Gemeente Deventer Jaarrekening 2014 07-04-2015 Jaarrekening 2014 gemeente Deventer 1
Colofon Tekst: gemeente Deventer Vormgeving: gemeente Deventer Uitgave: gemeente Deventer, team PCA Datum: 07-04-2015 Copyright: gemeente Deventer Meer informatie? www.deventer.nl Jaarrekening 2014 gemeente Deventer 2
Inhoudsopgave 1. Balans 2. Overzicht van baten en lasten 2014 3. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 4. Toelichting op de balans 5. Toelichting op de programmarekening 6. Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen 7. Ondertekening en vaststelling 8. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Bijlagen 1. Onvoorzien 2. Incidentele baten en lasten 3. Nadere specificatie algemene dekkingsmiddelen 4. SiSa 5. IMG verantwoording en Ontwikkelagenda 6. Resultaatbestemming via reserves 7. Staat van reserves 8. Algemene toelichting op de reserves 9. Staat van voorzieningen 10. Algemene toelichting op de voorzieningen 11. Verloopoverzicht overlopende passiva en activa 12. Overzicht uitgaven en inkomsten lopende investeringen 13. Gewaarborgde geldleningen en staat van gewaarborgde geldleningen voor het verkrijgen en het verbeteren van eigen woning Jaarrekening 2014 gemeente Deventer 3
1. Balans ACTIVA 31-12-2014 31-12-2013 PASSIVA 31-12-2014 31-12-2013 Vaste Activa Vaste Passiva Immateriële vaste activa 213 183 Eigen vermogen 85.492 76.897 Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en 154 163 Algemene reserve 15.388 16.885 disagio Kosten van onderzoek en ontwikkeling 59 20 Bestemmingsreserves 65.374 55.512 Materiële vaste activa 218.959 203.656 Gerealiseerde resultaat 4.730 4.500 Investeringen met economisch nut Gronden uitgegeven in erfpacht 4.335 4.161 Voorzieningen 9.476 9.699 Overige investeringen met economisch nut 158.148 178.192 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico s 7.291 7.233 Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten 32.891 Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden 2.185 2.466 een heffing kan worden geheven. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut 23.585 21.303 Egalisatievoorzieningen 0 0 Financiële vaste activa 49.310 42.355 Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer 289.395 235.528 Kapitaalverstrekkingen aan: Onderhandse leningen van: Deelnemingen 6.776 6.002 Binnenlandse banken en overige financiële instellingen 262.829 214.037 Leningen aan: Overige binnenlandse bedrijven 5.878 1.003 Deelnemingen 26.885 28.941 Buitenlandse banken, instellingen en overige sectoren 20.000 20.000 Overige verbonden partijen 0 0 Door derden belegde gelden 688 488 Overige langlopende leningen u/g 6.615 4.323 Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer 46 47 Bijdragen aan activa in eigendom van derden 8.988 3.042 TOTAAL VASTE ACTIVA 268.482 246.194 TOTAAL VASTE PASSIVA 384.363 322.124 Vlottende Activa Vlottende Passiva Voorraden 108.041 102.291 Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar 21.859 41.766 Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie 84.796 77.931 Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel 188 0 a van de Wet financiering decentrale overheden Gereed product en handelsgoederen 14.941 15.338 Banksaldi 0 24.018 Grond- en hulpstoffen Overige schulden 21.648 17.748 Niet in exploitatie genomen bouwgronden 8.304 9.022 Rekening courant met niet financiële instellingen 23 0 Grond- en hulpstoffen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 20.179 32.426 Overlopende passiva 22.850 26.965 Overige vorderingen 13.191 28.980 De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen 10.935 13.948 Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen 0 201 voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen Overige uitzettingen 1.000 860 ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren; Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 0 0 Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen. Vorderingen op openbare lichamen 5.988 2.385 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Liquide middelen 3.686 1.628 Kassaldi 7 8 Banksaldi 3.679 1.620 Overlopende activa 28.684 8.316 De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen 5.482 1.572 voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen 21.297 5.121 Vooruitbetaalde bedragen die ten laste komen van volgende begrotingsjaren 1.905 1.623 1.835 184 10.080 12.833 TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA 160.590 144.661 TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA 44.709 68.731 Totaal Generaal 429.072 390.855 Totaal generaal 429.072 390.855 Garantiestellingen 1.733.664 1.759.792 Jaarrekening 2014 gemeente Deventer 4
