Jaarrekening 2014 Leeuwarden Februari 2015 Jaarrekening 2014 UCF 1
Inhoud Algemene toelichting op de jaarrekening UCF 2014... 3 Balans per 31 december 2014... 6 Staat van baten en lasten 2014... 7 Kasstroomoverzicht 2014... 8 Grondslagen... 9 Toelichting op de balans per 31 december 2014... 10 Niet in de balans opgenomen verplichtingen... 14 Toelichting op de staat van baten en lasten 2014... 15 Bijlagen... 18 - Bijlagen bij de jaarrekening 2014 - Bijlagen bij het jaarverslag 2014 Jaarrekening 2014 UCF 2
Algemene toelichting op de jaarrekening 2014 Doelstelling UCF heeft als doelstelling het versterken van de kennisinfrastructuur en de gehele kennisketen in de provincie Fryslân. De statutaire kerntaken zijn: Onderzoek Onderwijs Stimuleren van (regionale) economische ontwikkelingen Het verrichten van al hetgeen verder dienstig is aan de realisatie van de doelstelling. De activiteiten in het verslagjaar richtten zich in hoofdzaak op de ontwikkeling van het mastercollege, de onderzoekschool en activiteiten in het kader van Leeuwarden kennis- en studentenstad. Voor verdere detailinformatie wordt verwezen naar het jaarverslag van UCF. Exploitatiesaldo Het exploitatiesaldo van UCF wordt samengesteld uit de deelresultaten van de verschillende projecten, te weten: De basisorganisatie Bureau UCF (gefinancierd door de provincie Fryslân) De activiteiten t.b.v. Leeuwarden kennis- en studentenstad (gefinancierd door de gemeente Leeuwarden); Het project Onderzoekschool UCF (gefinancierd door de provincie Fryslân); Het project Marketing en Werving studenten masteropleidingen, opgesplitst in deelprojecten (gefinancierd door de provincie Fryslân). Alle (bovengenoemde) projecten van UCF zullen aan het einde van hun projectperiode dienen te worden afgerekend met de subsidiënten; derhalve mogen er geen tekorten ontstaan en moeten eventuele overschotten worden teruggestort. Het exploitatiesaldo is derhalve evenals in voorgaande jaren nihil. De projectkosten worden via de balans verrekend met het daar (onder kortlopende schulden) geparkeerde projectbudget. De afrekening wordt uiteindelijk ook daar verantwoord. Deze methode maakt het mogelijk de uitvoering van de werkzaamheden in de pas te laten lopen met de financiële eindafrekening, dus over de grenzen van de kalenderjaren heen. De provincie Fryslân heeft deze methode van verantwoording van projecten geaccordeerd. Voor de gemeente Leeuwarden geldt echter dat niet bestede middelen jaarlijks moeten worden teruggestort. Exploitatielasten De lasten van de bovengenoemde projecten waren als volgt:. Overzicht lasten per project (bedragen x ) Realisatie Prognose Realisatie 2014 2014 2013 Bureau UCF 613.622 524.500 542.245 Leeuwarden kennis- en studentenstad 110.831 98.300 114.152 Onderzoekschool 264.495 389.400 315.942 Marketing en werving masteropleidingen 100.625 342.139 7.861 1.089.573 1.354.339 980.200 Jaarrekening 2014 UCF 3
In 2014 is in het kader van de Onderzoekschool het valorisatie-budget van 86.000 niet aangesproken. Verder zijn de algemene kosten ca. 30.000 lager uitgevallen dan in de prognose 2014 was voorzien. In het kader van de Marketing en werving masteropleidingen is de planning van de marketingprojecten vertraagd; het voornemen was in 2014 nog 2 masteropleidingen van marketinggelden te voorzien; naar alle waarschijnlijkheid zullen de uitgaven nu in 2015 plaatsvinden. Ontwikkeling vermogen en liquiditeit Per 31 december 2014 is de stand van het eigen vermogen nihil. Dat betekent dat er geen buffer is voor eventuele exploitatierisico s of andersoortige risico s. De liquiditeitspositie is ultimo 2014 goed. UCF heeft vooruit ontvangen middelen in beheer m.n. ten behoeve van de onderzoekschool. Voor spreiding van risico en in het kader van zorgvuldig