Jaarrekening 2012 Stichting Rijnland Zorggroep
INHOUDSOPGAVE Pagina 1.1 Jaarrekening 2012 Jaarrekening 2012 Stichting Rijnland Zorggroep 1.1.1 Balans per 31 december 2012 4 1.1.2 Resultatenrekening over 2012 5 1.1.3 Kasstroomoverzicht over 2012 6 1.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7 1.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2012 12 1.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa/(financiële vaste activa) 21 1.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 25 1.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 26 1.1.9 Toelichting op de resultatenrekening over 2012 27 1.2 Overige gegevens 1.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 37 1.2.2 Resultaatbestemming 37 1.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum 37 1.2.4 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders 37 1.2.5 Controleverklaring 38 Pagina 2
1.1 JAARREKENING 2012
1.1 JAARREKENING 1.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec-12 31-dec-11 Vaste activa Immateriële vaste activa 1 682.505 787.105 Materiële vaste activa 2 145.372.881 145.839.428 Financiële vaste activa 3 1.128.864 1.256.863 Totaal vaste activa 147.184.250 147.883.396 Vlottende activa Voorraden 4 1.120.691 947.537 Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / 5 0 7.506.019 DBC-zorgproducten Vorderingen en overlopende activa 6 73.082.625 44.829.849 Vorderingen uit hoofde van transitieregeling 7 6.403.516 0 Liquide middelen 9 13.370.186 298.195 Totaal vlottende activa 93.977.018 53.581.600 Totaal activa 241.161.268 201.464.996 Ref. 31-dec-12 31-dec-11 PASSIVA Eigen vermogen 10 Kapitaal 28.187 28.187 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 38.228.487 32.440.373 Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 2.931.101 2.803.490 Totaal eigen vermogen 41.187.775 35.272.050 Voorzieningen 11 2.654.393 2.992.266 Langlopende schulden 12 103.495.020 91.229.202 Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 8 14.072.605 17.404.705 Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / 5 24.313.747 0 DBC-zorgproducten Kortlopende schulden en overlopende passiva 13 55.437.728 54.566.773 Totaal passiva 241.161.268 201.464.996 Pagina 4
1.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2012 Ref. 2012 2011 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 15 38.361.366 115.132.997 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 16 2.627.912 2.481.848 Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment 17 98.129.784 53.824.751 Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment 18 26.127.512 0 Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag 19 6.403.516 0 medisch specialistische zorg Subsidies 20 7.204.504 5.864.035 Overige bedrijfsopbrengsten 21 12.513.963 9.093.395 Som der bedrijfsopbrengsten 191.368.557 186.397.026 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 22 105.056.651 100.050.107 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 23 15.017.081 18.251.849 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 24 0 0 Overige bedrijfskosten 25 60.139.841 56.159.180 Som der bedrijfslasten 180.213.574 174.461.136 BEDRIJFSRESULTAAT 11.154.983 11.935.890 Financiële baten en lasten 26-5.239.258-5.001.488 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 5.915.726 6.934.401 Buitengewone baten en lasten 27 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 5.915.726 6.934.401 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2012 2011 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 5.788.055 6.968.601 Toevoeging algemene reserve 127.671-34.200 5.915.726 6.934.401 Pagina 5
1.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. 2012 2011 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 1.1.2 11.154.983 11.824.274 Aanpassingen voor: - afschrijvingen 23 15.015.031 21.385.846 - mutaties voorzieningen 11-337.873 637.740 14.677.158 22.023.586 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden 4-173.154-66.859 - mutatie onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten 5 31.819.766-757.601 - vorderingen 6-34.656.292-10.290.382 - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot 8-3.332.100 2.348.995 - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) 13-3.677.527 7.652.517-10.019.307-1.113.330 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 15.812.834 32.734.530 Ontvangen interest 0 0 Betaalde interest 26-5.239.258-5.001.478 Buitengewoon resultaat 0 0-5.239.258-5.001.478 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 10.573.577 27.733.052 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa 2-29.144.888-17.029.702 Desinvesteringen materiële vaste activa 2 14.848.784 1.826.905 Investeringen immateriële vaste activa 0 0 Desinvesteringen immateriële vaste activa 0 0 Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden 3-41.923-22.000 Mutatie leningen u/g 3 22.142-3.328 Overige investeringen in financiële vaste activa 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -14.315.886-15.228.125 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 0 0 Mutatie langlopende schulden 12 21.741.667-581.484 Aflossing langlopende schulden 12-9.475.849-8.052.698 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 12.265.818-8.634.182 Mutatie geldmiddelen 8.523.509 3.870.745 Mutatie 2012-2011: Schulden aan kredietinstellingen -4.548.482 3.898.032 Liquide middelen 13.071.991-27.287 Mutatie geldmiddelen 8.523.509 3.870.745 Pagina 6
