Pantein Groep Jaarrekening 2015 Stichting Thuiszorgwinkel Pantein Uden, 5 augustus 2016
INHOUDSOPGAVE pagina 1 Directieverslag 2 Jaarrekening 2015 2.1 Balans per 31 december 2015 1 2.2 Resultatenrekening over 2015 2 2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 3 2.4 Toelichting op de balans per 31 december 2015 5 2.5 Toelichting op de resultatenrekening over 2015 8 2.6 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders 10 3 Overige gegevens 3.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 2015 13 3.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 13 3.3 Resultaatbestemming 13 3.4 Gebeurtenissen na balansdatum 13 3.5 Nevenvestigingen 13 3.6 Controleverklaring 14
1 Directieverslag 2015
Directieverslag Statutaire gegevens Stichting Thuiszorgwinkel Pantein is een dochteronderneming van Thuiszorg Pantein B.V., welke onderdeel uitmaakt van Stichting Pantein. Stichting Thuiszorgwinkel Pantein is statutair gevestigd in Uden aan de Leeweriksweg 14. Doelstelling De stichting heeft tot doel: het verzorgen van dienstverlening en de levering van goederen en materialen ten behoeve van de bevolking op het terrein van volksgezondheid en op andere terreinen en voorts al hetgeen dat rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord. Bedrijfsvoering Op 1 juli 2012 is de samenwerking met Welzorg tot stand gekomen. Door deze samenwerking wordt de uitvoering van de activiteiten van Thuiszorgwinkel onder de regie van Welzorg vorm gegeven. Als gevolg van deze samenwerking worden er door Stichting Thuiszorgwinkel Pantein vanaf 1 juli 2012 geen activiteiten meer uitgevoerd. Wel zal er door Welzorg jaarlijks een fee betaald worden aan Stichting Thuiszorgwinkel Pantein over de door hen behaalde omzet. Deze fee is contractueel vastgelegd en betreft de omzet als gevolg van activiteiten die overgenomen zijn. Uitbreiding van activiteiten valt niet onder de fee. Financiële verplichtingen In 2015 is de door Stichting Gezondheid Service Brabant Noord-Oost verstrekte lening afgelost. Daarmee zijn alle leningen afgelost. Toekomst Stichting Thuiszorgwinkel Pantein zal in 2016 waarschijnlijk overgeheveld worden naar Stichting Pantein. 5 augustus 2016 De directie, namens deze P.M. Terwijn MHA
2 JAARREKENING 2015
2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec-15 31-dec-2014 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa 1 40.119 78.506 Liquide middelen 2 39.997 175.181 Totaal vlottende activa 80.116 253.687 Totaal activa 80.116 253.687 PASSIVA Ref. 31-dec-15 31-dec-2014 Eigen vermogen Overige en algemene reserves 3 48.601 25.733 Totaal eigen vermogen 48.601 25.733 Langlopende schulden 4 - - Kortlopende schulden Overige kortlopende schulden en overlopende passiva 5 31.515 227.954 Totaal passiva 80.116 253.687 1
2.2 RESULTATENREKENING OVER 2015 Begroting Realisatie Realisatie Ref. 2015 2015 2014 Overige opbrengsten 7 72.450 34.286 66.344 Som der bedrijfsopbrengsten 72.450 34.286 66.344 Overige bedrijfskosten 8 2.600 640 2.741 Som der bedrijfslasten 2.600 640 2.741 Bedrijfsresultaat 69.850 33.646 63.603 Financiële baten en lasten 9-23.600-5.061-21.703 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belasting 46.250 28.585 41.900 Vennootschapsbelasting last boekjaar - 5.717 8.380 Vennootschapsbelasting last voorgaande jaren - - 58.740 Belasting resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 10-5.717 67.120 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belasting 46.250 22.868-25.220 RESULTAAT NA BELASTINGEN 46.250 22.868-25.220 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2015 2015 2014 Overige reserves 46.250 22.868-25.220 46.250 22.868-25.220 2
2.3 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemene gegevens en groepsverhoudingen Stichting Thuiszorgwinkel Pantein is statutair (en feitelijk) gevestigd te Uden op het adres Leeweriksweg 14, 5402 XD. De activiteiten zijn in 2012 overgeheveld naar Welzorg Nederland B.V. De resterende activiteit binnen Stichting Thuiszorgwinkel Pantein betreft het innen van de afgesproken fee. Stichting Thuiszorgwinkel Pantein behoort tot het Pantein-groep. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Pantein te Boxmeer. De jaarrekening van Stichting Thuiszorgwinkel Pantein is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Pantein te Boxmeer. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen Jaarverslaggeving 640 (RJ 640). Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijkend met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa, verplichtingen, baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Verbonden rechtspersonen Alle entiteiten behorende bij de Pantein groep, worden aangemerkt als verbonden partij. De onderlinge transacties betreffen met name kapitaalverstrekking vanuit andere entiteiten (langlopende schulden). Transacties tussen verbonden partijen die van betekenis zijn, worden vermeld in de toelichting van de jaarrekening. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Deze worden door de instelling gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien de economische kenmerken en risico's van het basiscontract en het daarin besloten derivaat niet nauw verwant zijn, indien een apart instrument met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een derivaat zou voldoen en het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd tegen de reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening. Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. De stichting maakt geen gebruik van derivaten. 3