financieel beheer opende UCF in 2014 rekeningen bij een tweede bank. Begroting 2014 en Prognose 2014 Op basis van de financiële cijfers per ultimo juni 2014 is een prognose 2014 opgesteld waarmee de organisatie en de activiteiten beter konden worden aangestuurd. De Raad van Toezicht heeft deze prognose in zijn vergadering van 28 augustus 2014 vastgesteld. De jaarrekening 2014 staat dan ook in het teken van de verantwoording ten opzichte van de prognose 2014. Overzicht lasten per project (bedragen x ) Prognose Begroting 2014 2014 Bureau UCF 524.500 600.000 Leeuwarden kennis- en studentenstad 98.300 830.000 Onderzoekschool 389.400 550.000 Marketing en werving masteropleidingen 342.139 350.000 1.354.339 2.330.000 Belangrijkste ontwikkelingen prognose 2014 t.o.v. de begroting 2014: Binnen Bureau UCF is het budget voor algemene kosten met 80.000 verlaagd; verder is er extra budget uitgetrokken voor de huisvestingslasten in verband met de verhuizing per 1 mei 2014 naar Sophialaan 1 te Leeuwarden. Het budget Leeuwarden kennis- en studentenstad omvatte in de begroting 2014 tevens een post van 614.400 ten behoeve van 2 nieuwe masters ( Law & Governance en Sustainable Society ). Deze bedragen zullen in 2014 niet worden gerealiseerd; tevens is met de gemeente Leeuwarden afgesproken dat de gelden niet via UCF maar rechtstreeks aan de instellingen zullen worden beschikt; naar alle waarschijnlijkheid in 2015. De activiteiten summer- en winterschool en flankerend beleid voor PhD s waren te veel geraamd op basis van de ervaringen van 2013; aanzienlijke kostenbesparingen kunnen worden gerealiseerd; een verlaging van de bedoelde budgetten met ca. 160.000 wordt realistisch geacht. Jaarrekening 2014 UCF 4
Overige belangrijke ontwikkelingen in 2015 Vervolgfinanciering UCF Er zijn in 2014 (doorlopend in januari 2015) meerdere gesprekken gevoerd met de subsidiënten voor vervolgfinanciering van activiteiten voor de periode na 2014. Hiertoe zijn in 2013 bij de provincie Fryslân reeds een tweetal plannen ingediend. De huidige financiering van bureau UCF loopt tot 1 mei 2015. De financiering van onderzoekschool UCF is gedekt tot en met 2017. De gemeente Leeuwarden heeft de besluitvorming over de financiering van het UCF-aandeel in het ingediende het programma 2015 2018 voor Leeuwarden kennis- en studentenstad afhankelijk gesteld van de ontwikkelingen rondom de vervolgfinanciering UCF; besluitvorming is derhalve aangehouden. Het lijkt er nu op dat de oprichting van een 11 e faculteit van de Rijksuniversiteit Groningen (RuG) in Leeuwarden realistisch is; een transitie van UCF-activiteiten in deze richting en een tijdelijke daarbij behorende transitiefinanciering worden voorbereid. Speciale aandacht zal er zijn voor het personeel van UCF; nagenoeg alle contracten lopen af op 30 april 2015. In het kader van de transitie wordt onderzocht hoe de personele ontwikkelingen zullen zijn. UCF heeft in het kader van de op handen zijnde transitie in 2014 een intern strategisch UCF 2 document samengesteld met de titel University Campus Fryslân mei 2015 2019. Route naar een duurzaam verankerde universitaire infrastructuur. Investeringsprogramma UCF 2010 2015 Voor provincie Fryslân alsook voor UCF is financiële monitoring van het oorspronkelijke investeringsprogramma UCF 2010 2015 belangrijk. Hieromtrent is de speciale bijlage 1 Investeringsprogramma UCF 2010 2015 opgenomen. Hierin valt te lezen dat van de oorspronkelijke door de Provincie Fryslân begrote reservering van 16.381.000 tot en met 2014 13.637.637 is beschikt. Het nog te beschikken bedrag bedraagt derhalve 2.743.363; de specificatie in de bijlage ziet op de verschillende projecten. Verder is opgenomen bijlage 2 Beschikkingen provincie Fryslân aan derden in het kader van UCF. Hier wordt gespecificeerd welke beschikkingen er tot ultimo 2014 door de provincie Fryslân aan UCFkennispartners zijn afgegeven. Het gaat hier in totaal om 8.338.532 (stand ultimo 2014). Jaarrekening 2014 UCF 5