1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 1.1.4.1 Algemeen Rijnland Zorggroep is een maatschappelijke onderneming voor het bieden van verantwoorde, medisch specialistische zorg en verpleeghuiszorg. Onder verantwoorde zorg verstaan we mensgerichte, veilige en betaalbare zorg die geleverd wordt via een doelmatige en transparante bedrijfsvoering. Wij bieden die zorg met: Het Rijnland Ziekenhuis, het Rijnland Verpleging en Verzorging en het Rijnlands Medisch Centrum Groepsverhoudingen In stichting Rijnland Zorggroep zijn opgenomen het ziekenhuis te Leiderdorp, het ziekenhuis te Alphen aan den Rijn, het verpleeghuis Leythenrode te Leiderdorp, het verpleeghuis Oudshoorn, het verzorgingshuis Noorderbrink. In het Rijnland Medisch Centrum BV vinden momenteel geen activiteiten plaats. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van de stichting zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat het bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Rijnland Medisch Centrum BV. In deze besloten vennootschap vinden echter momenteel geen activiteiten plaats. Gezien de omvang van deze rechtspersonen is deze vrijgesteld van de consolidatieplicht en daarom niet meer geconsolideerd. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de geëlimineerd. De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn: Sleutelnet BV (deelneming van 20%) Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. 1.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs dan wel actuele waarde onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Zowel de economische levensduur, als de afschrijvingsmethode wordt jaarlijks beoordeeld. Indien daartoe aanleiding is, wordt de afschrijvingstermijn en/of methode aangepast. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Waardering Materiële vaste activa Impairmenttoets Stichting Rijnland Zorggroep heeft in het kader van de veranderingen in de bekostiging een impairmenttoets uitgevoerd. De uitkomsten van deze toets zijn sterk afhankelijk van veronderstellingen over de uitwerking van het overgangsregime, (opslagen in) tarieven in de toekomstige bekostigingssystemen, groei van de productie en disconteringsvoeten die mede afhankelijk zijn van de toekomstige financiering en bekostiging. Deze toets geeft geen aanleiding tot afwaardering van vaste activa. De uitgangspunten zijn de volgende: Ziekenhuis: volumegroei 0%; V&V: volumegroei 0%; Prijsindex: 2%; Discontovoet 6,75% Pagina 7
1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING De ingeschatte opbrengstwaarde is hoger dan de boekwaarde eind 2012 Stichting Rijnland Zorggroep stelt zich op het standpunt dat de in het verleden verkregen rechten tot nacalculatie, bij de overgang dienen te leiden tot een adequate afrekening van eventuele nadelige gevolgen en verwacht dat de overheid hiervoor een passende regeling zal treffen. Een eventuele afwijking van de verwachtingen kan mogelijk een substantiële impact hebben op de vermogenspositie van stichting Rijnland Zorggroep in de toekomst, zowel voor het beeld van resultaat en vermogen in de onderhavige jaarrekening als in toekomstige jaren. Een dergelijke afwijking zal, voorzover aan de orde, worden verwerkt in het jaar dat deze voldoende betrouwbaar kan worden bepaald. Afschrijvingen en gebruiksduur Met ingang van 2011 worden installaties, verbouwingen en gebouwen tegen bedrijfseconomische levensduur gewaardeerd. De Raad van Bestuur van stichting Rijnland Zorggroep acht de overheid verantwoordelijk compensatie te verlenen indien de bekostiging ontoereikend is geweest voor activa waarvoor in de geldende budgetsystematiek vergunningen en daarmee bekostigingstoezeggingen zijn verleend. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De stichting beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. De opbrengstwaarde is bepaald met behulp van de actieve markt. Een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt direct als een last verwerkt in de winst-en-verliesrekening. Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Voorraden De voorraden welke als voorraad worden geregistreerd worden financieel gewaardeerd tegen kostprijs. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DOT's Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's en DOT's worden gewaardeerd tegen de verkoopprijs, of tegen kostprijs indien de opbrengstwaarde van de DBC lager is. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande DBC's / DOT's te waarderen tegen opbrengstwaarde gebasseerd op de verrichte prestaties in 2012. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Vorderingen Vorderingen worden enitieël gewaardeerd tegen reele waarde en vervolgens tegen geamortiseerde kostprijs. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De voorziening is bepaald op basis van de ouderdom van de openstaande posten. Liquide middelen Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Deze bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Bankrekeningen vallende onder een stelsel van rente- en saldocompensatie zijn gesaldeerd. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. De voorziening 'Persoonlijk Levensfase Budget' (PLB) betreft het overgangsrecht conform de CAO Ziekenhuizen en V&V sector. Het opgebouwde PLB saldo ultimo het boekjaar is verantwoord onder de kortlopende schulden. De voorziening 'sociaal plan' betreft verplichtiging uit beeïndiging van arbeidscontracten en verplichtingen voor afvloeiing voor personeel als gevolg van reorganisatie. Voor toekomstige verplichtingen in verband met jubileumuitkeringen is een berekening gemaakt van de op termijn eventueel verschuldigde jubileumuitkeringen aan personeel. Pagina 8
1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Langlopende schulden Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de schulden in de winst-en-verliesrekening als interestlast verwerkt. Kortlopende schulden Onder de schuld met betrekking tot vakantiedagen is tevens opgenomen een reservering voor het opgebouwde PLB-recht ultimo het boekjaar in het ziekenhuis. 1.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Achtergrond onzekerheden omzetverantwoording 2012 In 2012 zijn instellingen voor medisch specialistische zorg overgegaan van het systeem van bekostiging via budgetten op volledige prestatiebekostiging. Gelijktijdig is de nieuwe productstructuur DBC s Op weg naar Transparantie (DOT) in 2012 ingevoerd. Daarbij zijn circa 30.000 diagnose behandeling combinaties (DBC s) vervangen door circa 4.400 DBC-zorgproducten. De gelijktijdige overgang naar prestatiebekostiging in 2012 (met meer vrije prijzen en risicodragendheid) heeft veel inzet vereist. Sector breed is geconcludeerd dat in 2012 sprake was van een zeer complex systeem van ziekenhuisbekostiging, dat in de verschillende onderdelen onvoldoende op elkaar is afgestemd. Door de gelijktijdig doorgevoerde veranderingen in bekostiging, DOT-productstructuur en nieuwe wijze van contractering met zorgverzekeraars, gecombineerd met de invoering van prestatiebekostiging, ontstaan over 2012 sector breed (mogelijk) materiële onzekerheden in de jaarrekeningen en bekostigingsverantwoordingen van ziekenhuizen en UMC s. In februari 2013 is de Handreiking Omzetverantwoording beschikbaar gekomen en door de NZa in een circulaire vastgelegd. Deze is mede de basis geweest voor de omzetverantwoording 2012 van Stichting Rijnland Zorggroep zoals opgenomen in deze jaarrekening. In het eindmodel van de ziekenhuisbekostiging geldt prestatiebekostiging, waarin zorgaanbieders per geleverde prestatie betaald worden, op basis van integrale tarieven. Tot die tijd (2015) is sprake van een drietal overgangsmodellen, die leiden tot complexiteiten en gedeeltelijke risicodemping, waarvan met name de eerste zeer relevant is voor de omzetbepaling in 2012: Transitiemodel prestatiebekostiging (2012-2013) Garantieregeling kapitaallasten (2011-2016) Beheersmodel voor de honoraria vrijgevestigd medisch specialisten (2012-2014) Transitiemodel Per 2012 wordt de budgettering in de medisch specialistische zorg afgeschaft en geldt prestatiebekostiging ook voor prestaties van het A-segment. De overgang van gedeeltelijke budgetbekostiging naar prestatiebekostiging brengt voor gebudgetteerde instellingen systeemrisico s met zich mee. Met het transitiemodel zoals dat is gedefinieerd, worden de systeemrisico s van de overgang van budgetbekostiging naar volledige prestatiebekostiging deels ondervangen. De systeemrisico s worden deels opgevangen door eenmalig een transitiebedrag vast te stellen per ziekenhuis op basis van het verschil tussen de schaduwomzet en bijbehorende DOT-omzet (prestatiebekostiging) in 2012. Het transitiebedrag wordt in 2012 voor 95% verrekend en in 2013 voor 70% van het berekende bedrag van 2012. In de loop van 2013 vindt voorlopige vaststelling plaats, pas in 2014 vindt definitieve vaststelling plaats. In essentie is de doelstelling van het transitiemodel een demping van de overgang van