2.3 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemene grondslagen van de waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaargingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. (Door toepassing van de effectieve rentemethode worden transactiekosten als onderdeel van de amortisatie in de winst- en verliesrekening verwerkt). De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs (indien geen sprake van agio/disagio of transactiekosten dan geamortiseerde kostprijs gelijk aan nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Grondslagen van resultaatbepaling Overige opbrengsten De overige opbrengsten worden verantwoord op transactiebasis. Bedrijfslasten De bedrijfslasten worden verantwoord op basis van de nominale waarde en worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Belastingen Over het behaalde resultaat is vennootschapsbelasting verschuldigd. De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar. De verplichtingen inzake vennootschapsbelasting worden gewaardeerd tegen nominale waarde, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening en waarbij actieve belastinglatenties slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is. 4
2.4 Toelichting op de balans ACTIVA 1. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31-dec-2015 31-dec-2014 Vordering op groepsmaatschappijen: Rekening-courant uit hoofde van verrekening binnen groepsmaatschappijen 813 831 Rekening-courant Thuiszorg Pantein B.V. - 541 Te vorderen vennootschapsbelasting 5.073 10.790 Nog te ontvangen bedragen 34.233 66.344 Totaal vorderingen en overlopende activa 40.119 78.506 Toelichting: Vordering op groepsmaatschappijen : In het boekjaar is aan de groepsmaatschappijen geen rente over de rekening-courant posities berekend. Er zijn geen zekerheden verstrekt en er is geen aflossingsschema overeengekomen. De rekening-courant posities bestaan uit doorbelaste kosten en opbrengsten. De post te vorderen vennootschapsbelasting betreft een actieve belastinglatentie die naar verwachting volgens de huidige wetgeving verrekend kan worden met toekomstige winsten. Nog te ontvangen bedragen bestaat uit fee als gevolg van de verkoop van de bedrijfsactiviteiten aan Welzorg Nederland B.V. De fee 2015 is ten opzichte van 2014 lager doordat de omzet waarover deze berekend wordt is teruggelopen. Hieraan zijn overheidsmaatregelen en de crisis debet. 2. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-2015 31-dec-2014 Banken 39.997 175.181 Totaal liquide middelen 39.997 175.181 Toelichting: De liquide middelen zijn vrij besteedbaar. 5
2.4 Toelichting op de balans PASSIVA 3. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-2015 31-dec-2014 Overige en algemene reserves 48.601 25.733 Totaal eigen vermogen 48.601 25.733 Algemene en overige reserves Saldo Resultaat Stand Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan 2015 bestemming 31-dec-2015 Algemene reserve 25.733 22.868 48.601 Totaal algemene en overige reserves 25.733 22.868 48.601 4. Langlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-2015 31-dec-2014 Stand per 1 januari - 554.973 Af: aflossingen - 328.083 Af: aflossingsverplichting 2015-226.890 Stand per 31 december - - Toelichting: Dit betreft een tweetal aflossingsvrije leningen die verstrekt zijn door Thuiszorg Pantein B.V. en Stichting Gezondheid Service Brabant Noord-Oost. Beide leningen zijn in de loop van 2015 afgelost. 5. Overige kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: 31-dec-2015 31-dec-2014 Crediteuren - 1.004 Schulden aan groepsmaatschappijen: Aflossingsverplichting lening Stichting Gezondheid Service Brabant Noord-Oost - 226.890 Rekening-courant Thuiszorg Pantein B.V. 31.500 - Overlopende passiva 15 60 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 31.515 227.954 6
2.4 Toelichting op de balans PASSIVA 6. Niet in de balans opgenomen regelingen Verrekenbare verliezen De winsten uit toekomstige activiteiten van Stichtng Thuizorgwinkel zijn naar verwachting niet toereikend om te verrekenen met de bestaande verliezen. Daarom is de te verrekenen vennootschapsbelasting geactiveerd tot het te verwachten compensabele deel. Fiscale eenheid Stichting Pantein vormt met haar deelnemingen een fiscale eenheid voor de omzetbelasting en omvat de volgende rechtspersonen: Maasziekenhuis Pantein B.V., Zorgcentra Pantein B.V., Thuiszorg Pantein B.V., Stichting Thuiszorgwinkel Pantein, Stichting Gezondheid Service Brabant Noord-Oost, Zorghotels Beheer B.V., Zorghotel Veghel B.V., Zorghotels Facilitair B.V., Servicebedrijf Pantein B.V. en Stichting Pantein. Stichting Pantein is hoofdelijk aansprakelijk voor de omzetbelastingschulden van de rechtspersonen. 7