Balans per 31 december 2014 (bedragen x ) 31-dec 31-dec 2014 2013 Activa Vlottende activa vorderingen 1.812.989 2.761.238 opdrachten aan derden marketing en werving 301.875 0 liquide middelen 1.244.090 1.187.475 Totaal van de activa 3.358.954 3.948.713 Passiva Eigen Vermogen 0 0 Kortlopende schulden crediteuren marketing en werving 288.088 0 crediteuren 36.654 102.799 projectverplichtingen provincie Fryslân 2.625.788 3.676.307 vooruitontvangen gelden Gemeente Leeuwarden 343.269 123.223 overige schulden 65.155 46.384 3.358.954 3.948.713 Totaal van de passiva 3.358.954 3.948.713 Jaarrekening 2014 UCF 6
Staat van baten en lasten 2014 (bedragen x ) realisatie prognose realisatie 2014 2014 2013 Baten Subsidie provincie Fryslân 960.878 1.231.039 863.972 Subsidie Gemeente Leeuwarden 110.781 98.300 114.152 Overige baten 13.695 25.000 0 Financiële baten 4.218 0 2.076 Totaal van de baten 1.089.573 1.354.339 980.200 Lasten Personeelskosten 579.917 587.900 563.675 Huisvestingskosten 45.351 54.500 50.505 Kantoorkosten 37.251 33.600 21.828 Algemene promotiekosten 19.922 18.000 15.317 Algemene kosten 407.132 660.339 275.176 Lasten voorgaande boekjaren 0 0 53.699 Totaal van de lasten 1.089.573 1.354.339 980.200 Resultaat 0 0 0 Jaarrekening 2014 UCF 7
Kasstroomoverzicht 2014 (bedragen x ) 2014 2013 Kasstroom uit operationele activiteiten Mutatie eigen vermogen via exploitatiesaldo 0 0 Veranderingen in vlottende middelen Vorderingen 948.249-2.676.541 Opdrachten aan derden marketing en werving -301.875 0 Schulden -589.759 3.479.346 56.615 802.805 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 56.615 802.805 Mutatie liquide middelen 56.615 802.805 Specificatie netto-kasstroom Stand 31 december 2014 1.244.090 Stand 1 januari 2014 1.187.475 Mutatie liquide middelen 2014 56.615 Jaarrekening 2014 UCF 8
Grondslagen Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor Kleine organisaties-zonder-winststreven, die zijn uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving, artikel 11 en 13 van de Acte van oprichting van Stichting University Campus Fryslân en de verantwoordings- en controleprotocollen van subsidieverstrekkers. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten worden genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De jaarrekening is opgesteld in euro s, dit is zowel de functionele als de presentatievaluta van Stichting University Campus Fryslân. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslaggevingsperiode van een kalenderjaar. Continuïteit De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling van de stichting. Op grond hiervan zijn activa en passiva gewaardeerd op going-concern-waarde. Uit de balans blijkt dat het eigen vermogen van de stichting nihil is. Vergelijkende cijfers De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Stelselwijziging In 2014 hebben zich geen stelselwijzigingen voorgedaan. Schattingswijzigingen In 2014 hebben zich geen schattingswijzigingen voorgedaan. Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekeningen vormt de leiding van de rechtspersoon zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Deze schattingen worden herzien in de periode van herziening en toekomstige periode. Jaarrekening 2014 UCF 9
Grondslagen voor waardering activa en passiva Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste opname gewaardeerd tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Jaarrekening 2014 UCF 10
