Afdeling Friesland `96 T.a.v. het bestuur De Fintsjes 43 9221 TS ROTTEVALLE Jaarrekening 2013
Afdeling Friesland `96 T.a.v. het bestuur De Fintsjes 43 9221 TS ROTTEVALLE Jaarrekening 2013 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. 1.1 1.2 Rapport Samenstellingsverklaring Resultaatvergelijking 2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 Jaarrekening Balans per 31 december 2013 Winst- en verliesrekening over 2013 Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening 6 8 9 11 13 3. 3.1 Bijlagen Staat van de vaste activa 16 3 4-1-
1. RAPPORT -2-
interimfinancieelmanagement belastingaangifien iaanekeningen adminisfiaties Afdeling Friesland `96 T.a.v. het bestuur De Fintsjes 43 9221 TS ROTTEVALLE Referentie: Betreft: jaarrekening 2013 Harlingen, 4 februari 2014 Geachte directie, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2013 van uw onderneming. De balans per 31 december 2013, de winst- en verliesrekening over 2013 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2013 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Afdeling Friesland `96 te Gytsjerk bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de winst- en verliesrekening over 2013 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vereniging. Verantwoordelijkheid van de samensteller Het is onze verantwoordelijkheid om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels (Register Belastingadviseurs). Onze werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de vereniging verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Assessor Administratiekantoor VOF G. Ploeg _iri -3- Noorderbalgen 3 8862DW HarlingenT. 0577234.nl wwul agsessor -im.nl KoK.' 07776435 BTWno.I 7.84.89.747.8.0i7Rabob:onk: 728552677 ::1'! ::!!l! lí i l 5 rri i i " : :..t :
1.2 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening. 2013 2012 % % Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto bedrijfsresultaat 353.477 219.506 133.971 100,0% 62,1% 37,9% 359.296 220.809 138.487 100,0% 61,5% 38,5% Overige personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Kosten vluchten Verkoopkosten Vervoerskosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten 34.355 16.962 59.914 2.327 14.187 2.000 8.438 138.183 9,7% 4,8% 16,9% 0,7% 4,0% 0,6% 2,4% 39,1% 31.070 16.513 59.618 2.661 21.515 4.877 7.329 143.583 8,6% 4,6% 16,6% 0,7% 6,0% 1,4% 2,0% 39,9% -4.212-1,2% -5.096-1,4% 2.537 2.537 0,7% 0,7% 3.308 3.308 0,9% 0,9% -1.675-0,5% -1.788-0,5% Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat Het resultaat 2013 is ten opzichte van 2012 gestegen met 113,--. De ontwikkeling van het resultaat 2013 ten opzichte van 2012 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Daling van: Inkoopwaarde van de omzet Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten 1.303 334 7.328 2.877 11.842 Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Daling van: Omzet 5.819 Stijging van: Overige personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Exploitatiekosten Algemene kosten Rentelasten en soortgelijke kosten 3.285 449 296 1.109 771 11.729 113 Stijging resultaat -4-
2. JAARREKENING -5-
2.1 Balans per 31 december 2013 (Na resultaatbestemming) ACTIVA 31 december 2013 31 december 2012 88.153 102.115 Vaste activa Materiële vaste activa Vervoermiddelen 88.153 102.115 Vlottende activa Voorraden Gereed product en handelsgoederen 3.603 4.131 3.603 Vorderingen Overige vorderingen Overlopende activa 654 145 4.131 225 799 225 Liquide middelen 242.218 235.924 Totaal activazijde 334.773 342.395 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 4 februari 2014-6-
2.1 Balans per 31 december 2013 (Na resultaatbestemming) PASSIVA 31 december 2013 31 december 2012 Eigen vermogen Herwaarderingsreserve Overige reserves 80.000 250.935 80.000 252.612 330.935 Kortlopende schulden Overlopende passiva 3.838 Totaal passivazijde 9.783 3.838 9.783 334.773 342.395 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 4 februari 2014-7- 332.612
2.2 Winst- en verliesrekening over 2013 2013 Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Mutatie voorraad 34.355 16.962 59.914 2.327 14.187 2.000 8.438 359.296 138.183 143.583-4.212-5.096 3.308 2.537 3.308-1.675-1.788 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 4 februari 2014-8- 220.809 138.487 31.070 16.513 59.618 2.661 21.515 4.877 7.329 2.537 Resultaat 213.383 7.426 219.506 133.971 Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten 353.477 219.728-222 Bruto bedrijfsresultaat Overige personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Kosten vluchten Verkoopkosten Vervoerskosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten 2012