2. Overzicht van baten en lasten over begrotingsjaar 2014 Begroting voor wijziging 2014 Begroting na wijziging 2014 Jaarrekening 2014 Begrotingsafwijking Bedragen x 1.000 Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Programma 1 - Burger en bestuur 16.644 2.021-14.623 17.026 1.772-15.254 17.574 2.082-15.492 548 310-238 2 - Openbare orde en veiligheid 10.470 604-9.866 10.643 1.244-9.399 10.526 1.307-9.219-117 63 180 3 - Leefomgeving 38.062 15.410-22.652 40.597 17.915-22.682 38.793 16.479-22.314-1.804-1.436 368 4 - Milieu en Duurzaamheid 18.115 14.527-3.588 17.794 13.696-4.098 16.844 15.288-1.556-950 1.592 2.542 5 - Ruimtelijke ontwikkeling 6.512 4.117-2.395 6.900 2.772-4.128 6.984 2.979-4.005 84 207 123 6 - Herstructurering en vastgoed 32.221 30.676-1.545 33.836 32.201-1.635 29.963 23.360-6.603-3.873-8.841-4.968 7 - Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt 70.120 63.403-6.717 73.422 66.352-7.070 72.505 67.100-5.405-917 748 1.665 8 - Meedoen 44.518 5.774-38.744 47.650 5.903-41.747 45.478 6.505-38.973-2.172 602 2.774 9 - Jeugd en onderwijs 21.324 3.888-17.436 24.825 8.693-16.132 22.178 6.563-15.615-2.647-2.130 517 10 - Economie, kunst en cultuur 22.300 3.597-18.703 19.571 3.298-16.273 19.217 8.382-10.835-354 5.084 5.438 Subtotaal programma's 280.286 144.017-136.269 292.264 153.846-138.418 280.062 150.045-130.017-12.202-3.801 8.401 Algemene dekkingsmiddelen Lokale heffingen 0 22.120 22.120 0 21.457 21.457 0 21.472 21.472 0 15 15 Kwijtscheldingen OZB 0 0 0 0 0 0 11 0-11 11 0-11 Kwijtscheldingen niet OZB 9 0-9 9 0-9 12 0-12 3 0-3 Algemene uitkeringen 0 105.839 105.839 0 107.089 107.089 0 107.582 107.582 0 493 493 Dividend 0 1.010 1.010 0 1.129 1.129 0 1.133 1.133 0 4 4 Saldo financieringsfunctie 0 1.351 1.351 0 1.351 1.351 0 1.346 1.346 0-5 -5 Overige algemene dekkingsmiddelen 4.251 1.557-2.694-241 6.599 6.840-85 8.261 8.346 156 1.662 1.506 Calculatieverschillen 2.621 1.937-684 1.638 309-1.329 1.825 983-842 187 674 487 Subtotaal algemene dekkingsmiddelen 6.881 133.814 126.933 1.406 137.934 136.528 1.763 140.777 139.014 357 2.843 2.486 Onvoorzien 210 0-210 112 0-112 0 0 0-112 0 112 Gerealiseerde totaal saldo van baten en 287.377 277.831-9.546 293.782 291.780-2.002 281.825 290.822 8.997-11.957-958 10.999 lasten Mutaties reserve in 1 - Burger en bestuur 0 0 0 67 330 263 79 329 250 12-1 -13 2 - Openbare orde en veiligheid 6 20 14 6 230 224 6 230 224 0 0 0 3 - Leefomgeving 1.394 1.221-173 1.748 1.601-147 2.430 1.808-622 682 207-475 4 - Milieu en Duurzaamheid 667 1.258 591 680 1.618 938 2.814 1.158-1.656 2.134-460 -2.594 5 - Ruimtelijke ontwikkeling 0 0 0 0 285 285 0 123 123 0-162 -162 6 - Herstructurering en vastgoed 602 1.941 1.339 8.286 7.089-1.197 10.091 12.594 2.503 1.805 5.505 3.700 7 - Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt 0 400 400 483 1.148 665 483 822 339 0-326 -326 8 - Meedoen 82 211 129 1.770 2.559 789 1.990 2.447 457 220-112 -332 9 - Jeugd en onderwijs 0 2.921 2.921 1.800 3.960 2.160 1.885 3.886 2.001 85-74 -159 10 - Economie, kunst en cultuur 143 3.470 3.327 1.328 1.930 602 5.531 1.047-4.484 4.203-883 -5.086 11 - Algemene dekkingsmiddelen 4.996 6.712 1.716 18.642 16.675-1.967 21.670 18.268-3.402 3.028 1.593-1.435 Subtotaal Mutaties reserves: 7.890 18.154 10.264 34.810 37.425 2.615 46.979 42.712-4.267 12.169 5.287-6.882 Afrondingsverschillen 0 0 0 0 Resultaat na bestemming 295.267 295.985 718 328.592 329.205 613 328.804 333.534 4.730 212 4.329 4.117 Jaarrekening 2014 gemeente Deventer 5
3. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften uit het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. In de jaarrekening is de algemene uitkering opgenomen conform de in de septembercirculaire 2014 gepubliceerde accresmededeling. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting/voorziening gevormd te worden. Bepalend voor het instellen van een voorziening is een waarschijnlijk ongelijkmatig karakter van de kosten. Het gebruik van schattingen is een element bij het opstellen van de jaarrekening. De getrouwheid van de jaarrekening wordt hierdoor niet aangetast. Bij schattingen opgenomen in de jaarrekening zijn de volgende punten in acht genomen; de aard van de schatting en de bijbehorende veronderstellingen worden als toelichting vermeld; er is rekening gehouden met alle relevante (potentiële) omstandigheden voor en na balansdatum; ervaringen in soortgelijke gevallen zijn meegenomen. Vaste activa Algemeen In 2013 is door de raad de richtlijn activeren en afschrijven vastgesteld. Deze richtlijn is een vertaling van de eisen, welke zijn neergelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) inzake duurzame activa, naar de Deventer situatie. De richtlijn biedt een actueel kader voor investeringen en de daaruit voortvloeiende activa en afschrijvingen. Voor de afschrijvingsduur gelden de afschrijvingstermijnen die zijn opgenomen in de richtlijn activeren en afschrijven (2013). Omvangcriterium Vanaf 1 januari 2005 worden investeringen met een gebruiksduur kleiner dan 3 jaar en/of met een verkrijging- of vervaardigingprijs lager dan 25.000 niet geactiveerd maar direct ten laste van de programmarekening gebracht. Jaarrekening 2014 gemeente Deventer 6
Vanaf het boekjaar 2013 worden activa, met een verkoop intentie op korte termijn, onder de vlottende activa opgenomen. Kosten van onderzoek en ontwikkeling Kosten van onderzoek en ontwikkeling worden enkel geactiveerd wanneer aan al de ondervermelde voorwaarden wordt voldaan (artikel 60 BBV); het voornemen bestaat het actief te gebruiken of te verkopen; de technische uitvoerbaarheid om het actief te voltooien vaststaat; het actief in de toekomst economische of maatschappelijke nut zal genereren; de uitgaven die aan het actief zijn toe te rekenen betrouwbaar kunnen worden vastgesteld. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de duurzame waardeverminderingen. Materiële vaste activa met economisch nut In erfpacht uitgegeven gronden. De in erfpacht uitgegeven percelen zijn gewaardeerd tegen de eerste uitgifteprijs (i.c. de waarde die bij eerste uitgifte als basis voor de canonberekening in aanmerking is genomen). Percelen waarvan de erfpacht eeuwigdurend is, zijn tegen een geringe registratiewaarde opgenomen in de balans. Als bedragen worden ontvangen in verband met afkoop van voortdurend erfpacht dan worden deze bedragen onder de vaste schulden op de balans opgenomen. Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden onder voorwaarden (direct aantoonbare relatie en geen specifieke voorwaarden voor terugbetaling) in mindering gebracht (na ingebruikname object). Indien niet wordt voldaan aan de voorwaarden wordt de bijdrage tot aan ingebruikname gedoteerd aan een voorziening of geboekt als transitorische post. Investeringen met economisch nut waarvoor een heffing wordt geheven Investeringen in riolering of het inzamelen van huishoudelijk afval worden opgenomen in een aparte categorie. Dit zijn investeringen met economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. Afschrijven Slijtende investeringen worden vanaf de boekingsperiode direct aansluitend op het moment van ingebruikneming (n+1) lineair of annuïtair afgeschreven gedurende de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit (zowel met economisch als maatschappelijk nut) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Activa met een meerjarig maatschappelijk nut in de openbare ruimte worden alleen in uitzonderingsgevallen geactiveerd. Een aantal uitzonderingsgevallen zijn: Eerste aanleg van wegen met de hierbij behorende civiele kunstwerken en niet opgenomen in grondexploitaties; Omvangrijke wegenreconstructies in het kader van een wijkverbetering of verkeersdoorstroming. De ondergrond van deze werken wordt daarbij als integraal onderdeel van het werk beschouwd en dus ook op afgeschreven. Jaarrekening 2014 gemeente Deventer 7
Eventuele activering vindt plaats tegen de verkrijging- of vervaardigingprijs minus bijdragen van derden of bijdragen uit reserves. Activa met een meerjarig maatschappelijk nut in de openbare ruimte worden zo snel mogelijk afgeschreven (inclusief de (onder)gronden). Alle overige investeringen in activa met een meerjarig maatschappelijk nut worden meegenomen in de beheersprogramma s. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV s en BV s ( kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. Bijdragen aan activa van derden worden conform de richtlijn activeren en afschrijven (2013) geactiveerd. De verleende bijdragen worden afgeschreven in een periode gelijk aan de gebruiksduur van het actief waarvoor de bijdrage is verstrekt. Vlottende activa Voorraden De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, dan wel lagere marktwaarde en overeenkomstige de gestelde voorwaarden zoals genoemd in de in 2012 bijgestelde notitie grondexploitatie (commissie BBV). Er wordt rente (omslagrentepercentage) bijgeschreven op de boekwaarde van deze voorraden. De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. Door de gekozen systematiek is het mogelijk dat een boekwaarde tijdelijke negatief kan staan. Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich met name voor indien voorraden incourant zijn. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loonkosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Voor een geprognosticeerd verlies op de grondexploitatie wordt een verliesvoorziening ingesteld ter grote van het volledige verlies. De voorziening wordt gepresenteerd als waardecorrectie op de post voorraad onderhanden werk (bouwgrond in exploitatie (BIE)). De overige grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden) worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen die zijn gebaseerd op de gemiddelde betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen de standaard verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als resultaat verantwoord. Incourante voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening is bepaald op basis van de geschatte inningskansen per individuele vordering (statische methode). Liquide Middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Jaarrekening 2014 gemeente Deventer 8
Overlopende activa De overlopende activa maken onderdeel uit van de vlottende activa (artikel 37 BBV). Onder de overlopende activa vallen de vooruitbetaalde kosten en nog te ontvangen bedragen. Vooruitbetaalde kosten zijn kosten die reeds zijn betaald, maar waarvan de prestatie (nut) na de balansdatum valt. Nog te ontvangen bedragen betreft nog te factureren geleverde prestaties. De grondslag voor de vordering is voor de balansdatum ontstaan. Overlopende activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs (artikel 63 BBV). Vaste Passiva Eigen vermogen Reserves Conform artikel 19 BBV bevat de toelichting op het overzicht van baten en lasten een overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Voorzieningen In de, in 2009 door de raad, vastgestelde geactualiseerde beleidsnota reserves en voorzieningen wordt het kaderstellend beleid voor voorzieningen weergegeven. Met ingang van begrotingsjaar 2014 is middels een Wijzigingsbesluit (25-07-2013) de toepassing enigszins aangepast en als volgt; 1. Voorzieningen worden gevormd wegens: a. Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten; b. Op de balansdatum bestaande risico s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is; c. Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren; d. De bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven als bedoeld in artikel 35, eerste lid, onder b BBV. 2. Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen, bedoeld in artikel 49, onderdeel b BBV (zijnde de van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren). Deze uitzonderingscategorie wordt conform het BBV verantwoord onder de overlopende passiva. 3. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies (artikel 44 BBV). Een uitzondering hierop is voorziening Wethouders-pensioenen, welke wordt gewaardeerd tegen contante waarde. De onderhoudsegalisatie voorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming (de zogenaamde meerjaren onderhoudsplannen - MJOP s) van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die daarvoor zijn geformuleerd. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid daarvoor nader toegelicht. Conform het Wijzigingsbesluit van 25 juni 2013, van toepassing met ingang van het begrotingsjaar 2014, is artikel 44, lid d BBV geïntroduceerd (zie hierboven). In de jaarrekening 2014 is hiermee rekening gehouden. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de gerealiseerde aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Algemeen In 2009 is de geactualiseerde beleidsnota reserves en voorzieningen (juni 2009) door de raad vastgesteld. Deze beleidsnota is een vertaling van de eisen, welke zijn neergelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) inzake reserves en voorzieningen, naar de Deventer situatie. De algemene reserves en bestemmingsreserves worden gevormd conform door de raad genomen besluiten. Onttrekkingen aan deze reserves geschieden conform daartoe strekkende raadsbesluiten. Bij een aantal reserves Jaarrekening 2014 gemeente Deventer 9
is sprake van toevoeging van rente ten laste van programmarekening op basis van het in de begroting vastgestelde rentepercentage. Incidentele baten en lasten Conform artikel 28 BBV is in de toelichting op de programmarekening een overzicht van de incidentele baten en lasten per programma. Daarin wordt per programma ten minste de belangrijkste posten (> 100.000) afzonderlijk gespecificeerd. Nog te bepalen en te bestemmen resultaat De basis voor de jaarrekening ligt in de door de gemeenteraad vastgestelde begroting. In de jaarrekening dient tot uitdrukking te worden gebracht hetgeen werkelijk is gebeurd ten opzichte van de door de raad vastgelegde voornemens in de begroting, inclusief later daarin aangebrachte wijzigingen. Door middel van de voorgeschreven analyse tussen de rekening- en begrotingscijfers wordt inzicht verstrekt in de - eventueel - ontstane verschillen. Conform de programmabegroting mogen in de diverse programma s niet de stortingen en puttingen met betrekking tot de reserves worden opgenomen. Deze mutaties worden opgenomen in het overzicht werkelijke toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Nadat het resultaat van de rekening (inclusief exploitatiemutaties in reserves) is bepaald wordt dit afzonderlijk op de balans vermeld en in de jaarrekening vastgelegd. Na vaststelling van de jaarrekening neemt de gemeenteraad vervolgens een besluit over de bestemming van het resultaat. Eigen bijdrage CAK Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding of een financiële tegemoetkoming is op grond van de Wmo een eigen bijdrage verschuldigd. Deze eigen bijdrage is afhankelijk van de gemeentelijke verordening Wmo en de inkomensgegevens van de aanvrager. In de wet is bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage niet wordt uitgevoerd door de gemeente zelf, maar door het CAK. Door privacyoverwegingen is de gegevensverstrekking van het CAK aan de gemeente Deventer ontoereikend om de volledigheid en juistheid van de eigen bijdragen te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Gezien het feit dat het CAK verantwoordelijk is voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geeft zij jaarlijks een mededeling af over de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen (Third party mededeling). Bij het afgeven van deze mededeling betrekt het CAK niet de juistheid, volledigheid en tijdigheid van de gegevens van andere ketenpartners, waardoor de gemeente Deventer niet beschikt over een mededeling waarop volledig kan worden gesteund ten behoeve van de volledigheid van de eigen bijdragen voor de jaarrekening 2014. De gemeente Deventer heeft hierdoor onvoldoende zekerheid omtrent de volledigheid van de eigen bijdragen Wmo van 2.120.000 in haar jaarrekening 2014. Wel kan middels de mededeling zekerheid worden verkregen dat het totaalbedrag aan vastgestelde eigen bijdragen gelijk is aan de door het CAK geïnde en doorbetaalde eigen bijdragen aan de gemeente. Hiermee beschikt de gemeente Deventer in voldoende mate over de zekerheid dat de eigen bijdragen in de jaarrekening 2014 juist zijn verantwoord. Eventuele mogelijke niet verantwoorde eigen bijdragen worden ingeschat als niet significant cq materieel. Vlottende passiva Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover geldleningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. In de toelichting op de balans is dit opgenomen en in bijlage 13 wordt dit nader gespecificeerd. Jaarrekening 2014 gemeente Deventer 10
