Uitvoeringsovereenkomst voor Voorbeeld offerte Een woord vooraf In deze uitvoeringsovereenkomst vindt u de afspraken over de uitvoering van de pensioenregeling tussen - u, als werkgever, en - ons, Delta Lloyd Levensverzekering N.V. (hierna: Delta Lloyd), als pensioenuitvoerder. De uitvoeringsovereenkomst bestaat uit een aantal delen Deel 1: met een overzicht van de pensioenafspraken, en van de premies en kosten. Deel 2: bevat een uitgebreide toelichting op de onderdelen van deel 1. In deze uitvoeringsovereenkomst verwijzen wij een aantal keren naar het pensioenreglement. In het pensioenreglement vindt u een uitgebreide beschrijving van de pensioenregeling zoals Delta Lloyd die voor uw werknemers uitvoert. U vindt daar informatie over de afspraken over wat er geregeld is voor: - Uw werknemers als zij met pensioen gaan - De eventuele nabestaanden als een werknemer overlijdt - Uw werknemers als zij arbeidsongeschikt worden Vragen? Wij doen er alles aan om u zo goed mogelijk van dienst te zijn. Hebt u nog vragen of suggesties? Dan horen wij dat graag. Met vriendelijke groet, Delta Lloyd Levensverzekering N.V. Diederik Schouten directeur 1/15
Uitvoeringsovereenkomst: deel 1 Inhoudsopgave 1. Overzicht pensioenafspraken 1.1 Algemeen 1.2 Pensioenopbouw 1.3 Risicoverzekeringen 2. Premies en kosten 2.1 Premies 2.2 Administratiekosten 2.3 Kosten voor aanvullende werkzaamheden 2.4 Premie voor rendementsgarantie 2.5 Beleggingskosten 3 Uitgangspunten tarief en tarieftabellen 3.1 Tarief partner- en wezenpensioen voor de pensioendatum 4. Vaststelling van de waarde bij collectieve uitgaande waardeoverdracht 2/15
1. Overzicht pensioenafspraken In dit deel vindt u een overzicht van de afspraken voor de pensioenregeling van: - Voorbeeld offerte KvK nummer 12346587 Een uitgebreide uitleg van de verschillende onderdelen van de pensioenregeling vindt u in het pensioenreglement dat onderdeel uitmaakt van deze uitvoeringsovereenkomst. 1.1. Algemeen Soort pensioenregeling Ingangsdatum uitvoeringsovereenkomst Einddatum uitvoeringsovereenkomst Betaaltermijn Deelname vanaf Beschikbare premieregeling (premieovereenkomst) op basis van beleggingen met de mogelijkheid om direct gegarandeerd pensioen te kopen. 01.01.2017. De uitvoeringsovereenkomst gaat niet eerder in dan de eerste van de maand waarin u ondertekent. 01.01.2022. Elk kwartaal via periodieke overboeking. 21 jaar (toetredingsleeftijd deelnemer). Voor werknemers die hier nog niet aan voldoen wordt geen pensioen opgebouwd en worden geen risicoverzekeringen verzekerd. Deze regeling kent geen aspirant-deelnemers. Meer informatie over welke werknemers aan deze pensioenregeling deelnemen vindt u in het pensioenreglement. Eigen bijdrage 1.2 Pensioenopbouw Pensioenleeftijd Pensioendatum Pensioeningangsdatum Pensioengevend salaris Uw werknemer betaalt geen eigen bijdrage aan de pensioenregeling. 67 jaar. De eerste van de maand waarin de (gewezen) deelnemer 67 jaar wordt. De dag dat het pensioen daadwerkelijk ingaat. (Gewezen) deelnemers kunnen hun pensioen ook op een andere datum in laten gaan. Een uitgebreide beschrijving van de keuzemogelijkheden vindt u in het pensioenreglement. 12 maal het maandsalaris plus vakantietoeslag. Maximaal 101.519,00 (index 2016) voor het ouderdoms-, partner- en wezenpensioen. Dit is een wettelijk maximum dat jaarlijks wordt aangepast. Maximaal 300.000,00 voor het arbeidsongeschiktheidspensioen. Franchise 12.953,00 (index 2016). Gebaseerd op: 10/7,5 maal de enkelvoudige AOW-uitkering op 1 januari voor een gehuwde, inclusief vakantietoeslag. Pensioengrondslag Beschikbare premie Pensioengevend salaris min de franchise. Op basis van een rekenrente van 2,50 %, bedoeld voor ouderdomspensioen en partnerpensioen na de pensioendatum. U hebt gekozen voor 80,00% van deze beschikbare premiestaffel. 3/15
