Verdoorn Administratie- en Belastingadviseurs een organisatie van Administratie- en Belastingadviseurs

Transcriptie

1 erdoorn Administratie- en Belastingadviseurs een organisatie van Administratie- en Belastingadviseurs Stichting Waterproject Nepal T.a.v. het bestuur Petruslaan AJ HEILIG LANDSTICHTING Jaarrekening 2012 Weezenhof JN Nijmegen Telefoon (024) Fax (084) info@verdoornadvies.nl Internet: K.v.K BTW nr. NL B01 Bank NL98 RABO Becon FKA Op al onze diensten zijn onze algemene voorwaarden van toepassing. Een exemplaar is op aanvraag verkrijgbaar en staat vermeld op onze website.

2 Stichting Waterproject Nepal T.a.v. het bestuur Petruslaan AJ HEILIG LANDSTICHTING Jaarrekening 2012 INHOUDSOPGAE Pagina 1. Rapport 1.1 Samenstellingsverklaring Algemeen Resultaatvergelijking Meerjarenoverzicht Financiële positie Kengetallen Grafieken 9 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Kasstroomoverzicht over Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening

3 1. RAPPORT - 2 -

4 Stichting Waterproject Nepal T.a.v. het bestuur Petruslaan AJ HEILIG LANDSTICHTING Referentie: Nijmegen, Betreft: jaarrekening Samenstellingsverklaring Geachte bestuur, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2012 van uw onderneming. De balans per 31 december 2012, de winst- en verliesrekening over 2012 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2012 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van Stichting Waterproject Nepal te Heilig Landstichting bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de winst- en verliesrekening over 2012 met de toelichting samengesteld. erantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vennootschap. Werzaamheden In overeenstemming met de voor onze beroepsgroep geldende standaard voor samenstellings-opdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de vennootschap verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving

5 1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d werd de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid Stichting Waterproject Nepal per genoemde datum opgericht. De vennootschap is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Centraal Gelderland onder dossiernummer Doelstelling De doelstelling van Stichting Waterproject Nepal wordt in artikel 2 van de statuten als volgt omschreven: a. het verwerven van gelden om in Nepal een waterproject te bekostigen in de regio Kaskikot van de staat Nepal; b. het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevordelijk kunnen zijn. 1.3 Resultaatvergelijking % % Bestuur Het bestuur wordt gevoerd door J.M.P.J. erstegen (voorzitter), E.M.M. Deiman (secretaris) en M.J.R. erdoorn (penningmeester). Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening Netto-omzet ,0% ,0% Inkoopwaarde van de omzet ,6% - 0,0% Bruto bedrijfsresultaat ,6% ,0% erkoopkosten 292 0,5% - 0,0% Kantoorkosten 50 0,1% -31-0,1% Algemene kosten ,7% ,9% Som der bedrijfskosten ,3% ,8% Bedrijfsresultaat ,9% ,2% Rentelasten en soortgelijke kosten 283 0,5% 557 2,0% Som der financiële baten en lasten 283 0,5% 557 2,0% Resultaat ,4% ,2% - 4 -

6 1.3 Resultaatvergelijking Het resultaat 2012 is ten opzichte van 2011 gedaald met ,--. De ontwikkeling van het resultaat 2012 ten opzichte van 2011 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Omzet Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Stijging van: Inkoopwaarde van de omzet erkoopkosten 292 Kantoorkosten 81 Algemene kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Daling resultaat

7 1.4 Meerjarenoverzicht Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto bedrijfsresultaat erkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat

8 1.5 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. Op korte termijn beschikbaar: 31 december december 2011 orderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Werkkapitaal Deze financiering vond plaats met: astgelegd op lange termijn: Financiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Eigen vermogen Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2012 ten opzichte van 31 december 2011 gedaald met ,--. Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, erdoorn Administratie- en Belastingadviseurs M.J.R. erdoorn, Administratie- Belastingconsulent - 7 -