Verplichting voortvloeiend uit leasing De waardering van de verplichting van financial leasing vindt plaats tegen de contante waarde van de contractueel verschuldigde leasetermijnen. Overlopende passiva Overlopende passiva zijn verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen (met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume (artikel 49 BBV)). Een essentieel kenmerk is dat voor de gemeente een verplichting bestaat. Een verplichting is een plicht of verantwoordelijkheid jegens een derde om op een bepaalde manier te handelen of te presteren (dit kan voortkomen uit een overeenkomst maar ook uit, door een derde reeds geleverde prestatie waarvoor nog geen betaling heeft plaatsgevonden). Vanaf 01-01-2008 worden van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren onder de overlopende passiva opgenomen (artikel 49, onderdeel b BBV). Indien op basis van de voorwaarden van de specifieke doeluitkering het niet bestede bedrag moet worden terugbetaald, dan is dit terug te betalen voorschotbedrag verantwoord onder de netto vlottende schulden (artikel 48, onderdeel c BBV en vraag 2 van deel 15 vragen en antwoordenrubriek). Overlopende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde (artikel 63 lid 7 BBV). Jaarrekening 2014 gemeente Deventer 11
4. Toelichting op de balans Vaste activa Immateriële vaste activa De post immateriële vaste activa wordt onderscheiden in (x 1.000): 2014 2013 Kosten onderzoek en ontwikkeling 59 20 Kosten sluiten geldleningen 154 163 Totaal 213 183 Het onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2014 (x 1.000): Boekwaarde 1-1-2014 Investe ringern Desinves teringen Afschrijvingen Bijdragen van derden Afwaarderingen Boekwaarde 31-12-2014 Kosten onderzoek en 20 39 0 0 0 0 59 ontwikkeling Kosten sluiten 163 0 0 9 0 0 154 geldleningen Totaal 183 39 0 9 0 0 213 Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen (x 1.000): Boekwaarde 31-12-2014 Boekwaarde 31-12-2013 In erfpacht uitgegeven gronden 4.335 4.161 Overige investeringen met een economisch nut 158.148 178.192 Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van kosten een heffing kan worden geheven 32.891 0 Investeringen met maatschappelijk nut 23.585 21.303 Totaal 218.959 203.656 Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de in erfpacht uitgegeven gronden. (x 1.000) Boekwaarde 31-12-2013 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Bijdragen van derden/ reserves Boekwaarde 31-12-2014 Gronden uitgegeven in erfpacht 4.161 345 171 0 0 4.335 Totaal 4.161 345 171 0 0 4.335 Jaarrekening 2014 gemeente Deventer 12
De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld (x 1.000): 2014 2013 Gronden en terreinen 12.983 13.197 Woonruimten 8.388 8.316 Bedrijfsgebouwen 111.608 97.942 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken 3.746 34.790 Vervoermiddelen 10 846 Machines, apparaten en installaties 10.573 10.788 Overige materiële vaste activa 10.997 11.967 Subtotaal 158.305 178.349 Verliesvoorziening bedrijfsgebouw -33-39 Verliesvoorziening gronden en terreinen -124-118 Totaal 158.148 178.192 Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer (x 1.000): Boekwaarde 31-12-2013 Boek waarde 1-1-2014 Desinvesteringen Bijdragen van derden / reserves Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde 31-12- 2014 Verliesvoorziening Netto boekwaarde 31-12- 2014 Gronden en terreinen 13.700 13.197 185 0 399 0 12.983 124 12.859 Woonruimten 8.316 8.316 238 103 63 0 8.388 33 8.355 Bedrijfsgebouwen 97.942 97.942 21.055 891 4.834 1.664 111.608 0 111.608 Grondweg- en waterbouwkundige 34.790 3.364 641 0 259 0 3.746 0 3.746 werken Vervoermiddelen 846 846 0 799 37 0 10 0 10 Machines, apparaten, 10.788 8.991 3.794 866 1.346 0 10.573 0 10.573 installaties Overige materiële vaste activa 11.967 11.967 1.068 251 1.727 60 10.997 0 10.997 Totaal 178.349 144.623 26.981 2.910 8.665 1.724 158.305 157 158.148 Conform het wijzigingsbesluit inzake BBV, is de boekwaarde van investeringen met economisch nut waarvoor heffing kan worden geheven, in een aparte categorie opgenomen. Het betreft een verschuiving van 33 miljoen. De investeringen met economisch nut waarvan ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven kent het volgende verloop in 2014 (x 1.000): Boekwaarde 31-12-2013 Boekwaarde 01-01-2014 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Bijdragen van derden/ reserves Boekwaarde 31-12-2014 Investering met economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven 0 33.726 0 0 835 0 32.891 Totaal 0 33.726 0 0 835 0 32.891 Conform het wijzigingsbesluit inzake BBV, is de boekwaarde van investeringen met economisch nut waarvoor heffing kan worden geheven, in een aparte categorie opgenomen. Het betreft een verschuiving van 33 miljoen. Jaarrekening 2014 gemeente Deventer 13
De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop (x 1.000): Boekwaarde 1-1-2014 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Bijdragen van derden / reserves Afwaarderingen Boekwaarde 31-12-2014 Gronden en terreinen 36 0 0 0 0 0 36 Grond- weg- en waterbouwwerken 21.206 9.385 27 1.267 5.797 0 23.500 Machines, apparaten en installaties 61 0 0 12 0 0 49 Overige materiële vaste activa 0 0 0 0 0 0 0 Totaal 21.303 9.385 27 1.279 5.797 0 23.585 Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar de als bijlage opgenomen overzicht bijlage 12 toelichting op uitgaven en inkomsten lopende investeringen. Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2014 wordt in onderstaand overzicht weergegeven (x 1.000): Boekwaarde 1-1-2014 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afwaarderingen Boekwaarde 31-12-2014 Kapitaalverstrekkingen aan: - Deelnemingen 6.002 775 0 1 0 6.776 Leningen aan: - Woningbouwcorporaties 0 0 0 0 0 0 - Deelnemingen 28.941 0 2.056 0 0 26.885 Overige langlopende leningen u/g 4.323 2.534 227 15 0 6.615 Overige uitzettingen > 1 jaar 47 0 1 0 0 46 Bijdragen aan activa van derden 3.042 6.058 0 112 0 8.988 Totaal 42.355 9.367 2.284 128 0 49.310 Onder de investeringen is in 2014 onder de langlopende leningen voor 2.1 miljoen de renteloze lening aan Attero Holding N.V. in de balans opgenomen. De vordering, die in 2008 is ontstaan als gevolg van omzetting van een commanditair vermogen in een renteloze lening, was tot en met de jaarrekening 2013 opgenomen als niet uit de balans blijkende bezitting. Jaarrekening 2014 gemeente Deventer 14