Toelichting op de balans per 31 december 2014 Hierna volgen als toelichting op de balans enkele onderdelen met een verdere specificatie en verduidelijking. Dit betreft dan met name de verrekeningen met de subsidiënten. Activa Vlottende activa Vorderingen (bedragen x ) 31-12-2014 31-12-2013 Provincie Fryslân 1.799.463 2.749.463 Belastingdienst - omzetbelasting 0 1.489 Overige vorderingen 13.526 10.286 1.812.989 2.761.238 Provincie Fryslân De subsidiebeschikkingen worden als vordering geboekt; bevoorschotting en eventuele (eind-) afrekening worden als mutaties daarop verwerkt. In bijlage 3 onderdeel Beschikkingen aan UCF: provincie Fryslân is het verloop van de vordering per project en per beschikking zichtbaar gemaakt. In totaal is er door de provincie Fryslân sinds de oprichting van UCF in 2010 direct aan UCF een bedrag beschikt van 5.299.105 waarvan tot en met 2014 3.499.642 aan voorschotten is verrekend. Zo gerekend komt de vordering op de balans uit op 1.799.463. Gemeente Leeuwarden SIOF De subsidiebeschikkingen worden als het gaat om de gemeente Leeuwarden in eerste instantie wel als vordering geboekt; via bevoorschotting wordt het verloop van de vordering gevolgd. In bijlage 3 onderdeel Beschikkingen aan UCF: gemeente Leeuwarden is het verloop van de vordering per beschikking zichtbaar. In totaal is er door de gemeente Leeuwarden sinds de oprichting van UCF in 2010 een bedrag beschikt van 1.079.650 waarvan tot en met 2014 750.261 aan voorschotten is verrekend. Zo gerekend zou de vordering van UCF op de gemeente Leeuwarden uitkomen op 329.398. De gemeente Leeuwarden heeft echter in 2013 aangegeven dat UCF de projectbudgetten niet mag laten overlopen naar volgende boekjaren, maar dat er moet worden afgerekend per boekjaar. Het bedrag aan niet bestede middelen bedraagt ultimo 2014 672.658. Verrekend met het bovengenoemde bedrag van 329.398 resteert een bedrag als schuld van UCF aan de gemeente Leeuwarden van 343.269. Dit bedrag is door UCF vooreerst als vooruitbetaling 2015 aangemerkt, hangende verdere besluitvorming over de bijdrage van de gemeente Leeuwarden over 2015. Opdrachten aan derden marketing en werving masters Deze categorie is nieuw in 2014. De oorspronkelijke opdracht van de provincie Fryslân aan UCF wordt niet door UCF zelf uitgevoerd, maar UCF verleent opdrachten aan derden, t.w. de partijen aan wie de provincie Fryslân eerder subsidiebeschikkingen voor het ontwikkelen van masteropleidingen heeft afgegeven. De uitvoeringskosten worden vooreerst evenredig verdeeld over de contractjaren, hangende de afrekeningen in de loop van de tijd. Jaarrekening 2014 UCF 11
Opdrachten aan derden Marketing en Werving Masteropleidingen (bedragen x ) Opdracht Opdracht Opdracht Opdracht Saldo jaar duur in jr bedrag uitgevoerd 31-12-2014 Watertechnologie master (CEW) 2014 4 121.000 30.250 90.750 Watertechnologie premaster (CEW) 2014 4 60.500 15.125 45.375 Multilingualism master (RUG) 2014 4 121.000 30.250 90.750 MEEM master (TUT) 2014 4 100.000 25.000 75.000 402.500 100.625 301.875 Liquide middelen (bedragen x ) 31-12-2014 31-12-2013 Rabobank Bedrijfsrekening 524.824 222.748 Rabobank Rekening-courant 219.314 964.727 ABN AMRO Bedrijfsrekening 450.000 0 ABN AMRO rekening-courant 49.953 0 1.244.090 1.187.475 Passiva Eigen Vermogen (bedragen x ) 31-12-2014 31-12-2013 Eigen Vermogen 0 0 0 0 Het eigen vermogen van stichting UCF is nihil. Er is derhalve geen risicobuffer aanwezig binnen de stichting. Dit gegeven leidt tot grote behoedzaamheid ten opzichte van het verloop van de exploitaties. Kortlopende schulden Crediteuren marketing en werving masteropleidingen Op grond van de opdrachtverstrekking (zie aan de debetzijde van de balans) ontstaat er een schuldpositie, op basis waarvan met de opdrachtnemers voorschotten en later ook afrekeningen worden verrekend. Crediteuren Marketing en Werving Masteropleidingen (bedragen x ) schuld Betaalde Kosten kosten Saldo positie voorschotten UCF 2013 UCF 2014 31-12-2014 Watertechnologie master (CEW) 121.000 80.000 7.861 323 32.816 Watertechnologie premaster (CEW) 60.500 0 0 0 60.500 Multilingualism master (RUG) 121.000 25.000 0 1.121 94.879 MEEM master (TUT) 100.000 0 0 108 99.892 402.500 105.000 7.861 1.551 288.088 Jaarrekening 2014 UCF 12
