Gemeenschappelijke Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Brabant Noordoost JAARREKENING 2011 Jaarrekening 2011, GR-KCV Brabant Noordoost Pagina 1 van 22
Inhoudsopgave 1. Jaarverslag 3 2. Paragrafen 4 2.1. Kengetallen...4 2.2. Verslaglegging...4 2.3. Weerstandsvermogen...4 2.4. Onderhoud kapitaalgoederen...5 2.5. Financiering...5 2.6. Bedrijfsvoering...5 2.7. BTW...6 2.8. Verbonden partijen...6 2.9. Organisatiegegevens...6 2.10. Ondertekening...7 3. Jaarrekening 8 3.1. Grondslagen van de financiële verslaglegging...8 3.1.1. Inleiding 8 3.1.2. Balans 8 3.2. Balans per 31 december 2011 in...9 3.3. Resultatenrekening...10 3.4. Resultatenrekening beheerskosten 2011 in...11 3.5. Resultatenrekening exploitatiekosten per 31 december 2011 in...12 3.6. Resultatenrekening totaal per 31 december 2011 in...12 3.7. Afrekening leerlingenvervoer beheerskosten 2011...13 3.8. Samenwerkingsbijdrage OV van de provincie...13 3.9. Toelichting op de balans per 31 december 2011...14 3.10. Toelichting op de verschillenanalyse...16 3.11. Afrekening exploitatiekosten Wmo/OV...18 3.12. Overzicht gemeenten/provincie bijdragen beheer totaal en exploitatie Wmo-ov...18 4. Overige gegevens 19 4.1. Rechtmatigheid...19 4.2. Voorstel bestemming resultaat...19 4.3. Accountantsverklaring...19 4.4. SiSa 2011...22 Jaarrekening 2011, GR-KCV Brabant Noordoost, Pagina 2 van 22
1. Jaarverslag Het jaar 2011 is voor de Gemeenschappelijke Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer een roerig jaar geweest. Wisselingen binnen het dagelijks bestuur vereisten een snelle inwerking van de opvolgers. Het Servicepunt Regiotaxi, fysiek gevestigd te Veghel, verhuisde enkele malen en de pas aangetreden manager had als primaire taak om het leerlingenvervoer in goede banen te leiden. Daarnaast trad per 1 januari 2011 het nieuwe contract voor het Wmo en OV personenvervoer in werking. De effecten hiervan waren voor onze klanten de eerste twee maanden merkbaar, met name het beperken van het reisgebied riep veel vragen op. Dankzij gezamenlijke inspanning van het Servicepunt en de vervoerder laten de klachtregistraties van het Wmo en OV personenvervoer over 2011 een structureel afnemende lijn zien en de samenwerking met Munckhof Taxi BV is constructief. Dit heeft in 2011 geleid tot een bonusuitkering aan de vervoerder. Het optimaliseren van het leerlingenvervoer is aan het begin van het schooljaar 2011-2012 ingezet richting de vier vervoerders Van Dijk, Van Driel, Dortmans en Munckhof. Het extern adviesbureau Forseti werd ingezet om met de vier vervoerders een partnership op te zetten. Daarbij was de inzet om de routes efficiënt in te delen en nieuwe afspraken te maken omtrent de uitvoering van het leerlingenvervoer, om op die wijze een aanzienlijke kostenbesparing over het schooljaar 2011-2012 te behalen. Begin 2011 is door de gemeenten Bernheze, Boekel, Cuijk, Grave, Landerd, Sint-Oedenrode, Uden en Veghel een aanbestedingstraject ingezet voor het leerlingenvervoer vanaf 1-8-2012. Om onze klanten beter van dienst te kunnen zijn, is in 2011 in samenwerking met het Reizigersplatform en de gemeenten een geheel nieuwe en interactieve website opgezet: www.regiotaxinoordoostbrabant.nl. In 2011 heeft de Gemeenschappelijke Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer gezamenlijk de nodige inspanningen geleverd om een opwaartse trend in gang te zetten. Wij gaan ervan uit dat deze trend zeker voor het Wmo en OV personenvervoer in 2012 en ook daarna zal doorzetten. Jaarrekening 2011, GR-KCV Brabant Noordoost, Pagina 3 van 22
