Stichting Projecten Zuid-Afrika Jaarrekening 2011
Inhoud 1. Bestuursverslag...3 2. Jaarrekening...4 2.1 Balans per 31 december 2011...4 2.2 Staat van Baten en Lasten 2011...5 2.3 Toelichting op de Balans en Staat van Baten en Lasten...6 3. Kasstroomoverzicht...11 4. Begroting 2012...12 5. Controleverklaring...14
1. Bestuursverslag Voor het bestuursverslag wordt verwezen naar het separate openbare jaarverslag van de Stichting Projecten Zuid-Afrika. 3
2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2011 ACTIVA 31 december 2011 31 december 2010 Vaste Activa 0 0 Vlottende Activa - Vorderingen (1) 17.165 7.950 - Liquide middelen (2) 229.448 193.375 Totaal vlottende activa 246.613 201.325 Totaal activa 246.613 201.325 PASSIVA Reserves en fondsen (3) Reserves - continuïteitsreserve 92.200 97.026 - algemene reserve 48.974 0 Fondsen - bestemmingsfondsen 75.452 67.013 216.626 164.039 Schulden (4) - Langlopende schulden 2.350 14.141 - Kortlopende schulden, overlopende passiva 27.637 23.145 Totale schulden 29.987 37.286 Totaal passiva 246.613 201.325 4
2.2 Staat van Baten en Lasten 2011 BATEN (5): Jaarrekening SPZA 2011 Werkelijk 2011 Begroot 2011 Werkelijk 2010 Baten uit eigen fondsenwerving (5a) 113.544 87.500 128.430 Baten uit gezamenlijke acties 0 0 0 Baten uit acties van derden (5b) 2.785 0 1.730 Subsidies van overheden 0 0 0 Baten uit beleggingen (5c) 4.809 4.800 7.319 Overige baten (5d) 1.176 0 672 TOTALE BATEN 122.314 92.300 138.151 LASTEN (6): Besteed aan doelstelling Activiteiten uitgevoerd door derden - Buitenschoolse opvang programma 6.394 26.700 36.887 - Sponsorouderprogramma 40.707 32.400 41.315 - Studiefinancieringsprogramma 17.294 29.500 36.398 Eigen activiteiten SPZA - Studiefinancieringsprogramma 1.545 2.300 734 - Div. projecten t.b.v. doelstelling 0 2.900 4.990 Totaal besteed aan doelstelling 65.940 93.800 120.324 Werving baten Kosten eigen fondsenwerving 0 0 0 Kosten beleggingen 2.610 1.300 237 Totaal kosten werving baten 2.610 1.300 237 Beheer en administratie Kosten beheer en administratie (6b) 1.177 1.700 603 Totaal kosten beheer en administratie 1.177 1.700 603 TOTALE LASTEN 69.727 96.800 121.164 RESULTAAT 52.587-4.500 16.987 Toevoeging/onttrekking aan: Reserves 44.148 0-46.319 Bestemmingsfondsen 8.439-4.500 63306 52.587-4.500 16.987 5
2.3 Toelichting op de Balans en Staat van Baten en Lasten Algemeen De balans is opgesteld conform de richtlijn (650) Verslaggeving voor Fondsenwervende Instellingen van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. Waarderingsgrondslagen Algemeen Voor zover niet anders vermeld zijn de activa en de passiva opgenomen tegen de nominale waarden. Waardering vreemde valuta Vorderingen, liquide middelen en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend naar Euro's. Bij de waardering van transacties in vreemde valuta wordt uitgegaan van de gemiddelde middenkoers per maand, gebaseerd op de koersnoteringen van ABN-AMRO (www.abnamro.nl). De uit de omrekening voortvloeiende koersverschillen worden opgenomen in de Staat van Baten en Lasten. Bij het bepalen van de waarde van vorderingen, liquide middelen en verplichtingen op de eindbalans wordt uitgegaan