2.5 Toelichting op de resultatenrekening BATEN 7. Som der bedrijfsopbrengsten Begroting Realisatie Realisatie De specificatie is als volgt: 2015 2015 2014 Overige opbrengsten 72.450 34.286 66.344 72.450 34.286 66.344 Totaal 72.450 34.286 66.344 Toelichting: Overige opbrengsten betreffen de fee van Welzorg Nederland B.V. De lagere opbrengst wordt veroorzaakt door de omzetdaling van Welzorg Nederland B.V., o.a. door overheidsmaatregelen en de crisis. LASTEN 8. Overige bedrijfskosten Begroting Realisatie Realisatie De specificatie is als volgt: 2015 2015 2014 Algemene kosten 2.600 640 2.741 Totaal overige bedrijfskosten 2.600 640 2.741 Toelichting: De daling van de algemene kosten kan voor een groot deel gezocht worden in het wegvallen van de inningskosten op debiteuren. In 2014 zijn de vorderingen op deze debiteuren ook daadwerkelijk afgeboekt. 9. Financiële baten en lasten Begroting Realisatie Realisatie De specificatie is als volgt: 2015 2015 2014 Rentebaten - - 37 Rentelasten 23.600 5.061 21.740 Totaal financiële baten en lasten -23.600-5.061-21.703 Toelichting: De rentelasten zijn afgenomen door aflossing van de lening aan Thuiszorg Pantein B.V. in 2014. Daarnaast is de lening aan Stichting Gezondheid Service Brabant Noord-Oost op 23 juli 2015 afgelost. 8
2.5 Toelichting op de resultatenrekening 10. Belasting resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Begroting Realisatie Realisatie De specificatie is als volgt: 2015 2015 2014 Vennootschapsbelasting last boekjaar - 5.717 8.380 Vennootschapsbelasting last voorgaande jaren - 58.740 Totaal - 5.717 67.120 Toelichting: De vennootschapsbelasting 2014 uit voorgaande jaren betreft het afboeken van de latente vordering vennootschapsbelasting vanwege een lagere winstverwachting en het voornemen om de Stichting Thuiszorgwinkel Pantein op te heffen. 11. Transacties met verbonden partijen In 2015 hebben, behoudens de reguliere transacties, de transacties die zijn toegelicht binnen de Pantein groep, geen niet zakelijke transacties met verbonden partijen plaatsgevonden. 12. Honoraria accountant Voor de toelichting op de honoraria van de accountant wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Pantein. 13. Bezoldiging en financiële relaties met bestuurders en toezichthouders Voor de toelichting op de bezoldiging en financiële relaties met bestuurders en toezichthouders wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Pantein. 9
2.6 Ondertekening door bestuurder en toezichthouders Ter voorkoming van misbruik zijn in de digitale versie de handtekeningen weggelaten. De papieren versie van de jaarstukken 2015 is wel voorzien van handtekeningen. Belangstellenden kunnen een getekend exemplaar inzien via het secretariaat Raad van Bestuur. Beugen, 5 augustus 2016 Stichting Pantein, namens deze Raad van Bestuur: P.M. Terwijn MHA voorzitter 10
2.6 Ondertekening door bestuurder en toezichthouders Ter voorkoming van misbruik zijn in de digitale versie de handtekeningen weggelaten. De papieren versie van de jaarstukken 2015 is wel voorzien van handtekeningen. Belangstellenden kunnen een getekend exemplaar inzien via het secretariaat Raad van Bestuur. Beugen, augustus 2016 Raad van Toezicht: dr. mr. H.A.W. Snijders voorzitter ir. Th.J.M. van Brunschot vicevoorzitter drs. E.J. de Boer lid Prof. dr. mr. R.P.T.M. Grol lid drs. A.F.G. Verhoeven lid drs. C.D. Heldring lid 11
3 OVERIGE GEGEVENS 12
3 Overige gegevens 3.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting Thuiszorgwinkel Pantein heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld in de vergadering van 5 augustus 2016. De Raad van Toezicht van de Stichting Thuiszorgwinkel Pantein heeft de jaarrekening 2015 goedgekeurd in de vergadering van augustus 2016. 3.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald dat de jaarrekening door de Raad van Bestuur wordt vastgesteld en dat zij deze ter goedkeuring voorlegt aan de Raad van Toezicht. Er zijn geen specifieke bepalingen omtrent resultaatbestemming in de statuten vermeld. 3.3 Resultaatbestemming Overeenkomstig het besluit van de Raad van Bestuur heeft de Raad van Toezicht ingestemd met resultaatverdeling over het boekjaar groot 22.868 positief. De resultaatverdeling is als volgt: Ten gunste van de overige reserves 22.868 Resultaat 2015 22.868 3.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die nieuw licht werpen op de situatie ultimo 2015. 3.5 Nevenvestigingen Stichting Thuiszorgwinkel Pantein heeft geen nevenvestigingen. 3.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. 13
Controleverklaring 14