RAPPORT inzake de jaarrekening 2014 van te GRONINGEN Blad 1
Stadskanaal, 16 februari 2015 Ref. 071714 JAARVERSLAG 2014 INHOUD Bladnummer Accountantsverslag 1. Samenstellingsverklaring 4 2. Algemeen 5 3. Financiële positie 6 4. Resultaat 8 Jaarrekening Balans per 31 december 2014 11 Exploitatierekening over 2014 13 Algemene toelichting 14 Toelichting op de balans per 31 december 2014 15 Toelichting op de exploitatierekening over 2014 18 Blad 2
ACCOUNTANTSVERSLAG Blad 3
Stadskanaal, 16 februari 2015 Ref. 071714 JAARVERSLAG 2014 Geachte Bestuur, Hiermee informeren wij u over de door ons verrichte werkzaamheden. 1. Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van te Groningen bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de winst-en-verliesrekening over 2014 met de toelichting samengesteld. Uw verantwoordelijkheid Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij u. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland geldende grondslagen voor financiële verslaggeving. Blad 4
2. Algemeen exploiteert het museum onder de naam GR-ID, museum voor het realiseren van Grafische Ideeën. Het museum is gevestigd aan de te Groningen. Het pand wordt gehuurd van Stichting Beheer te Groningen. In 2014 is besloten om de huur op nihil te stellen. Blad 5
3. Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de onderneming dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. Vastgelegd op korte termijn 31-12-2014 31-12-2013 Liquide middelen 37.511 37.123 Vorderingen met een looptijd tot een jaar en overlopende activa 26.986 10.730 Liquiditeitssaldo 64.497 47.853 Af: Kortlopende schulden (ten hoogste een jaar) en overlopende passiva 15.863 8.508 Werkkapitaal 48.634 39.345 Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen 36.634 27.345 Voorzieningen 12.000 12.000 48.634 39.345 Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2014 ten opzichte van 31 december 2013 toegenomen met 9.289. Deze mutatie van het werkkapitaal kan door de navolgende staat van herkomst en besteding der middelen worden geanalyseerd. Blad 6
2014 Herkomst der middelen Resultaat 9.290 Cash-flow 9.290 ---------- Besteding der middelen Privé opnamen minus stortingen 1 ---------- Toename werkkapitaal 9.289 Veranderingen in de samenstelling van het werkkapitaal: Toename debiteuren 22.996 Afname belastingen -6.036 Afname overige vorderingen -704 Toename liquide middelen 388 Toename der vlottende middelen 16.644 ---------- Afname banken -97 Toename crediteuren 2.793 Toename overige kortlopende schulden 4.659 Toename der kortlopende schulden 7.355 ---------- Toename werkkapitaal 9.289 Blad 7
4. Resultaat Het verslagjaar is afgesloten met een resultaat van 9.290 tegenover een resultaat van 4.705 in 2013. 4.1 Resultaatvergelijking De exploitatierekening kan als volgt worden samengevat en geanalyseerd: Opbrengsten 2014 2013 % % Netto-omzet 111.909 100,0 132.669 100,0 Af: Inkoopwaarde van de omzet 2.331 2,1 5.812 4,4 Brutomarge 109.578 97,9 126.857 95,6 ---------- ----- ---------- ----- Kosten Lonen en salarissen 40.246 36,0 38.447 29,0 Sociale- en pensioenlasten 6.083 5,4 3.694 2,8 Overige personeelskosten 4.419 3,9 2.577 1,9 Huisvestingskosten 9.485 8,5 34.530 26,0 Kantoorkosten 3.697 3,3 4.678 3,5 Verkoopkosten 4.404 3,9 7.233 5,5 Algemene kosten 7.554 6,8 8.719 6,6 Exploitatiekosten 24.135 21,6 22.087 16,6 100.023 89,4 121.965 91,9 ---------- ----- ---------- ----- Bedrijfsresultaat 9.555 8,5 4.892 3,7 Financiële baten en lasten -265-0,2-187 -0,1 Resultaat 9.290 8,3 4.705 3,6 Blad 8