2. Paragrafen 2.1. Kengetallen Munckhof Contractperiode 2006-2010 Connexxion 2011 2010 2009 2008 2007 2006 Wmo Aantal personen 207.235 184.630 182.322 182.085 189.078 199.884 Aantal ritten 179.920 172.345 169.915 169.651 175.876 187.282 Aantal betaalde zones 634.409 612.015 605.978 609.054 636.030 660.755 OV Aantal personen 43.929 39.442 44.380 48.620 51.761 59.577 Aantal ritten 38.233 36.172 40.864 44.742 47.797 54.760 Aantal betaalde zones 150.753 146.999 170.229 184.801 193.358 217.222 OV Oss (Minima) Aantal personen 9.086 8.003 8.665 9.589 10.265 11.035 Aantal ritten 8.343 7.781 8.459 9.343 10.026 10.570 Aantal betaalde zones 22.588 22.461 24.828 27.455 27.671 28.282 2.2. Verslaglegging Om tot de uitvoering van de activiteiten van Regiotaxi te komen, is in eerste aanleg de gemeente Uden als centrumgemeente opgetreden in de periode van juni 2002 t/m december 2004. De samenwerkende gemeenten hebben in die periode besloten om tot een onafhankelijke juridische eenheid te komen in de vorm van een GR. Op 13 augustus 2004 is de GR ingeschreven in de registers van de Provincie met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2004. De feitelijke invoering van de GR is gestart op 1 januari 2005. De GR voldoet aan de bepalingen uit het Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten en provincies. In 2005 zijn in dat kader de volgende regelingen en verordeningen vastgesteld: een financiële verordening, een controleverordening en een mandaattabel. 2.3. Weerstandsvermogen Het Kleinschalig Collectief Vervoer is een openbaar lichaam dat als een publiek rechtelijk rechtspersoon is ingesteld krachtens de Wet gemeenschappelijke regeling (Wgr), door 14 gemeenten in de regio Noordoost- Brabant en de provincie Noord-Brabant. Het openbare lichaam is verantwoordelijk voor de uitvoering van het Collectief Vraagafhankelijk Vervoersysteem (CVV) Regiotaxi. Dit systeem wordt onder de werknaam Regiotaxi uitgevoerd. Binnen het openbare lichaam wordt voor de exploitatiekosten geen weerstandsvermogen opgebouwd en zijn risico s voor de deelnemende partijen. Hier is sprake van outputfinanciering met een open eind karakter. Voor de beheerskosten geldt een taakstellende begroting en worden niet uitgegeven middelen gereserveerd voor toekomstige tekorten en kunnen als zodanig benoemd worden als weerstandsvermogen. Jaarrekening 2011, GR-KCV Brabant Noordoost, Pagina 4 van 22
Het weerstandsvermogen bedraagt ultimo 2011 1.097.968. In onderstaand tabel is het verloop van de Algemene Reserve in 2010 en 2011 weergegeven: Algemene Reserve 2010 2011 Verwerkte mutaties reserves Af: besluit 2011-08 Forseti 2011 0 -/- 24.764 Af: besluit 2011-10 punt 3 Drukwerk 0 -/- 29.257 Af: Compensatie beheerskosten 0 -/- 26.184 Overige mutaties reserves Af: balans besluit 2011-08 Forseti 2012 0 -/- 24.764 Bij: Balansposten* 0 27.274 Voorgestelde mutaties reserves Af: resultaat beheerskosten -/- 238.927 0 Bij: resultaat exploitatiekosten Wmo 896.926 450.331 Bij: bonus/malus regeling 15.000 0 Bij: Rentebaten en soortgelijke baten 18.351 17.865 Af: bonus/malus regeling 0 -/- 42.046 Af: Rentelasten en soortgelijke lasten -/- 292 -/- 487 -/- 77.695 425.663 Stand per 31 december 750.000 1.097.968 * Balansposten die vrijvallen zijn rechtstreeks ten gunste van de Algemene Reserve gebracht. Het betreft 3 posten, 1 voor Wmo/OV en 2 voor leerlingenvervoer. Voorstel het bedrag ad 27.274 toe te voegen aan de Algemene Reserve. 2.4. Onderhoud kapitaalgoederen De GR investeert niet in activa. Alle noodzakelijke bedrijfsmiddelen worden gehuurd en hiervan komt het onderhoud voor rekening van de verhuurder. 2.5. Financiering De GR voert een terughoudend treasury beleid. Er vinden geen risicohoudende uitzettingen plaats. Tijdelijke, niet benodigde (kasgeld)middelen, worden op een spaarrekening gestort, die onmiddellijk opeisbaar zijn. Over de tegoeden op de spaarrekening ontvangen we een gemiddelde rente van ongeveer 1,6%. 