Projectverplichtingen provincie Fryslân (bedragen x ) 31-12-2014 31-12-2013 Bureau UCF 352.894 962.298 Marketing en werving masteropleidingen 301.874 492.139 Onderzoekschool 1.971.019 2.221.870 2.625.788 3.676.307 Provincie Fryslân: Bureau UCF De provincie Fryslân subsidieert de basisorganisatie Bureau UCF. In meerjarenperspectief is hiervoor 2.400.000 beschikbaar (tot 1 mei 2015). Projectsubsidie Bureau UCF (bedragen x ) Stand 1-1-2014 962.298 beschikkingen 2014 e.v. 0 Tussenstand 962.298 Benodigd voor 2014-609.404 Stand ultimo 2014 352.894 Provincie Fryslân: Marketing en werving masteropleidingen Projectsubsidie Marketing en werving masteropleidingen (bedragen x ) Stand 1-1-2014 492.139 balanscorrectie 2014-250.000 beschikkingen 2014 e.v. 100.000 Tussenstand 342.139 Benodigd voor 2014 via exploitatie -100.625 eenmalige aanvulling 2014 (btw-compensatie) 52.500 balanscorrectie kosten 2013 7.861 Stand ultimo 2014 301.875 De balanscorrectie is uitgevoerd naar aanleiding van nadere uitleg van de vigerende beschikking; de oorspronkelijke reservering van de provincie Fryslân was niet bedoeld als een beschikking ten behoeve van UCF, dus als een toezegging van middelen; het gold een interne provinciale reservering. Dit leidde ertoe dat de balanspositie op 1-1-2014 250.000 te hoog was. Ook de dito projectvordering onder de vorderingen was derhalve eenzelfde bedrag te hoog. Ten laste van het projectsubsidie voor Bureau UCF is eenmalig een bedrag beschikbaar gekomen van 52.500 (btw-compensatie 2014) en is er een balanscorrectie toegepast van 7.861. Uit deze balanspositie is duidelijk op te maken dat het bij de marketing en werving van de masteropleidingen gaat om twee financiële circuits: 1. De beschikkingen van de provincie Fryslân aan UCF en de afwikkeling daarvan; 2. De opdrachten van UCF aan de kennisinstellingen en de afwikkeling daarvan. Jaarrekening 2014 UCF 13
Provincie Fryslân: Onderzoekschool Projectsubsidie Onderzoekschool UCF (bedragen x ) Stand 1-1-2014 2.221.870 beschikkingen 2014 e.v. 0 Tussenstand 2.221.870 benodigd voor 2014-250.850 Stand ultimo 2014 1.971.019 Voor meer detailinformatie over de verschillende provinciale projecten en hun financiële status wordt verwezen naar bijlagen 1 en 3. Vooruit ontvangen gelden gemeente Leeuwarden Gemeente Leeuwarden: Leeuwarden kennis- en studentenstad De gemeente Leeuwarden stelt de middelen voor het project Leeuwarden kennis-e en studentenstad beschikbaar waarmee dito activiteiten worden ontwikkeld. De beschikbaar gestelde voorschotten worden als vooruitbetalingen beschouwd; dat betekent dat de projectverrekening jaarlijks vereffend wordt met de openstaande vordering. Met de gemeente is afgesproken het resterende bedrag ultimo 2014 ad 343.269 als vooruitbetaling voor een nog toe te kennen subsidie voor 2015 te beschouwen. Zie ook bijlage 3. Vooruitontvangen gelden gemeente Leeuwarden (bedragen x ) Stand 1-1-2014 123.223 beschikking 2014 504.500 Tussenstand 627.723 Benodigd voor 2014-110.781 Tussenstand 516.942 verrekening saldo vordering na voorschot 2014-173.673 Stand ultimo 2014 343.269 Jaarrekening 2014 UCF 14