budgetbekostiging naar prestatiebekostiging. Belangrijk is dat het schaduw FB aangrijpt op het A-segment van 2011. Dit betekent concreet dat het deel van het A-segment, dat in 2012 wordt overgeheveld naar het B-segment (B-nieuw), ook meetelt in de berekening van het transitiebedrag. De zorg die vóór 2012 tot het B-segment werd gerekend blijft daarentegen buiten beschouwing bij de berekening van het transitiebedrag. Er is dus geen sprake van een vangnet voor de wijzigingen in de productstructuur. Verder geldt nog een overgangsregeling kapitaallasten die in 2012 door het transitiemodel niet effectief is, maar afhankelijk van de kapitaallastenvergoedingen in het oude en nieuwe systeem, vanaf 2013 aflopend nog een extra vangnet kan betekenen. Geïdentificeerde risico s en onzekerheden Vanuit bovenstaande veranderingen zijn diverse risico s en onzekerheden geïdentificeerd. De belangrijkste voor onze bedrijfsvoering alsmede de wijze waarop met schattingen, onzekerheden en aannames in de jaarverantwoording 2012 is omgegaan betreffen de volgende (naast de onder de 'niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen' vermelde zaken): Pagina 9
1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Zorgcontractering Door Stichting Rijnland Zorggroep zijn uit hoofde van de zorgcontractering 2012 met zorgverzekeraars afspraken gemaakt over de zorgverlening op schadelastjaar. Daarbij is een inschatting gemaakt van de verwachte realisatie van deze complexe contractafspraken op basis van het prognosemodel dat Stichting Rijnland Zorggroep heeft gehanteerd. Met de uitkomsten van deze analyse is rekening gehouden bij de bepaling van de opbrengstverantwoording 2012 zoals opgenomen in de jaarrekening te weten: Omzet DBC s/dbc-zorgproducten B-segment; Omzet DBC s/dbc-zorgproducten A-segment; Opbrengstenuit hoofde van te verrekenen transitiebedrag Correctie op gefactureerde DBC / DBC-zorgproducten Bij de bepaling van de zorgproducten onder de DBC-systematiek zijn in de periode 2006 tot en met 2011 elk jaar onzekerheden geconstateerd, primair vanwege bepaalde vrijheidsgraden in de normen voor het typeren en declareren van DBC s. In de jaarrekeningen over die jaren is dit betrokken vanuit een inschatting in welke mate dit kan leiden tot correcties vanuit de materiële controles door de verzekeraars. Over 2012 is een analyse opgesteld waarbij in kaart is gebracht ten aanzien van welke DBC s respectievelijk DBC-zorgproducten en OVP s de grootste risico s worden gelopen, aangevuld met een nadere analyse uitgevoerd op de door de zorgverzekeraars uitgevoerde materiële en overige controles over de gefactureerde DBC s respectievelijk DBC-zorgproducten en OVP s in 2012 en afgelopen jaren en intern onderzoek naar de kwaliteit van registratie en facturatie. Stichting Rijnland Zorggroep schat deze onzekerheid als beperkt in. Er is derhave geen nuancering op de omzet conform de Handreiking toegepast en deze heeft niet geleid tot een verlaging van de omzet daar de verwachte overschrijding van de plafondafspraken en aanneemsommen mogelijke financiële risico's uit hoofde hiervan mitigeren. De impact van eventuele onjuistheden op de in de jaarrekening verantwoorde omzet, het resultaat en eigen vermogen is dus (voor zover van toepassing) beperkt door contractoverschrijdingen van plafondafspraken respectievelijk aanneemsommen en de werking van het transitiebudget voor het oude A-segmentdeel. Wel kan er sprake zijn van verschuivingen bij de definitieve vaststelling tussen transitiebudget en verantwoorde omzet A-segment op basis van de afwikkeling van facturatie en eventueel correcties danwel toerekening van de omzet aan 2012 respectievelijk 2013. Segmentering productie Toewijzing van DBC-zorgproducten aan de segmenten A, B-oud en B-nieuw vindt plaats op basis van door de NZA vastgestelde tabellen. Ten aanzien van de toewijzing van afgesloten en gefactureerde producten aan de segmenten is de kruisjes tabel van de Nza gevolgd. Bepaling onderhanden werk Zie voor de de bepaling van het onderhanden werk de hierboven vermelde toelichting 'Onder handen werk DBC's/ DOT's'. Bepaling omzet Stichting Rijnland Zorggroep heeft een prognose model opgesteld welke is gebasseerd op de uitgangspunten zoals in de Handreiking omzetverantwoording 2012 uiteen zijn gezet. Bij de omzetbepaling van 2012 is op basis van dit prognosemodel rekening gehouden met de verwachte overschrijdingen van de met de zorgverzekeraars afgesproken omzet-plafonds. Deze afgesproken plafonds betroffen die behandelingen die in 2012 zijn gestart. Voor de bepaling van de overschrijding van deze afspraken is een inschatting gemaakt van de verwachte facturatie, rekening houdend met de uitbehandeling in 2013 van die patiënten waarvan de behandeling in 2012 was gestart, maar nog niet is afgerond. Mogelijk onjuiste