Aan: College van Burgemeester en Wethouders Gemeente Delft Postbus 78 26 ME Delft Afd. Kopie Gemeente Delit DOGi/bijlaao Productnr. 2 6 FEB 215 Betreft: Stand van zaken afwikkeling Openbaar Lichaam GGD ZHW Datum: 17 februari 215 Geacht college, Hierbij informeren wij u over de stand van zaken betreffende de afwikkeling van het openbaar lichaam GGD Zuid-Holland West (GGD ZHW) en geven wij een verantwoording over de afloop van de frictiekosten en de risico's, die in de jaarrekening 213 zijn benoemd. Tevens geven wij aan welke verplichtingen met bijbehorende middelen aan de gemeente Zoetermeer zullen worden overgedragen. De gemeente Zoetermeer wikkelt de resterende verplichtingen af, conform het Liquidatieplan dat op 12 december 213 door het Algemeen Bestuur GGD ZHW is vastgesteld. Over het boekjaar 214 zal, zoals afgesproken, geen jaarrekening worden opgesteld. De reden hiervan is dat de Gemeenschappelijke Regeling per 1 januari 214 is geliquideerd en er geen begroting 215 is opgesteld. In de bijlage bij deze brief is een financiële verantwoording opgenomen van de afwikkeling van de frictiekosten (zie bijlage C van de jaarrekening 213) en de risico's (zie blz. 39 van de jaarrekening 213). 1 Inleiding Op 1 januari 214 is de Gemeenschappelijke Regeling GGD ZHW opgeheven en zijn taken, contracten en medewerkers overgedragen aan Gemeenschappelijke Regeling GGD Haaglanden. Uit de jaarrekening 213, die op 11 juli 214 is vastgesteld, resteerde een liquidatiesaldo, waarmee de in de jaarrekening benoemde, nog te verwachten frictiekosten en overige verplichtingen moest worden voldaan. Naast de nog te betalen frictiekosten, waren in de jaarrekening twee risico's benoemd, waarvan niet was in te schatten of ze zich zouden voordoen en tegen welk bedrag. Wanneer deze risico's zich daadwerkelijk zouden voordoen, was de verwachting dat een aanvullend beroep op dekking moest worden gedaan bij de acht ZHW-gemeenten. Dit laatste blijkt niet nodig te zijn. 2 Afloop van de frictiekosten, voorzieningen en afwikkelkosten In de bijlage treft u een uitgebreide verantwoording aan van de afwikkeling van de kosten 214. Hierna volgt op hoofdlijnen het resultaat: Afloop voorzieningen en te betalen bedragen Oorspronkelijke Jaarrekening 213 raming Nog te frictiekosten Werkelijk verwachten Verschil Naheffing BTW (blz. 35) 56.764 39.42 17.362 Totaal frictiekosten 8 11.381-19.34 129.415 Totaal afwikkelkosten 8 2. 17.92 29.98 Totaal frictiekosten 9 549.61 516.19-21.616 Totaal onwaorziene kosten 9 15.45-15.45 Resultaat BTW, frictiekosten en afwikkelkosten 916.746 717.289 6.243 139.214
Toelichting: Er was in totaal een bedrag van 916.746 geraamd voor frictiekosten, afwikkelkosten en overige verplichtingen. In werkelijkheid zijn deze kosten 139.214 minder geworden. Er rust nog een toekomstige UWV-verplichting op de GGD ZHW van (nog te verwachten frictiekosten 9). De gemeente Den Haag draagt bij aan de overschrijding in de frictiekosten en de onvoorziene kosten 9 voor een bedrag van 31.361. Conclusie: Dit betekent dat er een bedrag van 139.214 beschikbaar is voor het opvangen van de in de jaarrekening 213 genoemde risico's (zie blz. 39 jaarrekening 213). 3 Risico's in de jaarrekening 213 In de jaarrekening 213 (blz. 39) zijn twee risico's als volgt omschreven. 1. Na te betalen salarisverhoging a.g.v. CAO-akkoord met terugwerkende kracht. Op 1 januari 213 liep de CAO voor gemeente af en sindsdien is er geen akkoord bereikt tussen de bonden en de overheid. Wanneer uit de onderhandelingen een loonsverhoging komt, zal met terugwerkende kracht deze nabetaling aan de GGD- en de JGZ-medewerkers moeten worden uitgekeerd. 