R A P P O R T uitgebracht aan het bestuur van de Stichting ZakBijbelBond-Gospel for Guests Postbus 141 6860 AC Oosterbeek inzake Jaarrekening boekjaar 2018
Inhoud Blz. Inhoudsopgave 1 Voorwoord 2 Balans per 31 december 2018 4 Winst- en verliesrekening over het jaar 2018 5 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 6 Toelichting op de balans 7 Toelichting op de winst- en verliesrekening 9
Veenendaal, 26 maart 2019 Geachte bestuur, Ingevolge uw opdracht doen wij u hierbij toekomen het rapport van uw stichting over het jaar 2018, bestaande uit: - Balans per 31 december 2018, sluitende met een totaaltelling van 167.282 - Winst- en verliesrekening over het jaar 2018, aangevende een voordelig resultaat van 18.574 -Toelichting en bijlagen Naar aanleiding hiervan kan het volgende worden opgemerkt. I Samenstellingsverklaring Verantwoordelijkheid bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de entiteit verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de entiteit. Werkzaamheden In overeenstemming met de geldende standaard voor samenstellings-opdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. II Algemeen De stichting stelt zich onder andere ten doel het verspreiden van het Evangelie in zoveel mogelijk talen door middel van Bijbels en gedeelten daarvan, brochures en traktaten. Zij heeft hiervoor 1 personeelslid in loondienst en vele vrijwilligers waarvoor uitsluitend een kostenvergoeding wordt verstrekt. De stichting is bij de belastingdienst geregistreerd als ANBI-instelling met registratienummer 802853985. Het bestuur van de stichting bestaat uit de volgende personen: N. Weeda, voorzitter; A.C. Baksteen, secretaris; W. Meijboom-Pannekoek, penningmeester; F. Baksteen en H. van der Woude. In verband met gewijzigde regels is de stichting per 1 januari 2014 belastingplichtig voor de omzetbelasting.
3 In het vertrouwen aan uw opdracht te hebben voldaan en tot nadere toelichting bereid, hoogachtend, Adƒimo J. van den Berg FA
4 Balans per 31 december 2018 van Stichting ZakBijbelBond-Gospel for Guests A C T I E F Materiële vaste activa 2018 2017 Inventaris en machines 234 1.272 Vlottende activa Voorraden 98.680 84.565 Vorderingen 2.943 2.995 Liquide middelen 65.425 52.068 167.048 139.628 TOTAAL ACTIEF 167.282 140.900 P A S S I E F Eigen Vermogen Stichtingskapitaal 97.467 78.893 Kortlopende schulden Crediteuren 16.344 29.654 Onderhandse leningen o/g 40.450 24.544 Belastingen en premies sociale verzekeringen 1.543 1.513 Overige schulden 11.478 6.296 69.815 62.007 TOTAAL PASSIEF 167.282 140.900
5 Winst- en verliesrekening over het jaar 2018 van Stichting ZakBijbelBond-Gospel for Guests 2018 2017 Netto-omzet 200.470 149.969 Kostprijs van de omzet 81.733 46.422 Bruto-omzetresultaat 118.737 103.547 Afschrijving 1.038 1.038 Personeelskosten 56.634 55.114 Huisvestingskosten 10.614 10.453 Verkoopkosten 18.553 12.036 Algemene kosten 10.894 8.755 Som der kosten 97.733 87.396 Brutobedrijfsresultaat 21.004 16.151 Rentelasten 2.430 1.425 Nettoresultaat 18.574 14.726
6 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Waardering Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen historische kostprijs, onder aftrek van de afschrijving op basis van de geschatte economische levensduur. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs of lagere marktwaarde onder aftrek van een voorziening wegens incourantheid. Overige activa en passiva Deze worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Resultaatbepaling Netto-omzet De netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten onder aftrek van de verleende kortingen en omzetbelasting. Kostprijs van de omzet Deze wordt vastgesteld op basis van historische kostprijs. Afschrijvingen De afschrijving op materiële vaste activa wordt berekend op onderstaande percentages van de aanschafwaarde: -inventaris en machines 20% Overige posten Alle overige posten worden berekend tegen historische kosten.
7 Toelichting op de balans A C T I E F 2018 2017 Materiële vaste activa Inventaris en machines Per 31 december 234 1.272 Betreft kantoorapparatuur. Vlottende activa Voorraden Per 31 december 98.680 84.565 De voorraad wordt gewaardeerd volgens de kostprijs verminderd met 10% incourantheid. Vorderingen Depotbedrag PTT 300 300 Borg huur 1.500 1.500 Omzetbelasting 1.143 1.195 Per 31 december 2.943 2.995 Liquide middelen Kas 1.806 1.653 ING bank 67446 betaalrekening 31.554 19.668 ING bank 67446 zkl spaarrekening 28.171 28.957 Rabobank 3550.72.580 betaalrekening 2.170 1.714 Rabobank 3550.409.001 spaarrekening 76 76 Paypal 1.648 - Per 31 december 65.425 52.068
8 P A S S I E F 2018 2017 Eigen Vermogen Stichtingskapitaal Saldo per 1 januari 78.893 64.167 Resultaat boekjaar 18.574 14.726 Saldo per 31 december 97.467 78.893 Kortlopende schulden Crediteuren Saldo per 31 december 16.344 29.654 Onderhandse leningen Lening o/g t.b.v. Vivella Bijbels 7.284 - Lening o/g t.b.v. 1 e druk Basisbijbel 14.004 24.544 Lening o/g t.b.v. herdruk Basisbijbels 19.162 - Per 31 december 40.450 24.544 Het rentepercentage bedraagt 3% per jaar. Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonbelasting, per 31 december 1.543 1.513 Overige schulden Reserve vakantiegeld 1.629 1.629 Overige schulden 9.849 4.667 Per 31 december 11.478 6.296
9 Toelichting op de winst- en verliesrekening Netto-omzet 2018 2017 Verkopen 125.997 113.283 Ontvangen algemene giften 74.473 36.686 Ontvangen legaten - - 200.470 149.969 Kostprijs van de omzet Inkopen 82.733 54.974 Inkoopkosten 933 1.307 Verzendkosten 12.182 10.339 Voorraadmutatie - 14.115-20.198 81.733 46.422 Afschrijvingen Afschrijving inventaris 1.038 1.038 Personeelskosten Salarissen volgens loonstaat 42.542 42.542 Uitzendkrachten 1.412 1.289 Sociale lasten 8.305 7.862 Mutatie reserve vakantiegeld - - Pensioenpremie 2.804 1.991 Reiskostenvergoeding personeel en vrijwilligers 1.447 1.265 Diversen 124 165 56.634 55.114 Aantal personeelsleden 1 1 Huisvestingskosten Huur inclusief energie 10.594 10.453 Onderhoud 20-10.614 10.453
10 Verkoopkosten Kosten Nieuwsbrief 10.091 4.439 Verpakkingsmateriaal 1.574 755 Kosten publicaties/advertenties 5.530 3.986 Kosten web shop 1.358 2.856 18.553 12.036 Algemene kosten Kantinekosten 225 341 Communicatiekosten 1.024 1.021 Onderhoud en aanvulling inventaris 892 10 Internetkosten 3.217 2.368 Kantoorbehoeften 2.184 1.234 Contributies en abonnementen 778 1.004 Assuranties 365 356 Administratie- accountants- en advieskosten 2.220 2.248 Diversen - 11 173 10.894 8.755 Rentelasten Rente en kosten bank 1.493 1.425 Rente leningen 937-2.430 1.425