INH1]5. Kengetallen[inh1] Liquiditeit Solvabiliteit 2014 2013 Kortlopende vorderingen en geldmiddelen in een percentage van de schulden op korte termijn. 407 562 Eigen vermogen in een percentage van het vreemd vermogen. 131 133 Omzet- Verandering van de omzet (excl. BTW) in ontwikkeling vergelijking tot het voorgaande jaar (=100). 84 100 Bruto-marge Bruto-marge in een percentage van de omzet (excl. BTW). 98 96 Bedrijfskosten- Verandering van de bedrijfskosten in ontwikkeling vergelijking tot het voorgaande jaar (=100). 82 100 Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Indien gewenst geven wij graag nadere toelichting. Hoogachtend, Accountantskantoor Oosterhof W. Oosterhof Accountant-Administratieconsulent Blad 9
JAARREKENING Blad 10
Balans per 31 december 2014 na verwerking resultaatbestemming ACTIVA 31-12-2014 31-12-2013 Vlottende activa Vorderingen Debiteuren 25.349 2.353 Belastingen 1.637 7.673 Overige vorderingen - 704 26.986 10.730 Liquide middelen 37.511 37.123 Totaal vlottende activa 64.497 47.853 ---------- ---------- Totaal activa 64.497 47.853 Samenstellingsverklaring afgegeven Blad 11
Balans per 31 december 2014 na verwerking resultaatbestemming PASSIVA 31-12-2014 31-12-2013 Eigen vermogen Kapitaalrekening 36.634 27.345 36.634 27.345 Voorzieningen Voorziening 12.000 12.000 12.000 12.000 Kortlopende schulden Banken - 97 Crediteuren 5.358 2.565 Belastingen 918 918 Overige kortlopende schulden 9.587 4.928 15.863 8.508 Totaal passiva 64.497 47.853 Samenstellingsverklaring afgegeven Blad 12
Exploitatierekening over 2014 Opbrengsten 2014 2013 Netto-omzet 111.909 132.669 Af: Inkoopwaarde van de omzet 2.331 5.812 Brutomarge 109.578 126.857 ---------- ---------- Kosten Lonen en salarissen 40.246 38.447 Sociale- en pensioenlasten 6.083 3.694 Overige personeelskosten 4.419 2.577 Huisvestingskosten 9.485 34.530 Kantoorkosten 3.697 4.678 Verkoopkosten 4.404 7.233 Algemene kosten 7.554 8.719 Exploitatiekosten 24.135 22.087 100.023 121.965 ---------- ---------- Bedrijfsresultaat 9.555 4.892 Financiële baten en lasten -265-187 Resultaat 9.290 4.705 Samenstellingsverklaring afgegeven Blad 13
Algemene toelichting Algemeen Personeel In 2014 waren gemiddeld 2 werknemers in dienst. Grondslagen van waardering Vorderingen, liquide middelen, schulden, overlopende activa en passiva De vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva worden opgenomen tegen de nominale waarde; waardering van vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen. Voorzieningen Het verschil met de op basis van de fiscale winstberekening verschuldigde belasting komt tot uitdrukking in de voorziening voor latente belastingverplichtingen. Daarbij wordt uitgegaan van het actuele belastingtarief. De overige voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarden. Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De kosten en lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Netto-omzet is de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten exclusief omzetbelasting. Samenstellingsverklaring afgegeven Blad 14