2.6. Bedrijfsvoering De GR heeft een manager in dienst die leiding geeft aan het uitvoerende servicepunt. De manager is, naast het uitvoering geven aan de doelstellingen van de GR, verantwoordelijk voor de professionalisering en doorontwikkeling van het Servicepunt. De gemeenschappelijke regeling verricht diensten voor de aangesloten overheden, overeenkomstig de verkregen opdrachten. Deze diensten worden middels regievoering in opdracht van de GR-KCV verricht door het Servicepunt Regiotaxi. In 2011 bestaan deze werkzaamheden uit contractbeheer, (door-)ontwikkeling binnen de aangegeven kaders en ondersteuning van ambtelijke organisatie, dagelijks bestuur en algemeen bestuur. Het contractbeheer bestaat in 2011 uit het Wmo en OV personenvervoer voor 13 gemeenten en de provincie en het leerlingenvervoer voor 7 gemeenten. Om bovenstaande werkzaamheden voor de GR-KCV te kunnen uitvoeren, ontvangt het Servicepunt jaarlijks een bedrag voor de beheerkosten op basis van inwoneraantal. Het Servicepunt is gevestigd aan de Kennedylaan 10 te Veghel waar een kantoorruimte wordt gehuurd bij IBN. Aan IBN worden huurkosten, facilitaire kosten en ICTkosten betaald. In 2012 wordt de mogelijkheid bekeken om het Servicepunt onder te brengen bij een van de gemeenten. Om de dagelijkse operationele taken te verrichten en de doorontwikkeling van het Servicepunt te realiseren, bestaat de bezetting in 2011 uit: - 1 manager Servicepunt (fte 0,8) - 1 manager financiële zaken (fte 0,5) - 3 medewerkers operationele zaken (fte 2,6) Jaarrekening 2011, GR-KCV Brabant Noordoost, Pagina 5 van 22
Voor de Wmo en OV doelgroep zijn de openingstijden van het Servicepunt maandag t/m vrijdag van 08.30 tot 17.00 uur. Voor het leerlingenvervoer is dit van 07.00 uur tot 17.30 uur maandag t/m vrijdag. De jaarlijkse accountantscontrole wordt verzorgd door PwC. 2.7. BTW De GR maakt gebruik van het zogenoemde transparantiemodel (doorschuiven BTW). Bij de eindafrekening van het Wmo-vervoer ontvangen de gemeenten een overzicht met daarin opgenomen de BTW. Met ingang van 1 januari 2012 zal de GR een BTW-administratie gaan voeren. PwC is met de laatste handelingen bezig om met de Belastingdienst overeenstemming hierover te krijgen. 2.8. Verbonden partijen De gemeenten Bernheze, Boekel, Boxmeer, Cuijk, Grave, Landerd, Maasdonk, Mill en Sint Hubert, Oss (Lith), Sint Anthonis, Sint-Oedenrode, Uden, Veghel en de provincie Noord-Brabant, participeren in de GR KCV Brabant- Noordoost. Alle verbonden partijen zijn vertegenwoordigd in het Algemeen Bestuur. De bevoegdheden van zowel het Algemeen Bestuur als het Dagelijks Bestuur zijn vastgelegd in de regeling Kleinschalig Collectief Vervoer. 2.9. Organisatiegegevens Statutaire naam Werknaam Vestigingsplaats Rechtsvorm Locatie : Gemeenschappelijke Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Brabant-Noordoost : Servicepunt Regiotaxi Brabant-Noordoost : Uden : Openbaar Lichaam, volgens de Wet gemeenschappelijke Regelingen : Veghel Doelstelling De gemeenschappelijke regeling verricht diensten voor de aangesloten overheden, overeenkomstig de gekregen opdrachten. De diensten betreffen verschillende vormen van personenvervoer dat in opdracht van overheden wordt verricht. De werkzaamheden bestaan uit contractbeheer, ontwikkeling binnen aangegeven kaders en ondersteuning van het bestuur. De basis van de samenwerking bestaat uit: Reizigers die een rit van deur tot deur willen maken zonder tot een bijzondere doelgroep te behoren (OVfunctie) Reizigers die wonen in een kern die geheel of gedeeltelijk niet voorzien is van OV kunnen een reis van deur naar V-knooppunt maken voor een OV-tarief. Inwoners die in aanmerking komen voor een voorziening volgens de Wet Maatschappelijke Ondersteuning; Voorts zijn de gemeenten verantwoordelijk voor: Leerlingen die speciaal (voortgezet) onderwijs volgen; Leerlingen die in het basisonderwijs zwemles volgen; Door de gemeente zelf aangewezen inwoners (bv minima en/of senioren). Het algemeen bestuur kan besluiten om op verzoek van een of meer partners, de regie te voeren over (delen van) dit vervoer. Dit vindt feitelijk plaats voor leerlingenvervoer (7 gemeenten) en zwemvervoer (Uden). Dienst Regiotaxi Algemeen Minima Oss Wmo Leerlingenvervoer Financiële verantwoordelijkheid exploitatie Provincie Noord-Brabant Gemeente Oss Deelnemende gemeenten Deelnemende gemeenten Jaarrekening 2011, GR-KCV Brabant Noordoost, Pagina 6 van 22
