College van Diakenen Jaarrekening 2018 Conceptversie 15-03-2019 13:53
College van Diakenen Jaarrekening 2018 Inhoudsopgave 1 Algemene gegevens...................................................... 2 2 Verslag van het college van diakenen........................................ 3 3 Jaarrekening............................................................ 5 3.1 Balans per 31 december 2018.............................................. 5 3.2 Staat van baten en lasten over 2018......................................... 7 3.3 Kasstroomoverzicht over 2018.............................................. 9 3.4 Grondslagen........................................................... 11 3.5 Toelichting op de jaarrekening............................................. 13 3.6 Toelichting op de balans.................................................. 14 3.7 Toelichting op de staat van baten en lasten................................... 18 Conceptversie 15-03-2019 13:53 1
1 Algemene gegevens Aantal wijkgemeenten 6 Aantal predikanten 7 - Waarvan voor gewone werkzaamheden 7 - Waarvan met een bijzondere opdracht 0 Bezetting predikanten volledig in FTE 3 Bezetting predikanten parttime in FTE 4,00 Aantal kerkelijk werkers 4 Bezetting kerkelijk werkers in FTE 1,50 Overige betaalde medewerkers in FTE 5,50 Aantal belijdende leden verslagjaar 1.927 Aantal doopleden verslagjaar 1.627 Totaal aantal leden 3.554 Aantal pastorale eenheden 2.592 Conceptversie 15-03-2019 13:53 2
2 Verslag van het college van diakenen De jaarrekening in een nieuw jasje. De invoering van een nieuw rapportagesysteem bij de landelijke kerk (FRIS = Financieel Rapportage en Informatie Systeem) ligt ten grondslag aan een gewijzigde opzet van de jaarrekening ten opzichte van het jaar 2017. Het resultaat over 2018 Over het jaar 2018 is conform het eerder vastgestelde beleid 2014-2018 een tekort begroot van 10.000. De jaarrekening van 2018 sluit met een tekort van 8.885. Het lagere tekort is voornamelijk te verklaren uit lagere lasten voor het plaatselijk werk. Zie de toelichting op de staat van baten en lasten. Toelichting op de balans. Reserves: op de algemene reserve is het nadelig saldo over 2018 in mindering gebracht. Verstrekte leningen: per begin 2018 staat één lening aan personen uit voor een totaalbedrag van 440. Deze lening is in de loop van het jaar geheel afgelost. Kortlopende vorderingen: de jaarlijkse afrekening van de wijkdiaconieën is in de lasten en baten verwerkt en in rekening courant verrekend. Het voorschot in rekening courant bedraagt aan het einde van 2018 12.645. De collecten die voor de diaconie bestemd zijn worden op het kerkelijk bureau gecontroleerd en in rekening courant met de diaconie verrekend. Het saldo hiervan bedraagt per einde 2018 6.057. De collecten die voor derden bestemd zijn worden door het kerkelijk bureau rechtstreeks aan het betreffende doel overgemaakt. Geldmiddelen: Met het college van kerkrentmeesters is een overeenkomst gesloten waarbij 100.000 als spaargeld bij dit college zal worden aangehouden. De rentevergoeding is gelijk aan dat voor de spaargelden van de wijkgemeenten. Het spaargeld is te allen tijde geheel of gedeeltelijk opvraagbaar en er worden geen kosten in rekening gebracht. Fondsen: De vluchtelingencrisis heeft er in 2015 toe geleid dat ook voorbereidingen voor opvang werden getroffen in het Gooi. Het CVD heeft op voorhand het CvD-Steunfonds Vluchtelingen opgezet om hulpverlening aan vluchtelingen te kunnen financieren als de opvang wordt gerealiseerd. Uiteindelijk heeft het COA besloten geen gebruik te maken van de mogelijkheden in het Gooi. Het steunfonds blijft echter in tact in afwachting van verdere ontwikkelingen. Uit het fonds is in 2018 een bijdrage verleend van 500 en verantwoord onder de overige kosten van het plaatselijk werk. Vervolgens is dit bedrag onttrokken aan het steunfonds. Toelichting op de staat van baten en lasten. De cijfermatige toelichting op de baten en lasten geeft voldoende inzicht in de afwijkingen ten opzichte van de begroting en het voorgaande jaar. Nog een enkele opmerking: Conceptversie 15-03-2019 13:53 3