Vlottende activa Voorraden De samenstelling hiervan is als volgt (x 1.000): 31-12-2014 31-12-2013 Onderhanden werk; voorraden gronden in exploitatie 84.796 77.931 Grond en hulpstoffen; niet in exploitatie genomen gronden en overig 8.304 9.022 Grond en hulpstoffen; overige voorraden 0 0 Gereed product en handelsgoederen; nog te verkopen 14.941 grond en overige voorraden grond 15.338 Totaal 108.041 102.291 De mutaties over 2014 zijn als volgt weer te geven (x 1.000): Grond in exploitatie Grond nog niet in exploitatie Voorraad eigen verklaring CBR Nog te verkopen Gronden Geïnvesteerd vermogen 31-12-2013 111.472 13.463 6 15.466 Correctie openingsbalans 282-282 0 0 Reeds gevormde verliesvoorzieningen -33.823-4.159 0-141 Boekwaarde 31-12-2013 77.931 9.022 6 15.325 Rentetoevoeging op voorzieningen -1.691-208 0-8 Mutatie verliesvoorziening 2014-3.357-576 0-6 Saldo mutaties (Vermeerderingen/verminderingen) 11.913 66 0-376 Boekwaarde 31-12-2014 84.796 8.304 6 14.935 Overzicht gronden in exploitatie Geïnvesteerd vermogen per 1-1-2014 Geïnvesteerd vermogen per 31-12-2014 Woningbouwlocaties Vijfhoek totaal 472.970-84.874 Spijkvoorderenk 8.514.815 8.835.947 Steenbrugge totaal 7.296.432 8.343.719 Grachtengordel -126.349 0 Eikendal fase 1 13.640.552 13.476.336 Woningbouw Okkenbroek 29.559 31.037 Woningbouw Okkenbroek 2-29.559-31.037 De Wijtenhorst 6.601.865 6.220.133 36.400.285 36.791.261 Bedrijvenlocaties Bergweide Algemeen -9.306.359-12.971.381 Bergweide vuilstort Westfalenstr. 8.660.730 9.099.177 Bergweide 4 nazorg 200 200 Bergweide 5.1 1 0 Bergweide 5.3-3.242.738 0 Havenkwartier Havenplein -242.252-135.982 Havenkwartier Zelf en samenbouw 3.679.773 3.498.262 Havenkwartier doorontwikkeling broedplaats 1.459.819 1.492.330 Jaarrekening 2014 gemeente Deventer 15
Geïnvesteerd vermogen per 1-1-2014 Geïnvesteerd vermogen per 31-12-2014 Havenkwartier stoer wonen 365.731 401.076 Havenkwartier silogebied 1.501.877 1.677.713 Bedrijvenpark A1 32.389.733 39.302.161 Bedrijventerrein Lettele 364.678 376.282 Randgebieden AS Rondom de Scheg 2.100.706 2.073.301 Randgebied AS BC Driehoek Blauwenoord 194.909 205.878 Bedrijventerrein Bathmen 282.434 305.195 38.209.242 45.324.212 Herontwikkellokaties WC Keizerlanden 3.321.319 2.680.636 Totaal in exploitatie genomen 77.930.846 84.796.109 Inclusief gevormde verliesvoorzieningen voor een bedrag van 38.871.200. Voorraden grond in exploitatie De belangrijkste mutaties bij de in exploitatie genomen projecten vonden plaats bij: Bedrijvenpark A1 (inclusief ondertunneling oostelijke ontsluiting) 11,0 miljoen aanleg wegen, verwerving, plankosten, bijdrage voorziening, rentekosten en subsidie oostelijke ontsluiting 2,1 miljoen; Wijtenhorst 1,9 miljoen: bouw- en woonrijp maken, planontwikkelingskosten, rentekosten en verkopen 2,1 miljoen; Vijfhoek 0,1 miljoen: bouw- en woonrijp maken en planvoorbereidingskosten en verkopen 0,7 miljoen; Spijkvoorderenk 1,7 miljoen: bouw- en woonrijp maken, plankosten en rente en verkopen woningbouw 1,3 miljoen; Rondom de Scheg 0,4 miljoen: voor met name rentekosten; Steenbrugge 1,3 miljoen: planontwikkeling en rentekosten; Winkelcentrum Keizerslanden 0,5 miljoen: planontwikkeling en rentekosten; 0,7 miljoen: terugbetaling verkoopopbrengst; Eikendal 1,0 miljoen: planontwikkeling en rentekosten; Havenkwartier silogebied 0,1 miljoen: planontwikkeling, woonrijp maken en rentekosten; Bergweide Westfalenstraat 0,4 miljoen: rente. Gereed product en handelsgoederen; Nog te verkopen panden en gronden. De belangrijkste mutaties bij gereed product en handelsgoederen vonden plaats bij: Mutaties door verkopen, rentebijschrijving en afwaardering op de nog te verkopen gronden - 0,328 miljoen; Getroffen verliesvoorzieningen panden - 0,006 miljoen en rentebijschrijving op de voorziening van - 0,008 miljoen. Jaarrekening 2014 gemeente Deventer 16
Het verloop van de verliesvoorziening voor het jaar 2014 wordt in onderstaand overzicht weergegeven (x 1.000): Project Totaal Verliesvoorziening per 31-12-2013 Rente toevoeging 2014 Aanvullende Omzetten van verliesvoorz. Verliesvoorziening 2014 naar afwaardering Totaal verliesvoorziening per 31-12-2014 Eikendal 1.065 53 1.153 0 2.271 De Scheg 4.860 243 152 0 5.255 Bedrijvenpark A1 20.064 1.003 634 0 21.701 Bedrijventerrein Lettele 300 15 20 0 335 Winkelcentrum Keizerslanden 449 22 1.764 0 2.235 Groot Bergweide/Havenkwartier 3.884 194 92 0 4.170 Wijtenhorst Douwelerleide 2.538 127 17 0 2.682 Terrein Zutphenseweg 0 0 397 0 397 Steenbrugge 2.962 148-89 0 3.021 Grachtengordel 259 13-272 0 0 Spijkvoorderenk 1.326 66-22 0 1.370 Centrumplan Bathmen 214 11 151 0 376 Bramhaar 61 3-64 0 0 Te verkopen panden/gronden 141 8 6 0 155 Totaal 38.123 1.906 3.939 0 43.968 Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden (x 1.000): Boekwaarde 31-12-2014 Voorziening oninbaarheid Balanswaarde 31-12-2014 Balanswaarde 31-12-2013 Vorderingen op openbare lichamen 5.988 0 5.988 2.385 Verstrekte kasgeldleningen 0 0 0 0 RC verhoudingen met niet fin. instell. 0 0 0 201 Overige vorderingen 18.420 5.229 13.191 28.980 Overige uitzettingen 1.000 0 1.000 860 Totaal 25.408 5.229 20.179 32.426 Jaarrekening 2014 gemeente Deventer 17