Niet in de balans opgenomen verplichtingen Detacheringsovereenkomsten Met de gemeente Leeuwarden inzake drs. W.T. Huizinga (1,0 fte). Duur: 1 november 2013 tot en met 31 december 2014; hierna is een verlenging overeengekomen tot 1 mei 2015. Jaarkosten 107.252,- incl. btw (prijspeil november 2014). Met de Universiteit Twente inzake dr. F.H.J.M. Coenen (0,6 fte). Duur: 1 november 2014 tot en met 30 april 2015. Jaarkosten 83.391 incl. btw (prijspeil november 2014). Overige verplichtingen Huurovereenkomst Stichting UCF huurt kantoorruimte in Leeuwarden, Sophialaan 1. Ingangsdatum huurovereenkomst: 1 mei 2014. Duur: minimaal 1 jaar, met voor de periode daarna een opzegtermijn van 3 maanden. Op jaarbasis is de huur 36.000 incl. btw (peildatum 31-12-2014). Jaarrekening 2014 UCF 15
Toelichting op de staat van baten en lasten 2014 Algemeen De staat van baten en lasten wordt samengesteld uit de exploitaties van de verschillende deelprojecten. Voor 2014 zijn dat de volgende projecten: - Bureau UCF: de basisorganisatie voor organisatie en ondersteuning van de netwerkactiviteiten. - Leeuwarden kennis- en studentenstad: hierin zijn de activiteiten ondergebracht die worden uitgevoerd in het kader van Leeuwarden studie- en studentenstad. - Onderzoekschool: de opbouw van de organisatie is in 2013 gerealiseerd; de officiële opening van de onderzoekschool vond plaats in juni 2013. - Marketing en werving masteropleidingen: dit project is aangevangen in 2014. Eerst worden de masters Watertechnologie en Meertaligheid bediend (2014); hierna volgt Master of Environmental Management and Energy (eind 2014 / begin 2015). In de hieronder toegelichte posten wordt de hoofdindeling per kostensoort aangehouden als basis. Bijlage 4 Exploitaties 2014 per project is een overzicht met een specificatie per kostensoort per project. Verder zij vermeld dat in de jaarcijfers 2013 van kostensoort algemene promotiekosten 180,00 is verplaatst naar kostensoort algemene kosten. Dit heeft geen effect op het exploitatietotaal van 2013. Baten Uit de specificatie van de baten worden hieronder de baten van de hoofdsubsidiënt provioncie Fryslân nader gespecificeerd. Subsidie provincie Fryslân (bedragen x ) Realisatie Prognose Realisatie 2014 2014 2013 Bureau UCF 609.404 524.500 540.170 Marketing en werving masteropleidingen 100.625 342.139 7.861 Onderzoekschool UCF 250.850 364.400 315.941 960.878 1.231.039 863.972 Omdat de benodigde jaarsubsidies worden vastgesteld als één-op-één dekking van de lasten, wordt voor nadere toelichting daar naar verwezen. Jaarrekening 2014 UCF 16
Lasten Uit de lasten worden hierna een aantal kostensoorten nader gespecificeerd en toegelicht. Personeelskosten (bedragen x ) Realisatie Prognose Realisatie 2014 2014 2013 Bureau UCF 332.130 322.700 288.685 Leeuwarden kennis- en studentenstad 65.994 61.800 74.762 Marketing en werving masteropleidingen 0 4.000 5.856 Onderzoekschool 181.793 199.400 194.372 579.917 587.900 563.675 De verdeling van de personeelskosten over de verschillende projecten is gebaseerd op een gedurende het gehele jaar toegepaste urenverantwoording. Per 31 december 2014 heeft UCF 4,2 fte in dienst met een resterende contractduur van maximaal 4 maanden. De salariskosten van het eigen personeel bedroegen over 2014 ca. 360.000. Bezoldiging bestuurder De personeelskosten (loonkosten en detacheringskosten) van de hoogleraar-bestuurder bedroegen over 2014 in totaal 67.829; daarnaast werd op declaratiebasis 5.365 uitgekeerd. Algemene kosten (verdeeld over de projecten) (bedragen x ) Realisatie Prognose Realisatie 2014 2014 2013 Bureau UCF 216.404 141.200 154.986 Leeuwarden kennis- en studentenstad 32.268 25.000 28.559 Onderzoekschool 57.835 156.000 89.626 Marketing en werving masteropleidingen 100.625 338.139 2.005 407.132 660.339 275.176 Met name voor de Onderzoekschool zijn een aantal activiteiten voordeliger uitgevallen dan geraamd. Ook het in de prognose 2014 opgenomen bedrag van 86.000 voor valorisatie van binnen het UCFnetwerk opgedane kennis is in 2014 niet gerealiseerd. In het kader van de Marketing en werving masteropleidingen is de planning van de marketingprojecten vertraagd; het voornemen was in 2014 nog 2 nieuwe masteropleidingen van marketinggelden (samen goed voor ruim 200.000) te voorzien; naar alle waarschijnlijkheid zullen de uitgaven nu in 2015 plaatsvinden. Jaarrekening 2014 UCF 17