Collecten in kerkdiensten: de collecten in kerkdiensten (plaatselijke diaconie) hebben 15.531 opgebracht. Dat is belangrijk minder dan in het jaar 2017, Het is echter veroorzaakt door een bewuste keuze om diaconie collecten voor plaatselijk werk te laten vervallen en daarvoor in de plaats te collecteren voor noodhulp. Diaconaal werk plaatselijk: de stichting Terminale Thuiszorg is opgegaan in een groter geheel. De bijdrage aan deze stichting (ziekenzorg) is ingaande 2018 vervallen. Diaconaal werk regionaal/landelijk en wereldwijd: zowel voor regionaal/landelijk als voor wereldwijd worden door de commissies binnenland en buitenland tot het bedrag van de begroting voorstellen voorgelegd voor giften aan diverse doelen. Onder overige bijdragen zijn de activiteiten van de zendingscommissie van de wijkgemeente Grote Kerk verantwoord. Conceptversie 15-03-2019 13:53 4
3 Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december 2018 Activa Vaste activa Financiële vaste activa Verstrekte hypotheken en leningen 31-12-2018 31-12-2017 8.000 8.940 8.000 8.940 Totaal vaste activa 8.000 8.940 Vlottende activa Kortlopende vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen en overlopende activa 31-12-2018 31-12-2017 18.888 23.322 18.888 23.322 Beleggingen Aandelen (fondsen) 6.106 6.063 6.106 6.063 Geldmiddelen Bankrekeningen 179.283 185.607 179.283 185.607 Totaal vlottende activa 204.277 214.992 Totaal activa 212.277 223.932 Conceptversie 15-03-2019 13:53 5
Passiva Eigen vermogen Eigen vermogen Algemene reserves 31-12-2018 31-12-2017 198.379 207.264 198.379 207.264 Bestemmingsreserves en -fondsen Overige bestemmingsfondsen 6.967 7.449 6.967 7.449 Totaal eigen vermogen 205.346 214.713 Vreemd vermogen Vreemd vermogen korte termijn Kortlopende schulden en overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva 31-12-2018 31-12-2017 6.931 9.219 6.931 9.219 Totaal vreemd vermogen korte termijn 6.931 9.219 Totaal vreemd vermogen 6.931 9.219 Totaal passiva 212.277 223.932 Conceptversie 15-03-2019 13:53 6
3.2 Staat van baten en lasten over 2018 Opbrengsten en Baten Opbrengsten uit rente en dividenden Opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen Opbrengsten levend geld Door te zenden collecten en giften Totaal baten Begroting 2018 Rekening 2018 Rekening 2017 170 246 432-18 - 19.800 18.163 22.135 45.700 48.714 43.441 65.670 67.141 66.008 Uitgaven en Kosten Lasten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Verplichtingen/bijdragen aan andere organen Salarissen en vergoedingen Kosten beheer, administratie en archief Rentelasten/bankkosten Diaconaal werk plaatselijk Diaconaal werk regionaal/landelijk Diaconaal werk wereldwijd Afdracht door te zenden collecten en giften Totaal lasten 0 2.169 1.518 4.750 4.031 4.579 180-0 2.000 1.355 1.688 450 581 588 11.890 9.200 16.509 4.000 4.000 4.150 6.700 6.700 7.100 45.700 48.714 43.441 75.670 76.750 79.573 Saldo baten - lasten -10.000-9.609-13.565 Incidentele baten en lasten Incidentele baten Incidentele lasten Totaal incidentele baten en lasten - 242 - - - -1.358-242 -1.358 Mutaties bestemmingsreserves/-fondsen Onttr. bestemmingsreserves/-fondsen Toev. bestemmingsreserves/-fondsen Totaal mutaties bestemmingsreserves/-fondsen - 500 - - -18 - - 482 - Resultaat -10.000-8.885-14.923 Conceptversie 15-03-2019 13:53 7
Bestemming resultaat Algemene reserves Reserves koersverschillen Herwaarderingsreserves Reserves begraafplaatsen Overige reserves Toevoeging aan Onttrekking aan - 8.885 - - - - - - - - - 8.885 Conceptversie 15-03-2019 13:53 8
3.3 Kasstroomoverzicht over 2018 Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten - lasten Veranderingen in het werkkapitaal: Kortlopende vorderingen en overlopende activa Kortlopende schulden en overlopende passiva Kasstroom uit primaire activiteiten Incidentele baten en lasten en mutaties in bestemmingsreserves: Incidentele baten Incidentele lasten Onttrekkingen aan bestemmingsreserves Toevoegingen aan bestemmingsreserves Kasstroom uit operationele activiteiten 2018 2017-9.609-4.434 - -2.288-2.146 - -7.463-242 - - - 500 - -18-724 - -6.739 - Kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutaties in de financiële vaste activa Mutaties in de beleggingen Kasstroom uit investeringsactiviteiten 940 - -43-897 - Conceptversie 15-03-2019 13:53 9
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie bestemmingsreserves Mutatie eigen vermogen niet via resultaat 2018 2017-482 - 0 - Kasstroom uit financieringsactiviteiten -482 - Mutatie geldmiddelen -6.324 - Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december 185.607 - -6.324-179.283 - Conceptversie 15-03-2019 13:53 10