2 Financiële claim a.g.v. een rechtszaak van een oud-medewerker van de GGD ZHW Eventuele financiële gevolgen van een lopende rechtszaak van een oud-personeelslid jegens de GGD ZHW zijn thans niet in te schatten. De afwikkeling van deze risico's is als volgt: 1 In 214 hebben de bonden en de overheid een akkoord gesloten betreffende een salarisverhoging met ingangsdatum 1 november 214. Er wordt dus niet met terugwerkende kracht per 1 januari 213 een salarisverhoging toegekend maar pas per 1 november 214. De loonsverhoging vanaf 1 november 214 komt geheel voor rekening van de nieuwe organisatie GGD Haaglanden, omdat het personeel per 1 januari 214 is overgegaan naar de GGD Haaglanden. Dit betekent dat er geen financiële consequenties zijn voor de GGD ZHW en dat dit risico zicht dus niet heeft voorgedaan. 2 Het tweede risico heeft wel geleid tot financiële gevolgen voor de GGD ZHW. Een oudmedewerker van de GGD ZHW, die op 27 augustus 213 op staande voet was ontslagen, was een juridische procedure gestart tegen de GGD ZHW. De advocaat van de GGD ZHW heeft in opdracht van de bestuurders van de GGD ZHW bemiddeld in deze kwestie, hetgeen ertoe heeft geleid dat op 12 juni 214 een vaststellings-overeenkomst is gesloten. Deze vaststellingsovereenkomst betekent dat de oud-medewerker met terugwerkende kracht vanaf 27 augustus 213 in het volledige genot van zijn bezoldiging wordt gesteld tot eind 213 en dat per 31 december 213 eervol ontslag is verleend, met toekenning van een WW en bovenwettelijke aanvullende uitkering per 1 januari 214. Aangezien de organisatie van de GGD ZHW per 1 maart 214 is ontmanteld, inclusief de salarisadministratie, is afgesproken dat de gemeente Zoetermeer de uitvoering van genoemde regeling zal uitvoeren. De controller van de GGD ZHW, die tot eind 214 belast is met de afwikkeling van de verplichtingen van de GGD ZHW, heeft met de afdeling P&O van de gemeente Zoetermeer eind 214 de nabetaling van het salaris verzorgd. In totaal is een bedrag van 2.871 aan salaris en werkgeverslasten nabetaald. De GGD ZHW is echter eigen risicodrager voor het UWV, waardoor er ook nog een toekomstige UWV-verplichting op de GGD ZHW rust tot maximaal half 217 ter grootte van 116.28. In 214 is met terugwerkende kracht al een bedrag van 9. betaald. Conclusie: De maximale financiële verplichting voortvloeiend uit de jaarrekeningrisico's bedraagt 137.79 ( 2.871 salaris nabetaling en 116.28 UWV-verplichtingen). Uit de frictie- en afwikkelkosten resteert een positief saldo van 139.214.
De risico's kunnen dus volledig binnen de bestaande middelen worden gedekt. Er ontstaat een klein overschot van 2.135. Zie de tabel hieronder. Afloop voorzieningen en te betalen bedragen uit Jaarrekening 213 JR 31-12-213 Raming Resultaat BTW, frictiekosten en afwikkelkosten 916.746 Werkelijk 722.334 Nog te verwachten Verschil 139.214 Financiële consequenties Risico JR: - Nabetaling salaris + wg.lst. ontslagen mw - UWV-uitkering ontslagen mw 1.486 26.2 1.385 9.8 Totaal fiannciele consequenties uit risico's 36.686 1.393 Saldo frictiekosten en risico's 916.746 759.2 155.591-2.871-116.28-137.79 2.135 Totaal over te dragen aan gemeente Zoetermeer 4 Overdracht aan de gemeente Zoetermeer Nu alle verplichtingen grotendeels zijn afgewikkeld, kunnen de resterende toekomstige UWVverplichtingen met bijbehorende dekking ad 155.591, conform het vastgestelde liquidatieplan, worden overgedragen aan de gemeente Zoetermeer. De dekking is precies voldoende om de toekomstige UWV-verplichtingen tot het eind van de looptijd te betalen. Mochten de UWV-ers eerder dan de aflooptermijn een nieuwe