Voor de algemene kosten kan ook nog een andere verdeling worden opgesteld, namelijk die naar kostensoorten: Algemene kosten (verdeeld over kostensoorten) (bedragen x ) Realisatie Prognose Realisatie 2014 2014 2013 Communicatie 37.471 25.000 17.580 Advieskosten 45.613 36.000 27.629 Accountantskosten 10.345 11.000 6.820 Kosten Raad van Toezicht: vacatievergoedingen 29.627 22.000 17.082 Kosten Raad van Toezicht: overige kosten 2.074 0 2.183 Kosten Wetenschappelijke Adviesraad 0 1.000 3.630 Kosten 'Verbindt' 32.060 30.000 39.948 Reis- en verblijfkosten 26.265 19.000 13.281 Vergaderkosten 14.194 14.500 4.187 sub-totaal 197.649 158.500 132.339 Overige algemene kosten 209.483 501.839 142.837 407.132 660.339 275.176 Hierna volgt een korte toelichting voor de meest in het oog lopende afwijkingen: Communicatie: de communicatiekosten voor de wetenschapscafés komen ca. 12.000 uit boven de prognose. Het gaat hier om met name mailingen en flyers. Advieskosten: de prognose is een algemene raming. In de praktijk springen 3 posten in het oog: 1. Evaluatiecommissie 2014 17.310 (inclusief secretariaat); 2. Kennisagenda Fryslân 2015 2023 12.415; 3. Externe advisering ter zake van UCF 2 15.283. Kosten Raad van Toezicht: vacatievergoedingen: deze zijn boven de prognose uitgekomen vanwege de extra vergaderingen in verband met de ontwikkeling van de strategische agenda van UCF en van UCF 2. Overige algemene kosten: door de volgende posten wordt het verschil tussen realisatie 2014 en prognose 2014 van 292.356 grotendeels verklaard: o De voorgenomen gelden voor marketing & werving van masteropleidingen ten bedrage van 333.139 konden in 2014 niet meer worden gerealiseerd; wel konden de lopende vier opdrachten (watertechnologie master en premaster, Multilingualism en MEEM) in gang gezet worden; hier was 100.625 mee gemoeid. Hiermee is 232.514 van het verschil verklaard. o Binnen de Onderzoekschool UCF is de start van valorisatie van kennis niet gerealiseerd; er zou een valorisatiefonds worden gecreëerd van 86.000. o Binnen het Bureau UCF is een extra niet begrote kostenpost ontstaan van 52.500 zijnde niet gedekte btw-lasten van drie van de vier opdrachten voor marketing en werving. De oorspronkelijke toezeggingen aan de opdrachtgevers dekten niet, zoals naderhand bleek, de verschuldigde btw. Het bedrag is op de balans verrekend met de schuldpositie van de opdrachtnemers. Dekking van dit bedrag heeft op generlei wijze invloed gehad op de realisatie van de doelen van UCF. o Het restant verschil van 26.342 zit in verschillende begrotingsposten die niet of niet volledig zijn besteed. Exploitatieresultaat Er is geen exploitatieresultaat. Jaarrekening 2014 UCF 18
Bijlagen Bijlagen bij de jaarrekening 2014 1 Investeringsoverzicht 2010 2015 2 Beschikkingen provincie Fryslân aan derden in het kader van UCF 3 Beschikkingen aan UCF: provincie Fryslân / gemeente Leeuwarden 4 Exploitaties 2014 per project Jaarrekening 2014 UCF 19