Toelichting op de balans per 31 december 2014 Debiteuren 31-12-2014 31-12-2013 Het bedrag van de vorderingen is 25.349 2.353 Belastingen Omzetbelasting 1.637 7.673 1.637 7.673 Overige vorderingen Rekening-courant Stichting Beheer - 704 Liquide middelen Kas 1.556 78 ABN AMRO 56.18.73.887 16.676 3.619 MoneYou 15.086 15.814 ING BANK 501.4529 4.098 17.612 Kruisposten 95-37.511 37.123 Samenstellingsverklaring afgegeven Blad 15
Toelichting op de balans per 31 december 2014 Kapitaalrekening 2014 Saldo 1 januari 27.344 Resultaat boekjaar 9.290 Saldo 31 december 36.634 Voorziening Saldo 1 januari 12.000 Toename - Saldo 31 december 12.000 Samenstellingsverklaring afgegeven Blad 16
Toelichting op de balans per 31 december 2014 Banken 31-12-2014 31-12-2013 Kruisposten - 97 Crediteuren Het nominale bedrag van de schulden is 5.358 2.565 Belastingen Loonbelasting 918 918 Overige kortlopende schulden Accountantskosten 1.153 1.250 Netto lonen 1.362 463 Overige kortlopende schulden 4.988 3.215 Rekening-courant Stichting Beheer 2.084-9.587 4.928 Specificatie Overige kortlopende schulden Voorziening vakantietoeslag en -dagen 3.130 3.125 Vooruitbetaalde kosten 1.858 - Vooruit ontvangen bedragen - 90 4.988 3.215 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Met betrekking tot de huur van het pand is een huurovereenkomst afgesloten met de eigenaar Stichting Beheer. De huur bedraagt 1.750 per maand. Het museum hoeft in 2014 geen huur af te dragen conform een bestuursbesluit d.d...2014 van de Stichting Beheer. Samenstellingsverklaring afgegeven Blad 17
Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2014 Netto-omzet 2014 2013 Inkomsten 15.058 24.724 Boekverkoop 12.406 7.814 Donateurs/giften 5.771 7.375 Subsidies 78.674 92.756 111.909 132.669 Inkoopwaarde van de omzet Inkoop 2.331 5.812 2.331 5.812 Lonen en salarissen Salaris overig personeel 37.073 38.447 Uitzendkrachten 3.173-40.246 38.447 Sociale- en pensioenlasten Afdracht bedrijfvereniging 6.083 3.694 6.083 3.694 Overige personeelskosten Reiskosten 1.854 1.118 Kantinekosten 286 470 Opleidingen 1.269 771 Overige personeelskosten 1.010 218 4.419 2.577 Samenstellingsverklaring afgegeven Blad 18
Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2014 Huisvestingskosten 2014 2013 Huur -1.750 22.750 Schoonmaakkosten 649 727 Zakelijke lasten 1.140 1.010 Energie 8.515 9.376 Bewakingskosten 882 667 Overige huisvestingskosten 49-9.485 34.530 Kantoorkosten Computerkosten 1.727 210 Porti 605 133 Kantoorbehoeften 395 1.943 Telefoon 970 1.015 Kosten inventaris - 1.377 3.697 4.678 Verkoopkosten Reclame en advertenties 759 232 Folders etc - 182 Representatiekosten 1.161 1.728 Bestuurskosten 1.275 3.607 Overige verkoopkosten 1.209 1.484 4.404 7.233 Samenstellingsverklaring afgegeven Blad 19
Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2014 Algemene kosten 2014 2013 Accountantskosten 1.152 1.246 Administratiekosten 3.363 4.262 Contributies 1.401 1.704 Abonnementen 252 437 Assuranties 809 861 Diverse algemene kosten 577 209 7.554 8.719 Exploitatiekosten Inrichten tentoonstelling 725 121 Drukwerk/uitnodiging/advertenties 3.720 4.031 Tentoonstelling 16.879 13.979 Ongevallen verzekering exploitatie 718 145 Diverse Exploiatiekosten 2.093 3.811 24.135 22.087 Financiële baten en lasten Rentelasten Rente rekeningen-courant -269-314 Bankkosten 534 501 265 187 Samenstellingsverklaring afgegeven Blad 20