7% gestegen. Inkoopwaarde van de omzet Inkopen nul Algemene kosten Administratiekosten Wervingskosten fondsen Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten en provisie