van de slotkoers op 31 december van het boekjaar. Eigen vermogen Het eigen vermogen wordt aangewend in het kader van de doelstelling van de stichting. Het eigen vermogen bestaat uit: Continuïteitsreserve De continuïteitsreserve dient ter dekking van de risico's op korte termijn en om zeker te stellen dat de Stichting Projecten Zuid-Afrika ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. Voor de omvang van de continuïteitsreserve wordt uitgegaan van ruim éénmaal de begrote jaarlijkse uitgaven tot een maximum van 1,5 maal de begrote uitgaven conform de Richtlijn Fondsenwervende Instellingen. Overige reserve De overige reserve betreft het vermogen dat niet vastgelegd of benodigd is voor de aanvulling van de continuïteitsreserve of bestemmingsfondsen. Bestemmingsfondsen De bestemmingsfondsen bestaan uit donaties, giften en schenkingen waaraan door derden een specifieke bestemming is gegeven. Grondslagen voor de resultaatbepaling Baten Onder baten worden verstaan alle in het boekjaar ontvangen bedragen uit giften, schenkingen, donaties en subsidies, evenals giften, schenkingen, donaties en subsidies die betrekking hebben op het boekjaar en waarvan met grote mate van zekerheid kan worden gesteld dat deze nog ontvangen zullen worden. Onder baten worden ook verstaan opbrengsten uit beleggingen, waaronder rentebaten en gunstige wisselkoersresultaten. 6
Lasten Onder lasten worden verstaan alle aan het boekjaar toe te rekenen bestedingen t.b.v. de doelstelling. Ook behoren hiertoe kosten van eigen fondsenwerving, zijnde alle kosten van activiteiten voor het verkrijgen van donaties, giften en schenkingen ten behoeve van de doelstelling. Ook kosten van beleggingen, waaronder bankkosten van bankrekeningen in Zuid-Afrika en negatieve wisselkoersresultaten worden gerekend tot de lasten. De kosten van beheer en administratie, zijnde de kosten die gemaakt worden voor interne beheersing en administratievoering die niet direct zijn toe te rekenen aan de doelstelling of het verwerven van baten. Kosten van fondsenwerving De kosten van fondsenwerving hebben betrekking op alle kosten die gemaakt zijn voor activiteiten gericht op het verkrijgen van donaties, giften en schenkingen ten behoeve van de doelstelling. Kosten van Beheer en Administratie (B&A) De kosten van beheer en administratie hebben betrekking op kosten die niet direct zijn toe te rekenen aan de doelstelling. Deze kosten worden grotendeels gedragen door de bestuursleden en één van de stichters van SPZA. Voor zover deze kosten via de financiële administratie lopen, worden deze vergoed door één van de stichters van SPZA. Deze vergoeding wordt verantwoord onder overige baten. De SPZA norm voor deze kosten van beheer en administratie is maximaal 5% van het totale bedrag besteed aan de doelstelling. Omdat de meeste kosten door de bestuursleden en één van de stichters zelf worden gedragen, beperken de kosten van beheer en administratie zich tot algemene kantoorkosten, waaronder de kosten van de kamer van koophandel, kosten van het CBF-keur en bankkosten. Deze kosten worden voor 100% toegeschreven aan de kosten voor beheer en administratie. 