Geredeneerd vanuit de visie en de doelstellingen van de partners binnen de GR, leidt bundeling van vervoerstromen met soortgelijke eigenschappen tot regionaal voordeel. De werkzaamheden van de beheersorganisatie betreffen in hoofdzaak: - Secretariaat van het bestuur. - Contractbeheer t.a.v. de vervoerscontracten. - Kwaliteitsbewaking van de uitvoering door de vervoerders. - Financiële administratie, controle, begrotingscyclus. - Bijdragen aan ontwikkelingen en toekomstige aanbestedingen. Gemeenten en provincie werken ook samen bij het toegankelijk maken van het openbaar vervoer voor mensen met handicaps. Het is de bedoeling dat dit binnen enkele jaren leidt tot een beperking van de aanspraken op en het gebruik van het Wmo-vervoer. De gemeenschappelijke regeling heeft hierin vooralsnog geen uitvoerende taak, maar brengt wel in het algemeen bestuur en de ambtelijke werkgroep op gezette tijden de betrokken belanghebbenden bij elkaar. Samenstelling Dagelijks Bestuur (DB) Naam Woonplaats Functie De heer E.A. Baudet Cuijk Voorzitter De heer M. Delhez Uden Lid Mevrouw R. de Bruijn-Wezeman Oss Lid De heer R. van Heugten Lid Mevrouw V. Extra s-hertogenbosch Ambtelijk Secretaris 2.10. Ondertekening Uden, 2 juli 2012 Origineel getekend door: M. Delhez, plaatsvervangend voorzitter Jaarrekening 2011, GR-KCV Brabant Noordoost, Pagina 7 van 22
3. Jaarrekening 3.1. Grondslagen van de financiële verslaglegging 3.1.1. Inleiding Onderstaande samenvatting van de grondslagen, waarop de financiële verslaglegging is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening is opgemaakt in navolging van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten daarvoor aangeeft. 3.1.2. Balans De toegepaste waarderingsgrondslagen zijn als volgt: Materiële vaste activa De GR investeert niet in materiële vaste activa. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het debiteurenrisico wordt als zeer minimaal beschouwd omdat het vorderingen zijn op overheidslichamen. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Eigen vermogen De GR heeft geen eigen kapitaal. Reserves hebben betrekking op de beheerskosten, die in voorgaande jaren niet zijn uitgegeven en beschikbaar blijven voor de toekomst. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Jaarrekening 2011, GR-KCV Brabant Noordoost, Pagina 8 van 22
3.2. Balans per 31 december 2011 in ACTIVA 31-12-2011 31-12-2010 Vlottende activa Vorderingen Debiteuren 824.664 295.492 Overlopende activa 142.755 13.322 967.419 308.814 Liquide middelen 1.872.936 2.553.417 Totaal activa 2.840.355 2.862.231 PASSIVA 31-12-2011 31-12-2010 Algemene Reserve 1.097.968 750.000 Crediteuren 1.265.427 1.033.895 Kortlopende schulden Pensioen, sociale lasten en belasting 3.325 3.260 Reservering vakantiegeld 2.278 1.036 Nog te betalen kosten 471.357 684.983 Te verrekenen exploitatiekosten 0 389.432 Vooruitontvangen bedragen 0 -/- 370 476.960 1.078.341 Totaal passiva 2.840.355 2.862.231 Jaarrekening 2011, GR-KCV Brabant Noordoost, Pagina 9 van 22
