FINANCIEEL JAARVERSLAG 2015 Senioren Partij Maastricht
BALANS Activa 31-12-2015 31-12-2014 Vorderingen Contributies nog niet betaald 530 - Schadeclaim - 58.491 Overige vorderingen - - 530 58.491 Liquide middelen Kasmiddelen - - Bankrekening 3.772 12.385 Spaarrekening 15.755-19.527 12.385 20.057 70.876 Toelichting op de balans Activa Vorderingen Contributies Met ingang van het verslagjaar 2015 wordt voor het eerst in de balans ook opgenomen de vordering op leden vanwege nog niet ontvangen contributies. Door het bestuur zijn extra maatregelen genomen om de incasso van contributies aan te scherpen. Ultimo 2015 was nog van 53 leden geen contributie voor het lidmaatschap 2015 ontvangen. Schadeclaim In 2015 zijn er geen zaken meer aan het licht gekomen die de schadepost hebben doen toenemen. In de ledenvergadering van januari 2016 is besloten om geen procedure te starten om de schade te verhalen op de voormalig penningmeester, de kans van slagen wordt uitgesloten geacht. De vordering is afgeboekt ten laste van de bestemmingsreserve. Liquide middelen Banktegoeden Bij de ING-bank worden een betaalrekening en een spaarrekening aangehouden. Voor de volledigheid is bij dit jaarverslag als bijlage opgenomen een afschrift van de jaaropgave van de ING-bank van bankstanden per ultimo 2014 en 2015.
BALANS Passiva 31-12-2015 31-12-2014 Bestemmingsreserve Verkiezingskas begin boekjaar 52.156 48.455 Afschrijving Schadeclaim -58.491 - Exploitatieresultaat boekjaar 12.672 3.701 Verkiezingskas ultimo boekjaar 6.337 52.156 Schulden korte termijn Leningen o/g 9.220 14.220 Voorziening Fraktie 4.500 4.500 Overige schulden - - 13.720 18.720 20.057 70.876 Toelichting op de balans Passiva Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve De bestemmingsreserve die wordt aangehouden dient er voor om een adequate verkiezingscampagne te kunnen ondersteunen en zodoende de doelstelling van de Senioren Partij te kunnen realiseren. Na het constateren van het frauduleuze handelen door de voormalig penningmeester is in 2015 ook duidelijk geworden dat er geen sprake is van een realistische kans op slagen om de schade te verhalen. In de ledenvergadering van januari 2016 is besloten geen procedure te starten welke inhoud dat de claim volledig en in een keer is afgeboekt ten laste van de bestemmingsreserve. Het exploitatie resultaat 2015 is na aftrek van een voorziening volledig toegevoegd aan de bestemmingsreserve. Schulden korte termijn Leningen opgenomen geld. In 2014 is een lening opgenomen verstrekt door een lid van de Senioren Partij. Aflossing van de lening vindt plaats in de jaren 2015 t/m 2017 met jaarlijks 5.000,- en een slot termijn van 4.220,- Voorziening Ultimo 2015 is gebleken dat door de accountant van de Fractie Senioren Partij de declaratie over het jaar 2013 gedeeltelijk is afgewezen. De door de Fractie aan de Seniorenpartij Maastricht betaalde vergoeding voor fractie ondersteuning in 2013 kon niet voldoende worden onderbouwd. Begin 2016 is door de Partij de ontvangen vergoeding teruggestort naar de Fractie.