Bijlage 1 bij de jaarrekening UCF 2014 Investeringsoverzicht 2010-2015 (bedragen in Euro's) Oorspronkelijke opzet Beoogde realisatie Realisatie 31-12-2014 Nog te realiseren 31-12-2014 MASTERCOLLEGE MASTERCOLLEGE MASTERCOLLEGE MASTERCOLLEGE Masteropleidingen Masteropleidingen Masteropleidingen Masteropleidingen Master Watertechnology Master Watertechnology 800.000 Master Watertechnology 800.000 Master Watertechnology 0 Master MEEM Master MEEM 440.000 Master MEEM 440.000 Master MEEM 0 Master Meertaligheid Master Meertaligheid 429.519 Master Meertaligheid 429.519 Master Meertaligheid 0 1.422.000 1.669.519 1.669.519 0 Master Leefbaarheid Master Leefbaarheid 145.000 Master Leefbaarheid 0 Master Leefbaarheid 145.000 Master Creative Innovation Additionele master(s) Master Toerisme 440.000 Master Toerisme 0 Master Toerisme 241.300 Master Dairy Processing 440.000 Master Dairy Processing 0 Master Dairy Processing 440.000 Master Game Technology pm Master Bestuurskunde 110.000 Master Bestuurskunde 0 Master Bestuurskunde 110.000 Nog nader te verdelen 198.700 1.003.000 1.135.000 0 1.135.000 Sub-totaal Masteropleidingen 2.425.000 Sub-totaal Masteropleidingen 2.804.519 Sub-totaal Masteropleidingen 1.669.519 Sub-totaal Masteropleidingen 1.135.000 Aansluitprogramma hbo / wo Aansluitprogramma hbo / wo Aansluitprogramma hbo / wo Aansluitprogramma hbo / wo Doorstroomprogramma Watertechnology 96.990 Doorstroomprogramma Watertechnology 96.990 Doorstroomprogramma Watertechnology 0 Overige schakelprogramma's 512.010 Overige schakelprogramma's 0 Overige schakelprogramma's 512.010 Sub-totaal Aaansluitprogramma hbo / wo 609.000 Sub-totaal Aaansluitprogramma hbo / wo 609.000 Sub-totaal Aaansluitprogramma hbo / wo 96.990 Sub-totaal Aaansluitprogramma hbo / wo 512.010 Aanvullende onderwijsactiviteiten Aanvullende onderwijsactiviteiten Aanvullende onderwijsactiviteiten Aanvullende onderwijsactiviteiten Lectoraat FMOO 300.000 Lectoraat FMOO 300.000 Lectoraat FMOO 0 bachelor Fries 300.000 bachelor Fries 300.000 bachelor Fries 0 HTSM 250.000 HTSM 0 HTSM 250.000 Sub-totaal Aanvullende onderwijsactiviteiten 0 Sub-totaal Aanvullende onderwijsactiviteiten 850.000 Sub-totaal Aanvullende onderwijsactiviteiten 600.000 Sub-totaal Aanvullende onderwijsactiviteiten 250.000 Communicatie en voorlichting 900.000 Communicatie en voorlichting 700.000 Communicatie en voorlichting 350.000 Communicatie en voorlichting 350.000 Sub-totaal Mastercollege 3.934.000 Sub-totaal Mastercollege 4.963.519 Sub-totaal Mastercollege 2.716.509 Sub-totaal Mastercollege 2.247.010 INTERNATIONAL GRADUATE AND RESEARCH SCHOOL (IGRS) INTERNATIONAL GRADUATE AND RESEARCH SCHOOL (IGRS) INTERNATIONAL GRADUATE AND RESEARCH SCHOOL (IGRS) INTERNATIONAL GRADUATE AND RESEARCH SCHOOL (IGRS) Promovendi Promovendi Promovendi Promovendi Noordelijke Hogelschool Leeuwarden NHL 729.516 Noordelijke Hogelschool Leeuwarden NHL 729.516 Noordelijke Hogelschool Leeuwarden NHL 0 Wetsus 911.006 Wetsus 911.006 Wetsus 0 Waddenacademie WA 911.895 Waddenacademie WA 911.895 Waddenacademie WA 0 Stenden 364.758 Stenden 364.758 Stenden 0 Fryske Akademy FA 729.516 Fryske Akademy FA 729.516 Fryske Akademy FA 0 Rijksuniversiteit Groningen 374.758 Rijksuniversiteit Groningen 182.379 Rijksuniversiteit Groningen (*) 182.379 nader te verdelen 2.360.927 beschikt vanuit GS dec 2013 2.142.953 beschikt vanuit GS dec 2013 217.974 (*) nader te verdelen 10.000 Sub-totaal promovendi 6.382.376 Sub-totaal promovendi 5.972.023 Sub-totaal promovendi 410.353 Flankerend beleid Flankerend beleid 2.549.105 Flankerend beleid 2.549.105 Flankerend beleid 0 Sub-totaal IGRS 9.711.000 Sub-totaal IGRS 8.931.481 Sub-totaal IGRS 8.521.128 Sub-totaal IGRS 410.353 UCF KENNISACADEMIE 250.000 UCF KENNISACADEMIE 0 UCF KENNISACADEMIE 0 UCF KENNISACADEMIE 0 LEEUWARDEN KENNIS- EN STUDENTENSTAD 0 LEEUWARDEN KENNIS- EN STUDENTENSTAD 0 LEEUWARDEN KENNIS- EN STUDENTENSTAD 0 LEEUWARDEN KENNIS- EN STUDENTENSTAD 0 ORGANISATIE UCF 2.486.000 ORGANISATIE UCF 2.486.000 ORGANISATIE UCF 2.400.000 ORGANISATIE UCF 86.000 TOTAAL INVESTERINGEN UCF 16.381.000 TOTAAL INVESTERINGEN UCF 16.381.000 TOTAAL INVESTERINGEN UCF 13.637.637 TOTAAL INVESTERINGEN UCF 2.743.363 Jaarrekening 2014 UCF 20