3.3. Resultatenrekening Exploitatie Werkelijk Werkelijk 2010 2011 Baten Bijdrage exploitatiekosten OV/Wmo 3.162.800 3.157.475 Bijdrage exploitatiekosten leerlingenvervoer 4.940.563 3.795.096 Bijdrage exploitatiekosten zwemvervoer 50.650 39.492 Bijdrage exploitatiekosten IBN 279.512 0 Totaal baten 8.433.525 6.992.063 Lasten Exploitatiekosten OV/Wmo 2.265.874 2.707.144 Exploitatiekosten leerlingenvervoer 4.940.563 3.795.096 Exploitatiekosten zwemvervoer 50.650 39.492 Exploitatiekosten IBN 279.512 0 Totaal lasten 7.536.599 6.541.732 Resultaat voor bestemming op exploitatie 896.926 450.331 Beheer Werkelijk Begrotin Werkelijk 2010 2011 g 2011 Baten Bijdrage beheerskosten 420.794 417.717 432.620 Bijdrage beheerskosten IBN 8.902 0 0 Bijdrage aanbestedingskosten 35.000 0 0 Bijdrage Bernheze accountantskosten 0 0 6.545 Provinciale subsidie tbv ICT(Besluit 2011-10) 0 0 57.484 Totaal baten 464.696 417.717 496.649 Lasten Personele kosten 474.958 252.391 385.648 Overige kosten 228.665 164.326 191.206 Totaal lasten 703.623 416.717 576.854 Resultaat voor bestemming op beheer -/- 238.927 1.000 -/- 80.205 Financiële baten en lasten Bonus/malusregeling 15.000 0 -/- 42.046 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 18.351 0 17.865 Rentelasten en soortgelijke lasten -/- 292 0 -/- 487 Resultaat voor bestemming op baten/lasten 33.059 0 -/- 24.668 Resultaat voor bestemming Resultaat voor bestemming op exploitatie 896.926 0 450.331 Resultaat voor bestemming op beheer -/- 238.927 0 -/-80.205 Resultaat voor bestemming op baten/lasten 33.059 0 -/- 24.668 Totaal Resultaat voor bestemming 691.058 0 345.458 Mutaties reserves (onttrekking) Besluit 2011-08 Forseti 2011 0 0 24.764 Besluit 2011-10 punt 3 drukwerk 0 0 29.257 Compensatie beheerskosten 0 0 26.184 Rekeningresultaat 691.058 1.000 425.663 Jaarrekening 2011, GR-KCV Brabant Noordoost, Pagina 10 van 22
3.4. Resultatenrekening beheerskosten 2011 in Resultatenrekening 2011 Totaal WMO-OV LEERLINGENVERVOER Begroo Begroot Werkelijk Afwijking Begroot Werkelijk Afwijking t Werkelijk Afwijking Opbrengsten Bijdrage beheerskosten 417.717 391.533-26.184 334.257 334.257 0 83.461 57.277-26.184 Afrekening leerlingenvervoer beheerskosten 0 41.087 41.087 0 0 0 0 41.087 41.087 Bijdrage accountantskosten gem. Bernheze 0 6.545 6.545 0 0 0 0 6.545 6.545 Provinciale subsidie ICT (besluit 2011-10) 0 57.484 57.484 0 32.336 32.336 25.148 25.148 Totaal opbrengsten 417.717 496.649 78.932 334.257 366.593 32.336 83.461 130.057 46.596 Personeel in dienst 78.966 70.142 8.824 78.966 52.606 26.360 0 17.536-17.536 Bezuiniging personeel in dienst -14.446 0-14.446-14.446 0-14.446 0 0 0 Kosten inhuur personeel 193.190 301.645-108.455 114.935 121.699-6.764 78.255 179.946-101.691 Bezuining inhuur personeel -28.549 0-28.549-14.360 0-14.360-14.188 0-14.188 Overige personeelskosten 23.229 13.861 9.368 20.481 10.954 9.527 2.747 2.907-160 Totaal personeelskosten 252.390 385.648-133.258 185.576 185.259 317 66.814 200.389-133.575 Totaal Overige bedrijfskosten 164.327 191.206-26.879 147.680 140.609 7.071 16.647 50.597-33.950 Totaal bedrijfslasten 416.717 576.854-160.137 333.256 325.868 7.388 83.461 250.986-167.525 Resultaat GR/WMO/OV en leerlingenvervoer 1.000-80.205-81.205 1.001 40.725 39.724 0-120.929-120.929 Zie voor berekening van de afrekening leerlingenvervoer beheerskosten de tabel onder 3.7. Jaarrekening 2011, GR-KCV Brabant Noordoost Pagina 11 van 22
3.5. Resultatenrekening exploitatiekosten per 31 december 2011 in Resultatenrekening exploitatiekosten 2011 Totaal WMO-OV Leerlingenvervoer Werkelijk Werkelijk Werkelijk Bijdrage exploitatiekosten OV/WMO 3.157.475 3.157.475 0 Bijdrage exploitatiekosten leerlingenvervoer 3.795.096 0 3.795.096 Bijdrage exploitatiekosten zwemvervoer 39.492 39.492 0 Totaal bijdrage exploitatiekosten 6.992.063 3.196.967 3.795.096 Exploitatiekosten OV/WMO 2.707.144 2.707.144 0 Exploitatiekosten leerlingenvervoer 3.795.096 0 3.795.096 Exploitatiekosten zwemvervoer 39.492 39.492 0 Totaal exploitatiekosten 6.541.732 2.746.636 3.795.096 Resultaat exploitatiekosten 450.331 450.331 0 3.6. Resultatenrekening totaal