De vorderingen vallen in de volgende hoofdcategorieën te onderscheiden: 31-12-2014 31-12-2013 Vorderingen op andere publiekrechtelijke lichamen 5.988 2.385 Overige vorderingen 11.264 12.538 Kasgeldleningen 0 0 Nog te vorderen BTW 0 15.958 Rekening-courant met niet financiële instellingen 0 201 Bijstandsvorderingen 6.270 6.244 Uitkeringsvorderingen sociale voorzieningen 1.886 2.047 Subtotaal vorderingen 25.408 39.373 Voorziening oninbaarheid voor: - dubieuze debiteuren -568-521 - dubieuze debiteuren BAD -200-212 - dubieuze debiteuren BBZ -1.480-1.612 - bijstandsvorderingen -1.945-3.566 - overige vorderingen -1.036-1.036 Subtotaal voorzieningen 5.229 6.947 Totaal 20.179 32.426 Liquide middelen De samenstelling hiervan is als volgt (x 1.000): 31-12-2014 31-12-2013 Kassaldi 7 8 Banksaldi 3.679 1.620 Totaal 3.686 1.628 Jaarrekening 2014 gemeente Deventer 18
Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden (x 1.000): 31-12-2014 31-12-2013 Vooruitbetaalde bedragen die ten laste komen van volgende begrotingsjaren 1.905 1.623 De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met 5.482 1.572 een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen 21.297 5.121 Totaal 28.684 8.316 Het verloop op nog te ontvangen voorschotbedragen op uitkeringen is als volgt (x 1.000): Nog te ontvangen voorschot bedragen op uitkeringen Saldo 31-12-2013 Ontvangen bijdragen Bestede bedragen Saldo 31-12-2014 1.572 5.563 1.653 5.482 Zie voor specificatie het als bijlage 11 opgenomen overzicht overlopende activa. Vaste Passiva Eigen vermogen Het verloop van de boekwaarde (algemene- en bestemmingsreserves) is als volgt (x 1.000): 31-12-2014 31-12-2013 Algemene reserves 15.388 16.885 Bestemmingsreserves 65.374 55.512 Gerealiseerde resultaat 4.730 4.500 Totaal 85.492 76.897 31-12-2014 31-12-2013 Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten 8.997-14.702 - Stortingen in reserves -45.952-42.647 - Puttingen uit reserves 42.712 63.224 - Toevoeging rente aan reserves -1.027-1.375 Gerealiseerde resultaat 4.730 4.500 Het verloop van de boekwaarde (algemene- en bestemmingsreserves) is als volgt (x 1.000): Algemene Bestemmings Totaal 2014 reserves reserves Stand 31-12-2013 16.885 55.512 72.397 Stand 01-01-2014 16.885 55.110 71.995 Resultaatbestemming 2.721 1.779 4.500 Vermeerderingen 8.916 38.063 46.979 Verminderingen 13.134 29.578 42.712 Boekwaarde per 31-12-2014 15.388 65.374 80.762 Jaarrekening 2014 gemeente Deventer 19
Resultaat rekening 2014 In de begroting 2014 (na Najaarsrapportage 2014) was een voordelige rekening uitkomst van 613.000 geraamd. Het resultaat 2014 na bestemming via reserves bedraagt 4,7 miljoen voordelig. Door dit resultaat aan te passen met de over te hevelen budgetten ( 1,8 miljoen) ontstaat een voordelig nettoresultaat van 2,9 miljoen. In het jaarverslag wordt in hoofdstuk 2 Financieel verslag een samenvattend overzicht en analyse weergegeven van het rekeningresultaat 2014. Voor een nadere toelichting op de gerealiseerde resultaten per programma wordt verwezen naar de recapitulatiestaat programma s en naar bij de in de programmabladen opgenomen toelichting. Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen is als volgt (x 1.000): Boekwaarde 31-12-2013 Boekwaarde 1-1-2014 Toevoeging Vrijval Aanwending Boekwaarde 31-12-2014 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico s 7.233 7.233 874 0 815 7.292 Door derden beklemde middelen 2.466 2.868 231 4 911 2.184 Onderhoudsegalisatievoorzieningen 0 0 0 0 0 Totaal 9.699 10.101 1.105 4 1.726 9.476 Voor een toelichting op aard en reden van mutaties in de voorzieningen wordt verwezen naar bijlage 9 Staat van voorzieningen en bijlage 10 Toelichting op voorzieningen. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer De bedragen zijn als volgt samengesteld (x 1.000): 31-12-2014 31-12-2013 Onderhandse leningen: - Binnenlandse banken en ov. financiële instellingen 262.829 214.037 - Binnenlandse bedrijven 5.878 1.003 -Buitenlandse banken en instellingen 20.000 20.000 Door derden belegde gelden 688 488 Totaal 289.395 235.528 Het verloop van de boekwaarde is als volgt: (x 1.000): Saldo 31-12-2013 Vermeerderingen Aflossingen Boekwaarde 31-12-2014 Onderhandse leningen 235.040 64.000 10.333 288.707 Door derden belegde reserves 488 200 0 688 Totaal 235.528 64.200 10.333 289.395 De totale rentelasten op langlopende geldleningen bedroegen over 2014 ruim 9,3 miljoen. Jaarrekening 2014 gemeente Deventer 20
Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn opgenomen (x 1.000): 31-12-2014 31-12-2013 Schulden <1 jaar 21.859 41.766 Overlopende passiva 22.850 26.965 Totaal 44.709 68.731 Kortlopende schulden De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden (x 1.000): 31-12-2014 31-12-2013 Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a 188 0 van de Wet financiering decentrale overheden Rekening courant niet financiële Instellingen 23 0 Banksaldi 0 24.018 Overige schulden 21.648 17.748 Totaal 21.859 41.766 Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt (x 1.000): 31-12-2014 31-12-2013 De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende 10.935 13.948 begrotingsjaren Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen 1.835 184 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks 10.080 12.833 terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Totaal 22.850 26.965 Het verloop van vooruit ontvangen uitkeringen is als volgt (x 1.000): Vooruit ontvangen uitkeringen Saldo 31-12-2013 Toevoeging Aanwending Saldo 31-12-2014 13.948 13.745 16.758 10.935 Zie voor specificatie het als bijlage 11 opgenomen overzicht overlopende passiva. Jaarrekening 2014 gemeente Deventer 21