31 dec 2011 31 dec 2010 1.Vorderingen Nog te ontvangen donaties en giften 11.950 4.590 Nog te ontvangen rente 4.038 2.757 Overige vorderingen 1.177 603 17.165 7.950 2. Liquide middelen Postbank/ING - Girorekening 256 3.081 ASN internet spaarrekening 171.097 152.221 Triodosbank betaalrekening 9.273 11.203 First National Bank - Zuid Afrika Cheque Account 87 15 First National Bank - Zuid Afrika Money Market Account 6.051 26.738 First National Bank - Zuid Afrika 32 Day Account 99 117 Gelden onderweg 42.585 0 229.448 193.375 7
3. Reserves en fondsen Saldo 1 jan 2011 Mutatie 2011 Saldo 31 dec 2011 Reserves Continuïteitsreserve 97.026-4.826 92.200 Algemene reserve 0 48.974 48.974 Totaal reserves 97.026 44.148 141.174 Bestemmingsfondsen BSO fonds 0 1.941 1.941 Linkwesi fonds 0 888 888 Sponsorkinderenfonds 0 0 0 Camphill fonds 0 532 532 Patchfonds 67.013-4.108 62.905 Studiefinancieringsfonds 0 7.529 7.529 ENA fonds 0 1.657 1.657 Totaal bestemmingsfondsen 67.013 8.439 75.452 4. Schulden 31 dec 2011 31 dec 2010 Langlopende schulden - Asset 0 7.285 - Puppetry in Education 0 3.428 - Khanyisa Waldorf School 0 3.428 - Vooruitontvangen subsidie Share4more 2.350 0 Totaal langlopende schulden 2.350 14.141 Kortlopende schulden en overlopende passiva - Garantie Al Noor 2.759 0 - Subsidieverplichting Asset 9.539 6.623 - Subsidieverplichting Dysselsdorp 0 885 - Subsidieverplichting Hermanus Waldorf School 0 0 - Subsidieverplichting Hou Moed 0 0 - Subsidieverplichting Khanyisa Waldorf School 2.837 3.428 - Subsidieverplichting Net Vir Pret 0 4.120 - Subsidieverplichting Puppetry in Education 2.837 3.428 - Subsidieverplichting Wheat Women's Fund 0 4.622 - Bankkosten 30 39 - Vooruitontvangen bijdrage Impulsis 2012 7.285 0 - Vooruitontvangen subsidie Share4more 2012 2.350 0 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 27.637 23.145 8
5. Baten fondsenwerving 2011 2010 Naar bestemming Donaties, schenkingen, giften en subsidies: - Algemeen 49.625 21.908 - Buitenschoolse opvang programma 9.223 15.618 - Sponsorouderprogramma 29.457 86.604 - Studiefinancieringsprogramma 28.024 6.030 Totale baten uit fondsenwerving en subsidies 116.329 130.160 5a. Baten uit eigen fondsenwerving Naar bestemming - Algemeen 48.890 21.908 - Buitenschoolse opvang programma 9.223 15.618 - Sponsorouderprogramma 27.956 85.104 - Studiefinancieringsprogramma 27.474 5.800 Totale baten uit eigen fondsenwerving 113.544 128.430 Naar bron - Donaties, schenkingen, acties 75.875 99.945 - Nalatenschappen 24.830 9.000 - Verkoop 0 685 - Subsidies niet-overheden 12.839 18.800 Totale baten uit eigen fondsenwerving 113.544 128.430 Subsidies niet-overheden Van der Hucht De Beukelaar Stichting 5.000 0 Stichting Liberty 5.489 0 Rabo Share4more 2.350 0 Stichting Mundo Crast Meliori 0 5.000 Dr. Hofstee Stichting 0 5.000 NCDO 0 3.500 Johanna Heumann Stiftung 0 5.300 Totaal subsidies niet-overheden 12.839 18.800 5b. Baten uit acties van derden - Stichting Kinderhulp Ontwikkelingslanden 2.050 1.730 - Vison K 735 0 Totale baten uit acties van derden 2.785 1.730 5c. Baten Beleggingen - Rentebaten 4.809 4.023 - Koerswinst 0 3.296 Totaal baten beleggingen 4.809 7.319 5d. Overige baten vergoeding kosten beheer en administratie 1.176 672 Totaal overige baten 1.176 672 9