facturatie 2012 Gedurende 2012 hebben over 2012 nog geen materiële controles plaatsgevonden bij instelling Stichting Rijnland Zorggroep. Het mogelijke effect van de verwachte materiële controles door de verzekeraars over de in het jaar 2012 geleverde zorg is niet meegenomen in de bepaling van de opbrengstverantwoording in de jaarrekening en het transitiebedrag zoals hierboven toegelicht uit hoofde van contractafspraken. Definitie FB Parameters Gedurende 2012 bestond onduidelijkheid over de wijze en het moment in 2012 (of per 1 januari 2013) waarop instellingen nieuwe definities van de NZa inzake de FB-parameters moesten toepassen, zowel wat betreft facturatie als inzake het schaduwbudget. Dit risico richt zich met name op de gewijzigde definities van de verpleegdagen. Stichting Rijnland Zorggroep heeft bij de registratie de definities gehanteerd zoals deze voorgeschreven zijn. Bepaling schaduwbudget en dekking Aanvankelijke onduidelijkheden in de normstelling voor de bepaling respectievelijk de nacalculatie van het schaduwbudget, alsmede in de goedkeuring hiervan door de NZa en de zorgverzekeraars hebben in 2012 geleid tot onzekerheid over de omzet. De zorgverzekeraars hebben zich nog niet uitgesproken over het in de jaarrekening opgenomen transitiebedrag. Zoals reeds hiervoor aangegeven bepalen schaduwbudget en gefactureerde omzet de (positieve of negatieve) compensatie in de vorm van het berekende transitiebedrag. De NZa heeft via de Handreiking omzetverantwoording 2012 geëxpliciteerd wat wel en niet mag worden meegerekend in de bepaling van het schaduwbudget. Uiteraard blijven hier vrijheidgraden en interpretatievraagstukken bestaan. De NZa beleidsregels zijn in acht genomen. Pagina 10
1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Conclusie De Raad van Bestuur van Stichting Rijnland Zorggroep heeft naar beste weten schattingen opgesteld, maar constateert dat het risico van de omzetbepaling door de landelijke situatie inherent voor 2012 een hoger risico kent dan normaal, hetgeen kan leiden tot bijstellingen van de omzet in 2013 of 2014 met mogelijke nagekomen baten en lasten en/ of verschuivingen in omzetcategoriëen tot gevolg. Dit geldt temeer daar zorgverzekeraars en NZa niet reeds voor de vaststelling van de jaarrekening 2012 zekerheid hebben gegeven over het transitiebudget, hetgeen mede impact heeft of de transitiebekostiging zoals verwerkt in deze jaarrekening. Definitieve vaststelling van de transitiebekostiging zal conform de landelijke procedures eerst in 2014 plaats vinden, na een voorlopige vaststelling eind 2013. Periodiek betaalbare beloningen en pensioenen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en-verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Stichting Rijnland Zorggroep heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Rijnland Zorggroep heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Rijnland Zorggroep heeft daarom de pensioenregeling verwerkt conform de verplichtingen benadering en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen. 1.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de segmenten ziekenhuis en verpleging- en verzorging. Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: vastgestelde verdeelsleutels: indirecte personeelskosten: verdeling op basis van werkelijk gebruik en voor het management op basis van vooraf indirecte materiële kosten: verdeling op basis van werkelijk gebruik; indirecte overige kosten: verdeling op basis van werkelijk gebruik. 1.1.4.4 Grondslagen niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Operationele leasing Bij de stichting kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst-en-verliesrekening over de looptijd van het contract. Pagina 11
1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Kosten oprichting en uitgifte van aandelen 0 0 Kosten van onderzoek en ontwikkeling 0 0 Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom 0 0 Kosten van goodwill die van derden is verkregen 682.505 787.105 Vooruitbetalingen op immateriële activa 0 0 Totaal immateriële vaste activa 682.505 787.105 Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2012 2011 Boekwaarde per 1 januari 787.105 891.705 Bij: investeringen 0 0 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen -104.600-104.600 Af: bijzondere waardevermindering 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december 682.505 787.105 Aanschafwaarde 1.046.305 1.046.305 Cumulatieve herwaarderingen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen -363.800-259.200 De goodwill is overeengekomen als gevolg van overname van ondernemingsactiviteiten en wordt afgeschreven in 10 jaar. Een deel hiervan wordt over een periode van 12 jaar betaald. Dit deel is opgenomen onder de kortlopende schulden. 