3.4 Grondslagen 1. Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn begroting en jaarverslaggeving PKN zoals deze is voorgeschreven door het GCBB, het Generale College voor Behandeling Beheerszaken Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. 2. Grondslagen van waardering activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs of tegen nominale waarde opgenomen, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. Financiële vaste activa De verstrekte leningen worden gewaardeerd op nominale waarde. Voor zover er sprake is van een oninbaar deel van de lening, wordt de voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht op de lening. Beleggingen in effecten worden gerubriceerd onder de effecten. Effecten Effecten zijn gewaardeerd op actuele waarde. Het resultaat op de effecten wordt verwerkt in de staat van baten en lasten. Vorderingen, overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De liquide middelen zijn gewaardeerd op nominale waarde en bestaan uit banktegoeden en een spaargeldovereenkomst met het college van kerkrentmeesters. Eigen Vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de rubrieken algemene reserve, bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen. Het resultaat D wordt gemuteerd op de algemene reserve. Mutaties in bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen worden verwerkt via onderdeel C van de staat van baten en lasten. schulden De schulden worden gewaardeerd op nominale waarde. 3. Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Conceptversie 15-03-2019 13:53 11
Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop ze betrekking hebben. Indeling staat van baten en lasten. In onderdeel A van de staat van baten en lasten zijn de operationele baten en lasten weergegeven. In onderdeel B van de staat van baten en lasten zijn de incidentele en overige baten en lasten weergegeven. Baten uit erfenissen en legaten worden verantwoord onder onderdeel B. Het totaal van onderdeel A plus B geeft het totale resultaat van het boekjaar aan. In onderdeel C wordt de vrijval van bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen aan dit resultaat toegevoegd. Vanuit het resultaat A plus B worden in het kader van de resultaatbestemming bedragen aan bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen toegevoegd. Het resterende resultaat D geeft de mutatie in de algemene reserve aan. Conceptversie 15-03-2019 13:53 12
3.5 Toelichting op de jaarrekening Opbrengsten levend geld Voor een specificatie van de collecten in kerkdiensten zie de bhijlage. Door te zenden collecten en giften Een specificatie van de doorzendcollecten en giften is opgenomen in de bijlage. Conceptversie 15-03-2019 13:53 13
3.6 Toelichting op de balans Activa Vaste activa Financiële vaste activa Verstrekte hypotheken en leningen lening W. PDKN Rudolphstichting PDKN Nw. Roosevelthuis 31-12-2018 31-12-2017 0 440 3.500 3.750 4.500 4.750 8.000 8.940 2018 2017 lening W. Stand per 1 januari Mutaties Stand per 31 december 440 - -440-0 - PDKN Rudolphstichting Stand per 1 januari Mutaties Stand per 31 december 3.750 - -250-3.500 - PDKN Nw. Roosevelthuis Stand per 1 januari Mutaties Stand per 31 december 4.750 - -250-4.500 - Conceptversie 15-03-2019 13:53 14
Vlottende activa Kortlopende vorderingen en overlopende activa kortlopende vorderingen rekening-courant PgH rek.crt. wijkdiaconie RBK rek.crt. wijkdiaconie BK rek.crt. wijkdiaconie MO rek.crt. wijkdiaconie CE rek.crt. wijkdiaconie DI 31-12-2018 31-12-2017 186 1.292 6.057 6.345 735 133 3.275 3.553 208 686 8.167 11.184 260 129 18.888 23.322 Beleggingen Aandelen (fondsen) Oikocredit Aankoop waarde Beurswaarde 31-12-2018 31-12-2018 31-12-2017 - - 6.106 6.063 - - 6.106 6.063 2018 2017 Oikocredit Stand per 1 januari Mutaties Stand per 31 december 6.063-43 - 6.106 - Geldmiddelen Bankrekeningen SKG NL04 RABO 0373 7117 86 ASN NL11 ASNB 0858 9607 96 RABO NL44 RABO 0146 3475 28 RABO NL83 RABO 3662 5025 42 spaargeld CVK 31-12-2018 31-12-2017 4.588 5.194 74.695 84.552 0 260 0 95.601 100.000 0 179.283 185.607 Conceptversie 15-03-2019 13:53 15