per 31 december 2011 in Resultatenrekening 2011 Totaal Werkelijk Resultaat voor bestemming Resultaat voor bestemming op exploitatie 450.331 Resultaat voor bestemming op beheer -80.205 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 17.865 Rente lasten en soortgelijke lasten -487 Bonus regeling -42.046 Resultaat voor bestemming op baten/lasten -24.668 Totaal resultaat voor bestemming 345.458 Mutaties reserves Besluit 2011-08 Forseti 2011 24.764 Besluit 2011-10, punt 3 drukwerk 29.257 Compensatie beheerskosten 26.184 Totaal mutaties reserves 80.205 Rekeningresultaat 425.663 Jaarrekening 2011, GR-KCV Brabant Noordoost Pagina 12 van 22
3.7. Afrekening leerlingenvervoer beheerskosten 2011 Besluit 2011-10 Werkelijk Bedrijfslasten leerlingenvervoer 250.986 Bedrijfslasten GR/WMO/OV 325.868 Totaal bedrijfslasten 576.854 Bijdragen gemeenten obv begroting exclusief reserve-mutatie compensatie beheerskosten 391.533 Bijdrage accountantskosten gem. Bernheze 6.545 Provinciale subsidie ICT (belsuit 2011-10) 57.484 Totaal opbrengsten 455.562 Mutaties reserves (zie pagina 5) 80.205 Totaal dekking 535.767 Bedrijfsresultaat verrekenen met 7 gemeenten leerlingenvervoer, Besluit 2011-10 punt 4-41.087 Resultaat te verrekenen met 7 gemeenten op basis van verdeling Forseti (zie besluit 2011.10) Gemeenten Nog te betalen beheerskosten 2011 Bernheze 17,0% 6.984,75 Cuijk 12,1% 4.971,50 Grave 9,5% 3.903,24 Landerd 9,0% 3.697,81 St. Oedenrode 10,8% 4.437,37 Uden 20,8% 8.546,05 Veghel 20,8% 8.546,05 100,0% 41.086,77 3.8. Samenwerkingsbijdrage OV van de provincie Samenwerkingsbijdrage OV 647.465 AF: Bijdrage beheerskosten 2011 139.650 AF: besluit 2011-10 ICT 57.484 Saldo 450.331 Ter dekking van de exploitatiekosten Wmo gemeenten aangewend 450.331. Eenzelfde bedrag, zijnde totaal 450.331 is door de gemeenten gestort als Algemene Reserve van de GR-KCV. Dit bedrag is gecompenseerd met het bestede gelijke bedrag van de Samenwerkingsbijdrage OV (zie besluit 2012-01). Jaarrekening 2011, GR-KCV Brabant Noordoost, Pagina 13 van 22
3.9. Toelichting op de balans per 31 december 2011 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Debiteuren 31-12-2011 31-12-2010 Per 31 december nog te vorderen voor: Gratis strippen 0 326 Leerlingenvervoer voorschotten 2009 0 46.894 Leerlingenvervoer voorschotten 2010 0 234.744 Leerlingenvervoer voorschotten 2011 171.500 0 Leerlingenvervoer afrekening jan-juli 2011 108.128 0 Zwemvervoer 16.778 5.726 Exploitatiekosten Wmo 2011 519.000 0 Beheerskosten 2010 0 7.802 Beheerskosten 2011 9.258 0 824.664 295.492 Overlopende activa Connexxion malusregeling 2010 0 15.000 Beheerskosten t.l.v. bestemmingsreserve 0-38.136 Beheersvergoeding IBN 2010 0 1.605 Nog te factureren beheerskosten 2010 0 16.502 Accountantskosten controle Bernheze 6.545 0 Afrekening beheerskosten leerlingenvervoer 41.087 0 Exploitatiekosten regiotaxi 35.144 0 Exploitatiekosten zwemvervoer 3.975 0 Exploitatiekosten leerlingenvervoer 36.958 0 Reiskosten 1.181 0 Rente rekeningen 17.865 18.351 142.755 13.322 Liquide middelen Rabobank 1.072.984 1.271.816 Rabobank spaarrekening 799.952 1.281.601 1.872.936 2.553.417 Jaarrekening 2011, GR-KCV Brabant Noordoost, Pagina 14 van 22
PASSIVA Algemene Reserve 31-12-2011 31-12-2010 Stand per 1 januari 750.000 58.942 Besluiten (zie pagina 5) -77.695 0 Resultaat boekjaar (zie pagina 10) 425.663 691.058 Stand per 31 december 1.097.968 750.000 Kortlopende schulden Crediteuren Per 31 december was nog te betalen aan: Connexxion 0 200.198 Vervoerders leerlingenvervoer 1.190.709 748.661 Vervoerder zwemvervoer 13.005 5.725 Te ontvangen credit-nota s -6.963-2.709 Belastingdienst 4 e kwartaal BTW 0 474 Uitzendbureaus IBN Kader 34.667 24.734 Kosten voor invoer nieuw contract WMO 1.691 46.720 Forseti back-office 24.764 0 Overige crediteuren 7.554 10.092 