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Bedrijfsgebouwen en terreinen 75.204.169 70.433.303 Machines en installaties 29.764.602 27.103.284 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 18.097.303 17.657.573 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 2.698.712 9.450.110 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 19.608.095 21.195.158 Totaal materiële vaste activa 145.372.881 145.839.428 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2012 2011 Boekwaarde per 1 januari 145.839.428 152.702.156 Bij: investeringen 29.144.888 13.164.604 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen -14.762.651-18.200.427 Af: bijzondere waardevermindering 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen -14.848.784-1.826.905 Boekwaarde per 31 december 145.372.881 145.839.428 Aanschafwaarde 252.236.329 246.344.360 Cumulatieve herwaarderingen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen -106.863.453-100.504.936 In 2012 is het eerste deel van nieuwbouw Oudshoorn geactiveerd voor een bedrag van 15 miljoen. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 1.1.6. Pagina 12
1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Deelnemingen 293.959 252.036 Vorderingen op deelnemingen 0 0 Overige effecten 0 0 Overige vorderingen 0 0 Leningen u/g 96.006 118.148 Overige financiële vaste activa 738.899 886.679 Totaal financiële vaste activa 1.128.864 1.256.863 Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari 1.256.863 312.819 Bij: kapitaalstorting 41.983 43.328 Bij: terugname afgeschreven immateriële vaste activa 0 3.865.098 Bij: aankoop deelneming 0 116.436 Bij: compensatieregeling 0 0 Af: ontvangen aflossing leningen 0 0 Af: waardeverminderingen -22.202 0 Af: afschrijvingen -147.780-3.080.818 Boekwaarde per 31 december 1.128.864 1.256.863 De deelneming betreft een 20% belang in Sleutelnet BV en daarnaast een deelneming van 2% in Medirisk. In 2012 heeft een kapitaalstorting plaatsgevonden voor Medirisk van 40.000, en een rentevergoeding van 1.983. Onder uitstaande leningen is opgenomen het saldo op de ledenrekeningen bij Medifire, de waardevermindering betreft het negatieve resultaat over 2012. In 2011 is beroep gedaan op de compensatieregeling voor een bedrag van 0,9 miljoen. Dit bedrag wordt jaarlijks afgeschreven tot met het jaar 2016. Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en Vestigingsplaats Verschaft Kapitaalbe- Eigen Resultaat woonplaats rechtspersoon kapitaal lang (in %) vermogen Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Sleutelnet BV Leiden 53.600 20% 306.931 58.708 Rijnland Medisch Centrum BV Leiderdorp 18.000 100% 116.376-60 Stichting Rijnland Zorggroep is één van de vijf deelnemers in Sleutelnet BV, te leiden Pagina 13
1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Medische middelen 234.495 225.611 Apotheek 886.196 721.926 Totaal voorraden 1.120.691 947.537 De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht, bedraagt 0. De vooraadartikelen van centrale magazijnen, en de apotheek worden gewaardeerd op basis van de inkoopwaarde van de goederen. De overige artikelen worden direct als kosten verantwoord. 5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment 437.682 6.662.271 Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment 20.732.569 3.958.083 Af: ontvangen voorschotten -45.483.998-3.114.335 Af: voorziening onderhanden werk 0 0 Totaal onderhanden werk -24.313.747 7.506.019 De waarde van het onderhanden werk is gebaseerd op de verkoopprijs van de uitgevoerde verrichtingen van de openstaande dbc's. Indien de opbrengstwaarde lager is dan de verkoopprijs, wordt de directe opbrengstwaarde gehanteerd. Hierbij is rekening gehouden met een inschatting van de mate waarin de DBC's gereed zijn. De ontvangen voorschotten van verzekeraars zijn in mindering gebracht op het saldo onderhanden werk. Pagina 14
1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 6. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Vorderingen op debiteuren 21.098.147 40.483.216 Vorderingen op groepsmaatschappijen 0 28.490 Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten 47.486.717 0 Overige overlopende activa: Vooruitbetaalde kosten 1.687.911 2.630.541 Nog te ontvangen bedragen 2.033.109 989.013 Bedrijfsvereniging, BTW, te verrekenen bedragen 12.829 54.298 Overige vorderingen 763.912 644.291 Totaal vorderingen en overlopende activa 73.082.625 44.829.849 Alle vorderingen hebben een looptijd van korter dan één jaar. De voorziening die in aftrek op de vorderingen op debiteuren is gebracht, bedraagt 1 miljoen en betreft de voorziening voor dubieuze debiteuren. De post 'vooruitbetaalde bedragen' betreffen leasebedragen van 1,25 miljoen, ten opzichte van voorgaand jaar zijn o.a. de verzekeringspremies 0,5 miljoen ultimo 2012 niet vooruitbetaald. Pagina 15
