te Rapport inzake de Jaarrekening 2015
Inhoudsopgave Bladzijde Accountantsverslag Samenstellingsverklaring van de accountant 3 Algemeen 4 Jaarrekening Balans per 31 december 2015 5 Staat van baten en lasten over 2015 7 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 8 Toelichting op de balans 10 Toelichting op de staat van baten en lasten 14 Overige gegevens 16 2
Aan het bestuur van Stichting Creative Suites Luciferstraat 7 5611 KE EINDHOVEN Helmond, 14 juni 2016 Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken van Stichting Creative Suites over 2015. Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting Creative Suites te is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Creative Suites. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. 3
Algemeen Oprichting vennootschap Blijkens de akte d.d. 11 juli 2013 is Stichting Creative Suites per genoemde datum opgericht. Bestuur Het bestuur wordt gevormd door: - de heer M.J. Houben; - de heer E.J.M. Borgers; - de heer J.O. Dieleman. welke allen gezamenlijk bevoegd zijn. Resultaatbestemming Het exploitatieresultaat over 2015 wordt in mindering gebracht op het stichtingsvermogen. Evenementen en exposities In 2015 hebben een aantal evenementen en exposities plaatsgevonden die de stichting samen met Stichting ter behoud van Klein Paradijs en Kazerne B.V. heeft georganiseerd. Tot het geven van een nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend Twenne Accountants & Belastingadviseurs J.C.A.M. Tielens AA 4
Balans per 31 december 2015 (na resultaatbestemming) Activa Vaste activa Financiële vaste activa Deelnemingen 673 1 Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren 45.470 8.107 Vorderingen op gelieerde entiteiten 695 0 Omzetbelasting 3.409 4.300 Overige vorderingen 360.493 40.643 410.067 53.050 Liquide middelen 46.998 145.665 457.738 198.716 5
Passiva Stichtingsvermogen (35.660) (22.881) Langlopende schulden Achtergestelde leningen 6.654 6.654 Overige schulden 72.000 160.623 78.654 167.277 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten 47.902 17.697 Overige schulden 366.842 36.623 414.744 54.320 457.738 198.716 6 Samenstellingsverklaring afgegeven
Staat van baten en lasten over 2015 Baten 436.020 51.244 Lasten (380.013) (27.355) Som der baten en lasten 56.007 23.889 Managementvergoeding 42.543 22.181 Verkoopkosten 10.042 690 Kantoorkosten 5.494 9.798 Algemene kosten 11.236 16.078 Som der lasten 69.315 48.747 Stichtingsresultaat (13.308) (24.858) Rentelasten en soortgelijke kosten (143) (136) (13.451) (24.994) Resultaat deelnemingen 672 0 Exploitatieresultaat (12.779) (24.994) 7 Samenstellingsverklaring afgegeven
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Activiteiten De activiteiten van de stichting betreffen: - als onafhankelijke cultureel/maatschappelijke organisatie een podium bieden aan de creatieve industrie; - bijdragen aan de zichtbaarheid en beleving van de toegevoegde waarde van de creatieve industrie onder andere door exposities, presentaties en intersectorale projecten; - het organiseren en faciliteren van projecten en verbindingen tussen de creatieve industrie onderling en met andere economische sectoren; - het realiseren en faciliteren van een ontmoetingsplaats voor de creatieve industrie onderling en met andere economische sectoren en het stimuleren van die ontmoeting; - ondersteuning van (jonge) creatieve talenten. Schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient het bestuur, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Financiële vaste activa De deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van Stichting Creative Suites. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de stichting geheel of ten dele instaat voor schulden van de desbetreffende deelneming, wordt een voorziening gevormd, primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het resterende aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door de stichting ten behoeve van deze deelnemingen. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vennootschap. 8
Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden verantwoord in het jaar waarop deze betrekking hebben. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Baten De vermelde baten betreffen activiteiten die worden gesubsidieerd door instanties. Daarnaast worden er ook donaties en sponsorbijdragen ontvangen. Lasten Lasten worden gewaardeerd tegen uitgaafprijs. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest. Resultaat deelnemingen Het resultaat op deelnemingen betreft het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen. 9