1.265.427 1.033.895 Nog te betalen kosten Novio, uit te betalen aan provincie-gemeenten 348.225 387.644 Connexxion december 2010 0 182.684 Vervoerder zwemvervoer 0 4.283 Personele kosten 2011 ten gevolge van 2010 0 57.320 Accountantskosten 16.104 17.000 Ondersteuning financiën 0 15.000 Accountantskosten controle bernheze 6.545 0 Bonus Munckhof 42.046 0 Forseti jan-juli 2012 24.764 0 Diverse afrekeningen 29.484 0 Overige kosten 4.189 21.052 471.357 684.983 Pensioen, sociale lasten en belasting 3.325 3.260 Reservering vakantiegeld 2.278 1.036 Te verrekenen exploitatiekosten Exploitatiekosten regiotaxi 0-7.674 Restant exploitatiekosten vrije ruimte 0 270.227 Exploitatiekosten zwemvervoer 0-4.283 Exploitatiekosten leerlingenvervoer 0 131.162 0 389.432 Vooruitontvangen bedragen Reiskosten 0-370 Jaarrekening 2011, GR-KCV Brabant Noordoost, Pagina 15 van 22
3.10. Toelichting op de verschillenanalyse Personeelskosten Algemeen De bezuiniging opgenomen in de begroting 2011 is niet gehaald. Hiervan is reeds melding gemaakt in de jaarrekening 2010. Personeel in dienst De projectleider is begroot op 36 uur. De huidige projectleider heeft een aanstelling van 32 uur en een andere inschaling. Hierdoor een overschot van 8.824. Kosten inhuur personeel De overschrijding van 108.455 is als volgt ontstaan: Vervanging zwangerschapsverlof (niet begroot) 25.918 Uitzendkrachten ipv IBN-medewerkers begroot 43.342 Inhuur ter opvang voor ziekte en verlof (niet begroot) 10.144 Inhuur ondersteuning financieel manager (niet begroot) 7.921 Bemanning klachtenlijn ivm nieuw contract (niet begroot) 3.250 Bestuurlijk traject leerlingenvervoer (niet begroot) 2.374 Forseti (komt uit de Algemene Reserve, zie besluit 2011-08) 24.764 Subtotaal 117.713 Minder kosten IBN-medewerker dan opgenomen in 2010 5.933 -/- Minder kosten extra inzet financiën dan opgenomen in 2010 3.325 -/- Totaal 108.455 De overschrijding van 108.455 wordt veroorzaakt doordat de begroting gebaseerd is op twee medewerkers, beiden op tarieven van IBN. Beiden zijn aanvang 2011 en medio 2011 vertrokken bij Regiotaxi, de kosten hiervan zijn opgenomen in de jaarrekening 2010. Echter er zijn voor hen in de plaats uitzendkrachten gekomen die een hogere weging hebben dan wat er begroot is. Daarnaast is gebleken dat de werkzaamheden een dusdanige omvang hadden dat dit niet door twee fulltimers gedaan kon worden, dus is er extra mankracht ingezet om de kwaliteit te blijven garanderen en ter opvang voor ziekte en verlof. De kosten zijn minder hoog geworden, door 3 medewerkers onder te brengen bij Connexie met een detacheringscontract. De weging bij dit payroll-bedrijf is 1,6792 ten opzichte van een uitzendbureau van ongeveer 2,3. De bezuiniging die hierdoor behaald is, betreft een bedrag van 6.100 inclusief 19% BTW ten opzichte van de kosten die anders gemaakt waren. De bezuiniging is voor 2 medewerkers ingegaan per 1 november 2011 en voor 1 medewerker per 1 december 2011. Overige personeelskosten Het overschot van 9.368 wordt voornamelijk veroorzaakt door de cateringkosten. Er is minder uitgegeven dan begroot. Jaarrekening 2011, GR-KCV Brabant Noordoost, Pagina 16 van 22
Overige bedrijfskosten Administratiekosten De overschrijding van ongeveer 76.000 bestaat uit de volgende componenten: ICT-kosten zijn 60.800 hoger dan begroot door aanschaf klachtenregistratie (36.000), nieuwe website (21.500) en gebruik van Yoonidata (3.300). De klachtenregistratie en website worden gedekt uit de Samenwerkingsbijdrage OV van de provincie (zie besluit 2011-10 punt 2) en Yoonidata uit de Algemene Reserve (zie besluit 2011-10 punt 3). Accountantskosten zijn 6.800 hoger dan begroot. De kosten van de accountantscontrole voor Bernheze (6.545) worden door de gemeente Bernheze betaald. Inhuur PwC voor BTW-kwestie (2.600) en overleg met