1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 7. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) 77.643.818 0 Af: A omzet (inclusief overloop) -26.127.512 0 Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met -44.775.763 0 vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag 6.740.543 Af: 5% transitiebedrag -337.027 Vorderingen uit hoofde van transitieregeling 6.403.516 0 2012 2011 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling 6.403.516 0 - schulden uit hoofde van transitieregeling 0 0 6.403.516 0 Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2012 95% 6.403.516 2013 70% 4.718.380 De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans. 8. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2009 2010 2011 2012 totaal Saldo per 1 januari -8.259.309 4.773.076-13.918.472 0-17.404.705 Financieringsverschil boekjaar 0 0 0 1.492.431 1.492.431 Correcties voorgaande jaren 0 0-1.721.066 0-1.721.066 Stimulering kleinschalige zorg / IKW 0 0 62.835 0 62.835 Betalingen/ontvangsten 155.797 1.012.731 2.329.371 0 3.497.899 Subtotaal mutatie boekjaar 155.797 1.012.731 671.140 1.492.431 3.332.099 Saldo per 31 december -8.103.512 5.785.807-13.247.332 1.492.431-14.072.606 Stadium van vaststelling (per erkenning): Ziekenhuis c c c a V&V c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2012 2011 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar (V&V) Wettelijk budget aanvaardbare kosten 40.082.432 39.558.434 Bij: subsidie innovatie 350.000 387.684 Bij: ontvangen voorschotten via budget 0 0 Af: Overige ontvangsten 0 0 Verpleeg en Verzorgingsgelden 38.940.000 36.621.000 Subtotaal financieringsverschil V&V 1.492.432 2.937.434 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar (ziekenhuis) Wettelijk budget aanvaardbare kosten 0 76.261.310 Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen 0 88.541.179 Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst 0 3.310.441 Overige opbrengsten 0 541.724 Overige mutaties 0-308.165 Subtotaal financieringsverschil ziekenhuis 0-15.823.869 Totaal financieringsverschil 1.492.432-12.886.435 Pagina 16
1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 10. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Bankrekeningen 13.343.664 246.394 Kassen 26.522 51.801 Totaal liquide middelen 13.370.186 298.195 Het saldo betreft de ING rekeningen. Het gezamelijke saldo van de BNG bankrekeningen is vanwege rente- en saldocompensatie verantwoord onder kortlopende schulden. Pagina 17
1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-12 31-dec-11 Kapitaal 28.187 28.187 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 38.228.487 32.440.373 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 2.931.101 2.803.490 Totaal eigen vermogen 41.187.775 35.272.050 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Kapitaal 28.187 0 0 28.187 28.187 0 0 28.187 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Reserve aanvaardbare kosten: RAK 32.440.373 0 0 32.440.373 Resultaat 0 5.788.114 0 5.788.114 Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 32.440.373 5.788.114 0 38.228.487 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Algemene reserves: Algemene reserve 2.803.490 0 0 2.803.490 Resultaat 0 127.611 0 127.611 Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 2.803.490 127.611 0 2.931.101 Onder het niet collectief gefinancierd vrij vermogen is opgenomen het resultaat uit niet-wtzi-activiteiten. Pagina 18
1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 31-dec-2012 Voorziening groot onderhoud 0 0 0 0 Voorziening Persoonlijk Levensfase Budget 1.234.935 92.064 0 1.326.999 Voorziening sociaal plan 1.087.385 4.599 355.395 736.589 Voorziening jublieumuitkeringen 669.946 43.571 122.712 590.805 Totaal voorzieningen 2.992.266 140.234 478.107 2.654.393 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 363.235 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 2.291.158 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0 Toelichting per categorie voorziening: De voorziening PLB betreft de overgangsregeling 45 jaar en ouder (artikel 13.2.4.2) conform de CAO Ziekenhuizen en voor de CAO VVT. Het opgebouwde PLB recht ultimo 2012 is verantwoord onder de kortlopende schulden. De voorziening 'sociaal plan' betreft de verplichtiging uit beeïndiging van arbeidscontracten en verplichtingen voor afvloeiing voor personeel als gevolg van reorganisatie. Voor toekomstige verplichtingen in verband met jubileumuitkeringen is een berekening gemaakt van de op termijn eventueel verschuldigde jubileumuitkeringen aan personeel. 12. Langlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Schulden aan kredietinstellingen 103.495.020 91.229.202 Overige langlopende schulden 0 0 Totaal langlopende schulden 103.495.020 91.229.202 Het verloop is als volgt weer te geven: 2012 2011 Stand per 1 januari 100.455.050 108.507.745 Bij: nieuwe leningen 22.000.000 0 Af: aflossingen -9.475.849-8.052.695 Stand per 31 december 112.979.201 100.455.050 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar -9.484.181-9.225.848 Stand langlopende schulden per 31 december 103.495.020 91.229.202 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 9.484.181 8.786.029 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 103.495.020 91.669.021 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 71.449.959 66.915.428 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar 1.1.8. overzicht langlopende schulden. In 2012 is een kasgeldlening van 7 miljoen omgezet in een langlopende lening. Verder is in 2012 bij de activering van nieuwbouw Oudshoorn, de kortlopende lening omgezet in een langlopende lening van 15 miljoen. De aflossingsverplichtingen voor het komende jaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Pagina 19
1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 13. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Schulden aan kredietinstellingen 10.055.462 5.506.980 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 9.484.181 9.225.848 Crediteuren 9.382.068 7.059.874 Vakantiegeld 3.419.759 3.211.626 Belastingen en sociale premies 4.403.511 3.870.915 Vakantiedagen 4.401.072 3.181.931 Schulden terzake pensioenen 1.458.078 1.366.146 Nog te betalen salarissen 40.458 19.299 Schuldenaan groepsmaatschappijen 69.762 0 Nog te betalen honoraria 0 0 Nog te betalen kosten: Overige schulden 4.271.553 6.422.202 Overige passiva: Overlopende passiva 8.451.824 14.701.952 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 55.437.728 54.566.773 De 'overige schulden' betreffen o.a. de overlopende rente op langlopende schulden, nog te betalen afrekeningen met betrekking tot 2012 en gereserveerde affiliatiegelden. In de overlopende passiva is opgenomen een verplichting voor het project Electronisch Patiënten Dossier en het Electronisch Cliënten Dossier. De kredietfaciliteit bij de BNG bedraagt 43 miljoen en bij de ING 3 miljoen. 14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven: 31-dec-12 31-dec-11 Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari 36.490.374 34.485.542 Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte 605.740 642.372 Bij: investeringsruimte verslagjaar 1.533.596 1.362.460 Af: investeringen verslagjaar 0 0 Beschikbare investeringsruimte 31 december 38.629.710 36.490.374 Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: 0 0 De Rijnland Zorggroep heeft opdracht gegeven voor nieuwbouw van Verpleeghuis Oudshoorn te Alphen a/d Rijn. De bouw wordt gefaseerd uitgevoerd tussen 31-01-2011 en 29-11-2013 voor een bedrag van 14 miljoen (excl. BTW). In januari 2013 is èèn van de twee hoofdaannemers failliet gegaan, met een andere partij is er een nieuw contract gesloten om de resterende werkzaamheden uit te voeren. Met Philips Nederland B.V./ Medical Systems / Philips Medical Capital is een leaseovereenkomst gesloten voor 10 jaar voor medische beeldvormende apparatuur voor een bedrag van 9.196.000 (excl. BTW). De resterende leaseverplichting voor de periode 2013-2017 bedraagt 4.369.207 (excl. BTW). Er is een verplichting aangegaan met Sectra imaxperts B.V. voor de aanschaf en het beheer van het PACS systeem. De verplichting bedraagt voor 2013 347.476 per jaar (excl. BTW) en loopt t/m 2014. Jaarlijks wordt dit bedrag geïndexeerd. Er is met Q-park Exploitatie B.V. een huurovereenkomst gesloten voor parkeercapaciteit t.b.v. bezoekers en medewerkers. De overeenkomst is ingegaan per 01-03-2008 voor de duur van 25 jaar voor een bedrag van 110.000 (excl. BTW) per jaar. Dit bedrag wordt jaarlijks geïndexeerd. Voor leaseauto's zijn contracten afgesloten. De resterende verplichting van deze contracten na 2012 bedraagt 83.125 Met HP is een managed print service contract afgesloten met een looptijd van 60 maanden. Het contract bestaat uit een implementatiedeel en een services deel. Het contract is ingegaan op 1 maart 2013. De looptijd van het contract is 60 maanden, ingaand op het moment dat het implementatiedeel is afgerond. De resterende verplichting na 31-12-2012 bedraagt 887.987 excl. BTW. Er vindt nacalculatie plaats op de maandelijks gefactureerde bedragen o.b.v. het werkelijke verbruik. Met HP is een contract aangegaan Infrastructure as a Service for Servers and Network. Dit contract houdt in dat op basis van gebruik betaalt wordt voor servers en netwerk welke door HP beschikbaar worden gesteld. Er is een minimum gesteld aan de afnameverplichting voor de vijfjarige contract. Dit contract is ingegaan in april 2012. De verwachting vanuit de Rijnland Zorggroep is een toename van 20% per jaar op de HP infra. In 2013 bedraagt dit 750.000, dus in 2014 900.000. Pagina 20