2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor financiële verslaggeving. Activiteiten De activiteiten van Afdeling Friesland `96, statutair gevestigd te Gytsjerk, bestaan voornamelijk uit: - het bevorderen en doen bevorderen van postduivenliefhebberij en de wedstrijdsport met postduiven in de ruimste zin van het woord. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de onderneming krachtens een financiële lease-overeenkomst het economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële lease-overeenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd ten laste van het resultaat gebracht. Afschrijvingspercentages: Vervoermiddelen 8% Voorraden Gereed product en handelsgoederen Voorraden gereed product en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De vervaardigingsprijs omvat het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, en een opslag voor indirecte fabricagekosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. De voorraden zijn gewaardeerd tegen de getaxeerde waarde opgegeven door de directie. Er heeft geen inventarisatie plaatsgevonden. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van de vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. -9-
2.3 Toelichting op de jaarrekening Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten van het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd of de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het verslagjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Inkoopwaarde van de omzet Onder de inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan de direct aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is tevens begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. - 10 -
2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Vervoermiddelen 361.178-256.063 105.115 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari -16.962-16.962 Afschrijvingen Mutaties 2013 361.178-273.025 88.153 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Voor een gedetailleerd overzicht van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar de bijlagen. VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Voorraad 3.603 4.131 Vorderingen 31-12-2013 31-12-2012 Overige vorderingen Rente deposito 654 - Overlopende activa Te vorderen bedragen 145 225 4.929 237.289 242.218 3.328 232.596 235.924 Liquide middelen Rabobank 372.11.068 Rabobank bedrijfstelerekening 3087.256.870-11 -
2.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN 31-12-2013 Bestemmingsreserve transportmiddelen Bestemmingsreserve transportmiddelen Algemene reserve Stand per 1 januari Uit voorstel resultaatbestemming Algemene reserve 31-12-2012 80.000 80.000 252.612-1.677 250.935 254.398-1.786 252.612 1.400 2.372 66 3.838 1.400 8.329 54 9.783 KORTLOPENDE SCHULDEN Overlopende passiva Accountantskosten Diverse kosten Te betalen rente - 12 -
2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2013 Netto-omzet Opbrengst vrachtgelden Opbrengst kartonnen e.d. Contributies Sponsorbijdragen/advertenties Inkoop kosten van de omzet Vrachtkosten Mutatie voorraad Mutatie voorraad Overige personeelskosten Onkosten convoyeurs Bestuurskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Vervoermiddelen Kosten vluchten Reken- en uitslaggelden Lossingsvergunningen Kosten voer en ontsmetting Kosten feestavond en prijzen Inkoop materialen Onkosten vluchten Uitslagen Omrop Fryslan Contributies NPO Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Jeugdpromotie Vervoerskosten Reparatie en onderhoud Verzekeringen Stallingskosten Vlasman 308.197 9.057 36.173 50 353.477 314.159 6.914 37.605 618 359.296 219.728 213.383-222 7.426 26.331 8.024 34.355 21.630 9.440 31.070 16.962 16.513 22.482 5.502 2.992 2.059 5.063 1.956 612 19.248 59.914 18.405 4.432 2.728 2.815 5.452 1.718 660 23.408 59.618 2.327 2.327 285 2.376 2.661 10.735 3.210 242 14.187 17.160 2.915 1.440 21.515 2013-13 - 2012 2012
2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening Kantoorkosten Drukwerk Portikosten Internetkosten Accountantskosten, incl. loonadministratie Algemene kosten Reis- en vergaderkosten Overige algemene kosten 2013 2012 60 659 1.281 2.000 2.278 46 1.705 848 4.877 4.367 4.071 8.438 3.735 3.594 7.329 311-2.848-2.537 376-3.684-3.308 Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten Rente spaartegoeden - 14 -
3. BIJLAGEN - 15 -
3.1 Staat van de vaste activa Aanschafwaarde Omschrijving Datum Aanschaffingen tot 01-01-2013 Investeringen 2013 Desinvesteringen 2013 Aanschaffingen t/m 31-12-2013-97.033 19.525 98.242 24.003 119.375 3.000 361.178 Materiële vaste activa Vervoermiddelen Container Aanhanger Aanhanger, Containers en afzetbakken Aanhangers Container 2009 AHW Waddenvliegers 31-12-2003 31-12-2003 31-12-2004 30-04-2009 03-04-2013-16 - 97.033 19.525 98.242 24.003 119.375 358.178 3.000 3.000
Afschrijvingen Afschrijvingen tot 01-01-2013 79.284 19.524 98.241 24.002 35.012 256.063 Afschrijvingen 2013 7.363 9.150 449 16.962 Afschrijving desinvesteringen Afschrijvingen t/m 31-12-2013-86.647 19.524 98.241 24.002 44.162 449 273.025-17 - Boekwaarde per 31-12-2013 10.386 1 1 1 75.213 2.551 88.153 Residuwaarde 5.000 5.000 10.000 Afschrijvingspercentage % 8,00 0,00 8,00 0,00 8,00 20,00