PwC (1.100). Kosten niet gemaakt in 2010, wel opgenomen in de jaarrekening 2010 (-2.900). Advieskosten zijn 7.500 hoger dan begroot. De kosten die gemaakt zijn, zijn de kosten voor Forseti voor plan van aanpak voor het leerlingenvervoer voor een bedrag van 18.000 die door alle gemeenten gedragen worden. Algemene kosten Het overschot van ongeveer 51.500 bestaat uit de volgende componenten: Drukwerk e.d. kosten voor het nieuwe contract Wmo zijn niet begroot. De kosten zijn 26.000 en worden gedekt uit de Algemene Reserve (zie besluit 2011-10 punt 3). Wel begroot, maar niet of nauwelijks gebruikt zijn de kosten voor communicatie (-15.000), nieuwsbrieven (- 38.000), geschillencommissie (-2.800), kwaliteitverkenners (-6.500) en post onvoorzien (-16.500). Jaarrekening 2011, GR-KCV Brabant Noordoost, Pagina 17 van 22
3.11. Afrekening exploitatiekosten Wmo/OV Gemeenten/Provincie Kosten 2011 Reizigersbijdrage Voorschotten Nog te betalen/ontvangen Provincie 619.545,30-253.456,30-367.000,00-911,00 Bernheze 191.374,71-25.320,35-168.000,00-1.945,64 Boekel 112.184,04-14.743,85-94.000,00 3.440,19 Boxmeer 176.765,29-23.399,20-152.000,00 1.366,09 Cuijk 212.946,35-28.051,10-184.000,00 895,25 Grave 169.666,37-22.555,50-144.000,00 3.110,87 Landerd 157.771,02-21.231,65-135.000,00 1.539,37 Maasdonk 60.811,02-8.126,25-52.000,00 684,77 Mill & St. Hubert 76.092,72-10.200,85-65.000,00 891,87 Oss 781.378,70-113.234,05-656.000,00 12.144,65 St. Anthonis 168.353,31-22.790,35-140.000,00 5.562,96 St. Oedenrode 103.524,69-13.949,65-89.000,00 575,04 Uden 245.537,70-32.406,00-207.000,00 6.131,70 Veghel 253.614,07-32.956,00-219.000,00 1.658,07 Totaal 3.329.565,29-622.421,10-2.672.000,00 35.144,19 3.12. Overzicht gemeenten/provincie bijdragen beheer totaal en exploitatie Wmo-ov Onderstaand overzicht betreft de doorbelastingen aan de provincie en gemeenten van de beheerskosten totaal (zowel WMO-OV als LLV) en de exploitatiekosten WMO-OV. Gemeenten/Provincie Doorbelasting Beheerskosten totaal volgens begroting Te verrekenen beheerskosten afrekening LLV (zie par. 3.7) Exploitatiekosten Wmo/OV Totaal Provincie 139.650,00 0 366.089,00 505.739,00 Bernheze 24.738,18 6.984,75 166.054,36 197.777,29 Boekel 5.504,04 0 97.440,19 102.944,23 Boxmeer 24.240,81 0 153.366,09 177.606,90 Cuijk 20.281,06 4.971,50 184.895,25 210.147,81 Grave 10.774,81 3.903,24 147.110,87 161.788,92 Landerd 12.345,65 3.697,81 136.539,37 152.582,83 Maasdonk 6.601,69 0 52.684,77 59.286,46 Mill & St. Hubert 9.258,40 0 65.891,87 75.150,27 Oss 48.632,36 0 668.144,65 716.777,01 St. Anthonis 9.776,71 0 145.562,96 155.339,67 St. Oedenrode 14.273,19 4.437,37 89.575,04 108.285,60 Uden 34.661,65 8.546,05 213.131,70 256.339,40 Veghel 30.794,62 8.546,05 220.658,07 259.998,74 Subtotaal 391.533,16 41.086,77 2.707.144,19 3.139.764,12 Compensatie 26.183,84 0 0 26.183,84 beheerskosten Totaal 417.717,00 41.086,77 2.707.144,19 3.165.947,96 Jaarrekening 2011, GR-KCV Brabant Noordoost, Pagina 18 van 22
4. Overige gegevens 4.1. Rechtmatigheid Conform artikel 17 van de gemeenschappelijke regeling Kleinschalig Collectief Vervoer, provinciewet, gemeentewet en Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten zijn verordeningen ex artikel 216 en 217 provinciewet vastgesteld. Op basis van voorgaande wordt een accountantscontrole uitgevoerd. 4.2. Voorstel bestemming resultaat Het resultaat na bestemming bedraagt 425.663. Voorgesteld wordt dit bedrag aan de Algemene Reserve toe te voegen. 4.3. Accountantsverklaring De accountantsverklaring is opgenomen op de volgende pagina s. Jaarrekening 2011, GR-KCV Brabant Noordoost, Pagina 19 van 22
Jaarrekening 2011, GR-KCV Brabant Noordoost, Pagina 20 van 22
Jaarrekening 2011, GR-KCV Brabant Noordoost, Pagina 21 van 22
4.4. SiSa 2011 Jaarrekening 2011, GR-KCV Brabant Noordoost Pagina 22 van 22