Exploitatierekening 2015 2014 Organisatiekosten Inkomsten Partij 2.210 3.323 Organisatiekosten 1.223 570 resultaat 987 2.753 Verkiezingskas Dotaties aan Verkiezingsfonds 11.685 11.280 Kosten verkiezingen - 10.333 resultaat 11.685 947 Mutatie verkiezingskas 12.672 3.701 De exploitatierekening van de SPM kenmerkt zich doordat er twee beheersactiviteiten in zit opgesloten. Er zijn twee financiële geldstromen te onderkennen die los van elkaar staan. Ten eerste is er sprake van de beheersing van kosten die te maken hebben met de eigen organisatie SPM en die bekostigd worden middels eigen inkomsten uit contributies e.d. Ten tweede is er het beheren van het fonds waarmee de verkiezingscampagne moeten worden gefinancierd. In de verslaggeving is, om redenen van transparantie en het verschaffen van voldoende inzicht in het resultaat van de onderscheidende beheersactiviteiten, gekozen om bij de presentatie van de exploitatierekening een opsplitsing te maken. Er zijn twee financiële geldstromen te onderkennen die los van elkaar moeten worden gezien en hun eigen beoordeling verdienen.
Toelichting op de exploitatierekening Inkomsten (dekking organisatiekosten) Omschrijving 2015 2014 Ledencontributies 2.130 2.030 Giften/donaties 80 1.170 Rente spaarrekening - 123 Inkomsten Partij 2.210 3.323 Contributies Met ingang van het verslagjaar 2015 wordt voor het eerst in de balans ook opgenomen de vordering op leden vanwege nog niet ontvangen contributies. Door het bestuur zijn extra maatregelen genomen om de incasso van contributies aan te scherpen. Ultimo 2015 was nog van 53 leden nog geen contributie voor het lidmaatschap 2015 ontvangen. In 2015 werd 100,- contributie over 2014 ontvangen. Er van uitgaande dat de 53 openstaande contributies alsnog worden betaald komt daarmee komt het aantal leden in op 246. Giften / donaties In 2015 werd een bedrag van 80,- ontvangen. In 2014 was is 1170,- ontvangen welke incidenteel is en gerelateerd aan de geconstateerde fraude. Rente De ontvangen rente betreft intrest over het spaartegoed bij de ING bank. UITGAVEN (organisatiekosten) 2015 2014 Ledenvergaderingen 299 - Bestuurskosten 466 206 Drukwerk en portikosten 307 440 Bankkosten 150 137 Overige kosten - -213 Organisatiekosten 1.223 570 Ledenvergaderingen in juni 2015 heeft een ledenraadpleging plaatsgevonden in het van der Valk hotel in Maastricht. Bestuurskosten De bestuurskosten betreffen de kosten voor bestuursvergaderingen en een bloemetje voor de nieuw benoemde burgemeester en leden. Drukwerk, porti en bankkosten Kosten 2015 betreffen de 172,- kosten voor porti en 135,- kantoorartikelen. De bankkosten zijn nagenoeg gelijk gebleven.
Toelichting op de exploitatierekening Stortingen in verkiezingsfonds college- en raadsleden De partij treed op als fondsbeheerder van de verkiezingskas. Door de verkozen leden worden maandelijks stortingen gedaan in het fonds waaruit de kosten voor toekomstige verkiezingen worden bekostigt. Fractie ondersteuning De fractieleden worden door vrijwilligers ondersteund bij hun werkzaamheden. De ondersteuning bestaat uit een breed scala van werkzaamheden operationeel maar ook inhoudelijk. De bestede uren werden door de Partij aan de fractie voor een bedrag van 4.500,- in rekening gebracht. Bij controle van de jaarstukken 2013 door de accountant heeft deze aangegeven dat de 4.500,- die in rekening is gebracht voor werkzaamheden 2013 niet meer als zodanig te accepteren. Dit heeft tot gevolg dat de teveel ontvangen vergoeding moet worden gecrediteerd en teruggestort. Dit is in januari 2016 gebeurd. Toelichting op de exploitatierekening UITGAVEN (ten laste van de verkiezingskas) 2015 2014 kosten campagne - 10.333 Kosten verkiezingen - 10.333 Kosten verkiezingen In 2015 zijn geen nagekomen kosten van de verkiezingen 2014 geweest. Doordat er bij een van de partijleden een lening is afgesloten, zijn alle vorderingen volledig voldaan.