6.Specificatie en verdeling van kosten naar bestemming Hoewel bijna alle lasten van SPZA directe bestedingen t.b.v. de doelstelling zijn, is een klein deel niet direct toerekenbaar aan de verschillende programma's. Er is derhalve voor gekozen om deze kosten (kantoor en algemeen) voor 100% toe te rekenen aan Beheer en Administratie. 6a. Kostenverdeling naar bestemming Specificatie Kostenverdeling 2011 LASTEN Bestemming Doelstelling Werving Baten B&A Totaal werkelijk begroot werkelijk BSO 1 SO 2 SF 3 Alg Fndsw. Subs. Belegg. 2011 2011 2010 Progr. bijdragen 6.394 40.707 18.839 0 65.940 93.800 120.324 Kantoor & alg. 1.177 1.177 1.700 603 Beleggingen 2.610 2.610 1.300 237 Totaal 6.394 40.707 18.839 0 0 0 2.610 1.177 69.727 96.800 121.164 1) Buitenschoolse opvang programma 2) Sponsorouderprogramma 3) Studiefinancieringsprogramma 6b. Kosten Beheer en Administratie (B&A) 2011 % toerekening B&A Website SPZA 59 100 Contributies, bijdrage (KvK, Partin) 90 100 CBF (certificering en keurmerk) 780 100 Software 20 100 Bankkosten NL 228 100 TOTAAL B&A 1.177 Norm* B&A % 5 % Werkelijk B&A % 1,8% *) Betreft verhouding kosten B&A en totaal besteed aan doelstelling Dat de norm ten opzichte van de werkelijk kosten relatief hoog is vastgesteld, komt doordat SPZA momenteel de accountantscontrole om niet kan laten uitvoeren. Omdat daarover geen zekerheid is voor toekomstige jaren zijn deze kosten wel meegenomen bij de bepaling van de norm. 10
3. Kasstroomoverzicht Jaarrekening SPZA 2011 2011 2010 A: Kasstroom uit operationele activiteiten - Exploitatiesaldo 52.587 16.987 - Mutatie in vorderingen -9.215-4.021 - Mutatie in kortlopende schulden 4.492 1.822 Netto kasstroom operationele activiteiten 47.864 14.788 B: Kasstroom uit investeringsactiviteiten 0 0 C: Kasstroom uit financieringsactiviteiten - Mutatie langlopende schulden -11.791 14.141 Mutatie liquide middelen 36.073 28.929 Liquide middelen - stand einde boekjaar 229.448 193.375 - stand begin boekjaar 193.375 164.446 Mutatie liquide middelen 36.073 28.929 11
4. Begroting 2012 Jaarrekening SPZA 2011 2012 BATEN Baten uit eigen fondsenwerving 73.000 Baten uit gezamenlijke acties 0 Baten uit acties van derden 2.000 Subsidies van overheden 0 Baten uit beleggingen - rente 3.800 TOTALE BATEN 78.800 LASTEN Besteed aan doelstelling Activiteiten uitgevoerd door derden - Buitenschoolse opvang 15.000 - Sponsorouderprogramma 32.000 - Studiebeurzen 29.000 Totaal activiteiten door derden 76.000 Eigen activiteiten - Studiebeurzen 1.000 - Algemeen 1.000 Totaal eigen activiteiten 2.000 Totaal besteed aan doelstelling 78.000 Werving baten Kosten eigen fondswerving 0 Kosten beleggingen 1.300 Totaal kosten werving baten 1.300 Beheer en administratie Kosten beheer en administratie 1.700 Totaal kosten beheer en administratie 1.700 TOTALE LASTEN 81.000 Resultaat -2.200 Resultaat toegevoegd/ontrokken aan: Reserves 2.800 Bestemmingsfondsen -5.000 Totaal -2.200 12
Blijham, 30 maart 2012 Stichting Projecten Zuid-Afrika Het bestuur: Mw. F. de Vries-Pels Mw. M. G. Nooij Mw. P.E. Lasschuit Mw. E.H. Grosheide Dhr. F. Jansen 13
5. Controleverklaring 14