Passiva Eigen vermogen Eigen vermogen Algemene reserves Stand per 1 januari Vrijval reserves Mutaties niet via resultaat Onttrekking van resultaat boekjaar Stand per 31 december 2018 2017 207.264-0 - 0-8.885-198.379 - Bestemmingsreserves en -fondsen 31-12-2018 31-12-2017 Overige bestemmingsfondsen 6.967 7.449 6.967 7.449 2018 2017 BK fonds bloemendienst Stand per 1 januari Toevoegingen via lasten Stand per 31 december 1.277-18 - 1.295 - CE borgstelling kerktelefoon Stand per 1 januari Stand per 31 december 1.160-1.160 - steunfonds vluchtelingen Stand per 1 januari Onttrekkingen via baten Stand per 31 december 5.012-500 - 4.512 - Conceptversie 15-03-2019 13:53 16
Vreemd vermogen Vreemd vermogen korte termijn Kortlopende schulden en overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva collecten 30-12-2018 SOV week 2019 accountantskosten kerstgiften Diependaal 2017 kerstattenties Diependaal schulden wijkdiaconieën vooruitontvangen gift 2019 RABO bank 2018-4 fonds Aandacht Helpt 31-12-2018 31-12-2017 987-1.250 1.500 166-160 - 1.783 1.072 50-33 - 2.502 6.647 6.931 9.219 Conceptversie 15-03-2019 13:53 17
3.7 Toelichting op de staat van baten en lasten Opbrengsten en Baten Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen Rente van banken Rente hypotheken u/g en leningen u/g Opbrengst uit aandelen- en obligatie(fondsen) Begroting 2018 Rekening 2018 Rekening 2017 70 46 313-140 - 100 60 119 170 246 432 Opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen Opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen Overige opbrengsten - 18 - - 18 - Opbrengsten levend geld Opbrengsten levend geld Collecten in kerkdiensten Giften 17.100 15.531 19.486 2.700 2.632 2.649 19.800 18.163 22.135 Door te zenden collecten en giften Door te zenden collecten en giften Diaconale aard (regionaal/landelijk) Diaconale aard (wereldwijd) Diaconale noodhulp Overige opbrengsten diaconaal/missionair werk 11.300 6.392 11.262 27.900 32.141 25.893-4.987-6.500 5.194 6.286 45.700 48.714 43.441 Onttr. bestemmingsreserves/-fondsen Onttr. bestemmingsreserves/-fondsen Onttrekkingen - 500 - - 500 - Conceptversie 15-03-2019 13:53 18
Incidentele baten Incidentele baten Begroting 2018 Rekening 2018 Rekening 2017 Incidentele baten - 242 - - 242 - Conceptversie 15-03-2019 13:53 19
Uitgaven en Kosten Lasten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Lasten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Overige kosten kerkelijke activiteiten Begroting 2018 Rekening 2018 Rekening 2017 0 2.169 1.518 0 2.169 1.518 Verplichtingen/bijdragen andere organen Verplichtingen/bijdragen andere organen Afdrachten voor quotum Overige bijdragen en contributies 4.750 4.031 4.559 - - 20 4.750 4.031 4.579 Salarissen en vergoedingen Overige kosten personeel/vrijwilligers Overige kosten vrijwilligers 180-0 180-0 180-0 Kosten beheer, administratie en archief Kosten beheer, administratie en archief Bestuur Bureaubehoeften en drukwerk Jaarrekeningcontrole Verzekeringen (WA, diefstal, verz.vrijwilligers, etc.) 100 60 30 100-0 1.600 1.128 1.500 200 167 158 2.000 1.355 1.688 Rentelasten/bankkosten Rentelasten/bankkosten Bankkosten 450 581 588 450 581 588 Conceptversie 15-03-2019 13:53 20
Diaconaal werk plaatselijk Diaconaal werk plaatselijk Saldo ondersteuningen personen en terugontvangsten Maatschappelijk werk/gezinsverzorging Ziekenzorg Ouderenwerk Vakantiekosten doelgroep Overige kosten diaconaal werk plaatselijk Begroting 2018 Rekening 2018 Rekening 2017 3.700 2.108 5.291 750 1.003 1.037 1.000-1.500 6.440 5.589 3.306 0-5.375-500 - 11.890 9.200 16.509 Diaconaal werk regionaal/landelijk Diaconaal werk regionaal/landelijk Overige bijdragen regionaal/landelijk 4.000 4.000 4.150 4.000 4.000 4.150 Diaconaal werk wereldwijd Diaconaal werk wereldwijd Overige bijdragen wereldwijd 6.700 6.700 7.100 6.700 6.700 7.100 Afdrachten door te zenden collecten en giften Afdrachten door te zenden collecten en giften Diaconaal regionaal/landelijk Diaconaal wereldwijd Diaconale noodhulp Overige bijdragen diaconaal/missionair werk 11.300 6.392 11.262 27.900 32.141 25.893-4.987-6.500 5.194 6.286 45.700 48.714 43.441 Toev. bestemmingsreserves/-fondsen Toev. bestemmingsreserves/-fondsen Toevoegingen - 18 - - 18 - Incidentele lasten Incidentele lasten Incidentele lasten - - 1.358 - - 1.358 Conceptversie 15-03-2019 13:53 21