Garantiestellingen Buiten wat in de balans is opgenomen aan langlopende schulden, zijn door de gemeente waarborgen verstrekt. Het bedrag is als volgt samengesteld. (x 1.000): 31-12-2014 31-12-2013 Gewaarborgde geldleningen 12.546 35.824 Gewaarborgde geldleningen voor het verkrijgen en verbeteren van eigen woningen particulieren 15.667 17.968 Garantiestellingen 1.705.000 1.706.000 Overige verleende garanties 451 0 Totaal 1.733.664 1.759.792 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Langlopende huurcontracten, leasecontacten en licentieovereenkomsten Het BBV (art. 53 BBV) vereist dat belangrijke, niet in de balans opgenomen, financiële verplichtingen in de toelichting op de balans worden opgenomen. Hierbij moet worden gedacht aan langlopende huurcontracten, leasecontracten en licentieovereenkomsten. Gemeente Deventer heeft meerjarige huurcontracten voor diverse gebouwen voor huisvesting van het gemeentelijk apparaat en culturele- en welzijnsgebouwen afgesloten. Daarnaast zijn er meerjarige leasecontracten afgesloten voor roerende goederen (bedrijfsauto s en ICT apparatuur) en inhuur van arbeidskrachten. Samenvatting niet uit de balans blijkende verplichtingen Soort verplichting Totaalbedrag volledige Contractperiode Gerealiseerd t/m 2013 Gerealiseerd bedrag in 2014 Raming bedrag restant verplichting (nog niet gerealiseerd) Huurovereenkomsten huisvesting gemeentelijk apparaat 20.162.000 10.668.000 2.273.000 7.221.000 Huurovereenkomsten cultureel-, onderwijs-, welzijn en sportgebouwen 3.319.000 1.383.000 275.000 1.661.000 Lease overeenkomsten bedrijfswagens 300.000 75.000 96.000 128.000 Lease overeenkomsten ICT apparatuur 3.350.000 480.000 760.000 2.110.000 Huurovereenkomsten parkeergarages 15.545.000 11.079.000 557.000 3.909.0000 Overige overeenkomsten 67.525.000 33.010.00 6.924.000 27.591.000 Totaal 110.201.000 56.695.000 10.885.000 42.620.000 Jaarrekening 2014 gemeente Deventer 22
Niet uit de balans blijkende bezittingen Er zijn geen niet uit de balans blijkende bezittingen. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum. Jaarrekening 2014 gemeente Deventer 23
5 - Toelichting programmarekening Hierbij een korte toelichting op hoofdlijnen van de verschillen tussen het saldo van de uitkomsten tussen de begroting 2014 na wijziging en de realisatie 2014. Dit betreft verschillen exclusief de puttingen en stortingen uit/in reserves. Voor gedetailleerde diepgaandere analyse wordt verwezen naar de algemene toelichting naar de programmatoelichting in het jaarverslag. Programma 1 Het nadeel is te verklaren door een aanvullende storting in de voorziening wethouderspensioenen voor een bedrag van 345.000. Programma 2 Voordeel op met name de producten Brandweer, vanwege een onverwachte teruggaaf compensabele BTW van de Veiligheidsregio. Programma 3 Het positief exploitatieresultaat wordt grotendeels veroorzaakt door onderschrijding van budget voor kapitaalslasten bij de infrastructurele projecten. Daarnaast is er op onderhoud van straten, wegen en pleinen en openbare verlichting sprake van budgetonderschrijding als gevolg van vertraagde output. Hiervoor wordt budgetoverheveling aangevraagd. Een rekeningnadeel is er op product riolen en gemalen wegens hogere kosten onderhoud e.a. en achterblijvende baten wegens minder aansluitingen dan begroot. Programma 4 Het voordeel is met name het gevolg van faseringsverschillen in bodemsaneringsprojecten, lagere lasten en baten door de invoering van Diftar en het op de balans opnemen van de in het verleden aan Attero verstrekte geldlening ad. 2.1 miljoen. Programma 5 Per saldo een voordeel op niet bestede budget leader platteland die wordt overgeheveld en hogere baten door diverse intentieovereenkomsten, landschapsontwikkelingsplan en gebiedsontwikkeling Sluiskwartier. Daarnaast hogere apparaatslasten als gevolg van de turbulente ontwikkelingen binnen het terrein van de Volkshuisvesting. Programma 6 De nadelen betreffen minder verkoopopbrengsten en het treffen van verliesvoorzieningen voor grondexploitaties. Programma 7 Voordeel op programma 7 wordt voor een groot deel veroorzaak door minder uitgaven WWB, BBZ en er is sprake van een onderuitputting bij het product Re-integratie. Daarnaast is er nog een vrijval van 510.000 omdat de meeneemregeling is komen te vervallen en de middelen ten gunste komen van het resultaat. Programma 8 Het voordeel op het programma 8 bestaat uit een onderbesteding op de WMO voorzieningen, voordelige afrekeningen uit voorgaande jaren en een voordeel van niet bestede budgetten die overgeheveld zijn. Programma 9 Het voordeel op programma 9 bestaat uit niet bestede budgetten die overgeheveld zijn en een voordeel op onderhoud huisvesting. Programma 10 Het voordeel op programma 10 bestaat met name uit de provinciale bijdrage voor het filmtheater (ad. 5 miljoen); deze wordt in 2014 (i.p.v. 2015) in de reserve kapitaallasten gestort. Daarnaast een voordeel van niet bestede budgetten die worden overgeheveld en niet ontvangen baten die worden overgeheveld. Programma 11 Er is een voordeel van 493.000 op de Algemene Uitkering. De voorziening dubieuze debiteuren is verhoogd met 278.000. Daarnaast heeft er een afwaardering plaatsgevonden i.v.m. (lagere marktwaarde) van gebouwen voor een totaal bedrag van 995.000. Jaarrekening 2014 gemeente Deventer 24