baan vinden, dan stopt te de UWV-uitkering en ontstaat er aan het eind van de looptijd een (klein) overschot. Mocht dit zich voordoen dan komt dit bedrag ten gunste van de exploitatie van de gemeente Zoetermeer. Er zal, conform afspraak, geen positief vermogen worden verrekend met de 8 gemeenten. Onvoorziene risico's De Gemeenschappelijke Regeling GGD ZHW is reeds opgeheven per 1 januari 214, op hetzelfde moment dat de taken zijn overgedragen aan de Gemeenschappelijk Regeling GGD Haaglanden. Het algemeen bestuur van de opgeheven gemeenschappelijke regeling heeft conform hetgeen in de gemeenschappelijke regeling was bepaald de (financiële) gevolgen van de opheffing geregeld in het vastgestelde liquidatieplan. Het openbaar lichaam GGD ZHW blijft nog enige tijd bestaan, zodat mogelijke crediteuren hun verplichtingen ten alle tijden nog kunnen indienen bij de gemeente Zoetermeer, die de financiële afwikkeling verzorgt voor de acht ZHW-gemeenten. Mochten zich de komende tijd nog nieuwe risico's voordoen, die tot substantiële financiële verplichtingen leiden, dan zal de gemeente Zoetermeer de financiële gevolgen verrekenen met de ZHW-gemeenten. Vooralsnog is er geen enkele aanwijzing, waaruit een mogelijk financieel risico blijkt. M.enrSn Leeuwen Voorzitter Dagelijks Bestuur GGD ZHW in liquidatie P.W.M.M. van Haagen Penningmeester Dagelijks Bestuur GGD ZHW in liquidatie
BIJLAGE VERANTWOORDING AFLOOP FRICTIEKOSTEN EN RISICO'S Afloop voorzieningen en te betalen bedragen Oorspronkelijke Jaarrekening 213 raming Nog te Nr frictie frictiekosten Werkelijk verwachten Verschil Ten laste van Den Haag Over te dragen aan Zmeer Voorziening Naheffing BTW (blz. 35) 56.764 39.42 17.362 Frictiekosten Voor 8 ZHW-gemeenten 8.1 Personele frictiekosten 9.638 9.638 Voorziening in jaarrekening 212 (a^ewikkeld in JR 213) -25. -25. n.v.t. 82 Incidentele dekking begr. Haaglanden 214 n.v.t. n.v.t. n.v.t. 83 Juridische kst ontslagprocedure oud-medew. 6.5 19.287 8.4 Rente lening (afgewikkeld in JR 213) 7.138 7.138 n.v.t. 8.5 Voorziening afkoop ICT-contracten JGZ 139.15 5.93 Totaal frictiekosten 8 11.381-19.34 n.v.t. 41.213 n.v.t. 88.22 129.415 Afwikkelkosten Afwikkelkosten en onvoorzien (blz. 37) - kosten tnterlm-controiler/afwikkelaar 5. 6.198 - kosten interim-directeur 1. 12.632 - accountantscontrole jaarrekening 213 6 76.843 - kosten salarisadminislrateur 2. 17.24 - ople«ring pand Brechtzijde 2. - onsioorziene kosten 4. 3.989 Totaal afwikkelkosten 8 2. 17.92-1.198-2.632-16.843 2.76 2. 36.11 29.98 Frictiekosten Voor 9 gemeenten (ZHW + Den Haag) 9.1 Personele frictiekosten 364 894 364.894 9 2 en 9.6 Voorziening UWV voormalig personeel 112.721 96.82 9.4 Afkoopkosten Brechtzijde 6.486 6.486 9.5 A. Doodopende ICT-contracten 49.5 27.164 B. Doodopende owrige contracten 5. 6.481 C. Huur Archieftuimte Rijswijk (tot 1-11-214) 11. 14.192 9.7 Extra alschrijvingskosten ICT en active (t.l.v aanloopkst gebracht) Totaal frictiekosten 9 549.61 516.19-39.279 22.336-1.481-3.192-21.616 18.949 18.949 Onvoorzien 9 Inhuur Fiaet consultant tbv ABP-problemen 5.45 Onvoorzien 9 Extra kosten wrtiuizing (t.l.v. aanloopkosten) 1. Totaal onvoorziene kosten 9 15.45-5.45-1. -15.45 2412 1. 12.412 Resultaat BTW, frictiekosten en afwikkelkosten 916.746 722.334 139.214 31.361 Risico JR 213 Financiële consequenties Risico JR: - Nabetaling salaris + wg Ist ontslagen mw 1.486 1.385 - UWV-uitkering ontslagen mw 26.2 9.8 Totaal fiannciele consequenties uit risico's 36.686 1.393-2871 -116.28-137.79 1.385 9.8 Saldo frictiekosten en risico's 916.746 759.2 155.591 2.135 31.361 Totaal over te dragen aan gemeente Zoetermeer 155.591