9 1.6 Kengetallen Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op lange termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de situatie per einde boekjaar weer. Er is dus sprake van een momentopname erhouding eigen vermogen / totaal vermogen 1,00 1,00 1,00 1,00 Omzet en rentabiliteit De rentabiliteit geeft het rendement aan dat de onderneming in het boekjaar heeft behaald Omzetontwikkeling 1.242,49 623,47 890,57 100,00 Indexcijfer (2009 = 100) Brutowinst-marge 18,63-100,00 100,00 100,00 Brutomarge / Netto-omzet Nettowinst-marge 29,43-87,23 96,12 100,00 Resultaat / Netto-omzet Rentabiliteit totaal vermogen 32,80-35,42 89,56 100,00 Bedrijfsresultaat / Totaal vermogen Rentabiliteit eigen vermogen 32,24-36,26 89,54 100,00 Resultaat / Eigen vermogen - 8 -

10 1.7 Grafieken De grafieken worden weergegeven in Netto-omzet Bruto-bedrijfsresultaat Bedrijfskosten Resultaat ,00 Rentabiliteit totaal vermogen 100,00 80,00 60,00 40,00 20,00-40,00-20,

11 2. JAARREKENING

12 2.1 Balans per 31 december 2012 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2011 ACTIA aste activa Financiële vaste activa Overige vorderingen lottende activa orderingen Overlopende activa Liquide middelen Totaal activazijde Samenstellingsverklaring afgegeven d.d

13 2.1 Balans per 31 december 2012 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2011 PASSIA Eigen vermogen Statutaire reserve Totaal passivazijde Samenstellingsverklaring afgegeven d.d

14 2.2 Winst- en verliesrekening over Giften Donaties aan Nepal Trust Bruto bedrijfsresultaat erkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat Samenstellingsverklaring afgegeven d.d

15 2.3 Kasstroomoverzicht over 2012 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat erandering in werkkapitaal: orderingen Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentelasten en soortgelijke kosten Kasstroom uit operationele activiteiten Mutatie geldmiddelen Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december Samenstellingsverklaring afgegeven d.d

16 2.4 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De toepassing van de fiscale waarderingsgrondslag heeft geleid tot een afwijking in de waardering volgens afdeling 6, titel 9, Boek 2 BW. an belang voor het inzicht in het vermogen betreft met name de afwijking in de waardering van materiële en immateriële vaste activa. Activiteiten De activiteiten van Stichting Waterproject Nepal, statutair gevestigd te Heilig Landstichting, bestaan voornamelijk uit: - Het verwerven van gelden om in Nepal een waterproject te bekostigen in de regia Kaskikot van de staat Nepal. GRONDSLAGEN OOR DE BALANSWAARDERING aluta De jaarrekening is opgesteld in euro's. orderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. Eventuele koersverschillen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening. Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Financiële vaste activa orderingen De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. orderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van de vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen

17 2.4 Toelichting op de jaarrekening Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN OOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. erplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en Netto-omzet verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Inkoopwaarde van de omzet Onder de inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan de direct aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is tevens begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden

18 2.4 Toelichting op de jaarrekening GRONDSLAGEN OOR DE OPSTELLING AN HET KASSTROOMOERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta worden omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Belastingen, rentebaten en soortgelijke opbrengsten, alsmede rentelasten en soortgelijke kosten, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten

19 2.5 Toelichting op de balans ACTIA ASTE ACTIA Financiële vaste activa Overige vorderingen ruchtgebruik C60 B ruchtgebruik C60 B Stand per 31 december oor de rekening courant gelden geen zekerheden. LOTTENDE ACTIA orderingen Overlopende activa Overlopende activa Liquide middelen Rekening-courant ING Bank ING bank spaarrekening

20 2.5 Toelichting op de balans PASSIA ERMOGEN Statutaire reserve Stand per 31 december Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen oorwaardelijke verplichtingen en belangrijke financiële verplichtingen erplichting inzake fondswerving De stichting heeft een overeenkomst van opdracht afgesloten met Fondswerving Adviesbureau Sanders B (FAS) voor het werven van fondsen. De verplichting loopt tot en met 26 april 2012 en wordt jaarlijks stilzwijgend verlengd voor de periode van één jaar behoudens schriftelijke opzegging door één der partijen met inachtneming van een opzegtermijn van 2 maanden. De vergoeding bedraagt 12% excl. btw en 2% voor te maken onkosten

21 2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening Netto-omzet Ontvangen giften De ontvangen giften over 2012 is ten opzichte van het vorige boekjaar met 99,3% gestegen. Inkoopwaarde van de omzet Inkopen nul erkoopkosten Reis- en verblijfkosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden 26 - Contributies en abonnementen Algemene kosten Administratiekosten Wervingskosten fondsen Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten en provisie