Toelichting op de balans Activa Vaste activa Financiële vaste activa Deelnemingen Kazerne B.V. 673 1 Stichting Creative Suites heeft een 100% kapitaalbelang in Kazerne B.V., statutair gevestigd te. Kazerne B.V. Boekwaarde per 1 januari 1 1 Mutatie negatieve nettovermogenwaarde (916) 637 Resultaat 1.588 (637) Boekwaarde per 31 december 673 1 Betreft de nettovermogenswaarde van de 100%-deelneming Kazerne B.V. Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Handelsdebiteuren 45.470 8.107 Een voorziening voor dubieuze debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht. Vorderingen op gelieerde entiteiten Rekening-courant Kazerne B.V. 695 0 Over deze vordering in rekening-courant wordt vooralsnog geen rente berekend. Er zijn geen zekerheden noch aflossingsverplichtingen overeengekomen. 10
Overige vorderingen Nog te verzenden facturen inzake projectkosten 254.850 0 Vooruitbetaalde bedragen inzake projectkosten 90.000 25.000 Nog te ontvangen subsidiebijdragen 15.643 15.643 360.493 40.643 Liquide middelen ABN AMRO rekening courant 47.227 145.650 Kas (229) 15 46.998 145.665 11
Passiva Stichtingsvermogen Stichtingsvermogen Stand per 1 januari (22.881) 2.113 Exploitatieresultaat (12.779) (24.994) Stand per 31 december (35.660) (22.881) Langlopende schulden Achtergestelde leningen Lening u/g 6.654 6.654 Betreft een achtergestelde lening met een looptijd van 20 jaar, aangegaan in 2014 ten behoeve van de financiering van de stichting. De overeengekomen rente bedraagt minimaal 1% per jaar en wordt in overleg met de geldnemer uitgekeerd in de vorm van projecten, producten, diensten of euro's. Er zijn geen zekerheden verstrekt. Overige schulden Vooruitontvangen subsidiebijdragen 72.000 160.623 Stichting DOEN De dato 2 september 2013 is er een subsidie toegekend door Stichting DOEN aan Stichting Creative Suites. Deze subsidie wordt toegerekend aan de periode waarin de begrote kosten worden gerealiseerd. Samenwerkingsverband Regio De dato 16 april 2014 is er een subsidie toegekend door Samenwerkingsverband Regio aan Stichting Creative Suites. Deze subsidie wordt toegerekend aan de periode waarin de begrote kosten worden gerealiseerd. 12
Vooruitontvangen subsidiebijdragen Stand per 1 januari Hoofdsom 238.871 70.000 Vrijval (44.124) (10.000) Saldo per 1 januari 194.747 60.000 Mutaties Ontvangst subsidie (SRE) 0 168.871 Vrijval (87.747) (34.124) Saldo mutaties (87.747) 134.747 Stand per 31 december Hoofdsom 238.871 238.871 Vrijval (131.871) (44.124) 107.000 194.747 Kortlopend deel (35.000) (34.124) Saldo per 31 december 72.000 160.623 Kortlopende schulden Overige schulden Nog te ontvangen facturen inzake projectkosten 329.343 0 Vooruitontvangen subsidiebijdrage Samenwerkingsverband Regio 35.000 24.124 Nog te betalen accountantskosten 2.499 2.499 Vooruitontvangen subsidiebijdrage Stichting DOEN 0 10.000 366.842 36.623 13
Toelichting op de staat van baten en lasten Baten Ontvangen sponsorbijdragen 156.363 17.120 Omzet programma 82.235 0 Subsidie VSBfonds 60.000 0 Subsidie Stichting DOEN 50.000 10.000 Doorbelastingen aan Kazerne B.V. 48.000 0 Subsidie Samenwerkingsverband Regio 37.747 24.124 Opbrengst projecten 1.675 0 436.020 51.244 Lasten Programmakosten 317.701 0 Projectkosten 48.059 0 Bijdrage projecten 11.725 22.625 Uitbesteed werk 2.528 4.730 380.013 27.355 Verkoopkosten Aankleding evenementen/projectkosten 8.638 0 Reclame- en advertentiekosten 1.220 0 Reis- en verblijfkosten 184 0 Representatiekosten 0 690 10.042 690 Kantoorkosten Communicatiekosten 2.992 0 Drukwerk 1.773 1.670 Kantoorbenodigdheden 636 1.579 Kosten automatisering 93 6.549 5.494 9.798 14
Algemene kosten Overige advieskosten (inzake projecten) 5.000 12.500 Accountantskosten en advieskosten 2.695 2.000 Administratiekosten 1.280 360 Verzekeringen 715 902 Verzendkosten 0 133 Overige algemene kosten 1.546 183 11.236 16.078 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente- en bankkosten 143 136 Resultaat deelnemingen Resultaat deelneming Kazerne B.V. 1.588 (637) Mutatie negatieve nettovermogenswaarde deelneming Kazerne B.V. (916) 637 672 0, 14 juni 2016 Stichting Creative Suites M.J. Houben E.J.M. Borgers J.O. Dieleman Bestuurder Bestuurder Bestuurder 15
Overige gegevens Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Stichting Creative Suites binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. Resultaatbestemming Het exploitatieresultaat over 2015 ad (12.779) is toegevoegd aan het negatieve stichtingsvermogen. 16