Deze staffel kan maximaal worden gebaseerd op de kostprijs van een middelloonregeling bij Delta Lloyd. Dit is toegestaan volgens de regels van de Belastingdienst. Vrijwillige premie voor extra pensioen Premiepercentages Keuze werknemer. Leeftijd deelnemer per Beschikbare premie Vrijwillige premie voor 1 januari extra pensioen 21 tot 25 9,90% 2,50% 25 tot 30 11,20% 2,80% 30 tot 35 12,60% 3,20% 35 tot 40 14,30% 3,60% 40 tot 45 16,20% 4,10% 45 tot 50 18,40% 4,60% 50 tot 55 21,00% 5,20% 55 tot 60 23,80% 6,00% 60 tot 65 27,30% 6,80% 65 tot 67 30,50% 7,60% Deze beschikbare premiepercentages gelden uiterlijk tot het einde van de uitvoeringsovereenkomst. Dit is 01.01.2022. Daarna moeten de beschikbare premiepercentages opnieuw worden berekend en afgesproken op basis van de dan geldende fiscale regels. De totale som van de opnieuw vastgestelde beschikbare premies zal niet hoger zijn dan de totale som van de beschikbare premies op de dag voor 01.01.2022. Premie wordt standaard belegd in Beleggingskeuzes Bonus bij leven Gegarandeerd pensioen kopen Ambitieuze Neutrale Lifecycle (Gewezen) deelnemers kunnen kiezen voor: Offensieve Lifecycle, Defensieve Lifecycle of Zelf Beleggen. Informatie over deze beleggingsmogelijkheden vindt u op pensioenbeleggen.nl. Als de (gewezen) deelnemer voor de pensioendatum overlijdt, vervalt de waarde van de beleggingen aan Delta Lloyd. Voor ieder jaar dat hij leeft, geeft Delta Lloyd daarom een bonus. Deze wordt jaarlijks berekend over (een gedeelte van) de beleggingswaarde en bestaat uit extra beleggingseenheden. De (gewezen) deelnemer heeft de mogelijkheid om met (een deel) van de premie en/of beleggingswaarde gegarandeerd pensioen te kopen, behalve in de situaties zoals beschreven in hoofdstuk 2 van het pensioenreglement. 1.3 Risicoverzekeringen Deze pensioenregeling kent een aantal risicoverzekeringen. Deze uitvoeringsovereenkomst is gebaseerd op de volgende keuzes die u voor uw pensioenregeling hebt gemaakt. Partnerpensioen voor de pensioendatum Hoogte verzekerd bedrag Verplicht voor alle deelnemers (onbepaald partnersysteem). 1,160% van de pensioengrondslag per dienstjaar op basis van eindloonsysteem. Dienstjaren Maximaal 46 dienstjaren, vanaf 01.01.2017. Wezenpensioen voor de pensioendatum Verplicht voor alle deelnemers (onbepaald wezensysteem). 4/15
Hoogte verzekerd bedrag 0,232% van de pensioengrondslag per dienstjaar op basis van eindloonsysteem. Dienstjaren Maximaal 46 dienstjaren, vanaf 01.01.2017. Anw-hiaatpensioen Hoogte verzekerd bedrag Premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid Vrijwillige keuze voor alle deelnemers met een partner (bepaald partnersysteem). 14.837,00 (2016) (wettelijk Anw-bedrag). Verplicht voor alle deelnemers. Delta Lloyd geeft vrijstelling van premiebetaling bij arbeidsongeschiktheid voor: - beschikbare premie (inclusief premie voor rendementsgarantie) - premie voor de risicoverzekeringen - periodieke administratiekosten (alleen bij volledige arbeidsongeschiktheid) - vrijwillige premie voor extra pensioen Voor de vaststelling van het arbeidsongeschiktheidspercentage, volgen wij na de 104 weken ziekte, de hoogte van de WIA-uitkering. Mate van arbeidsongeschiktheid premievrijstelling 0% Tot 35% 0% van de premie Van 35% tot 45% 40% van de premie Van 45% tot 55% 50% van de premie Van 55% tot 65% 60% van de premie Van 65% tot 80% 72,5% van de premie Van 80% of meer 100% van de premie Tijdens de premievrijstelling volgen wij het bij de leeftijd afgesproken beschikbare premiepercentage. Uitzondering hierop is de premievrijstelling voor de vrijwillige premie. De premievrijstelling van deze vrijwillige premie blijft gelijk. Arbeidsongeschiktheidspensioen Vrijwillige keuze voor alle deelnemers met een salaris hoger dan het WIA-grenssalaris. Hoogte verzekerd bedrag 70,00% van het pensioengevend salaris boven 52.766,00 (index 2016). Voor de vaststelling van het arbeidsongeschiktheidspercentage, volgen wij na 104 weken ziekte, de hoogte van de WIA-uitkering. 5/15
2. Premies en kosten 2.1 Premies De premie die u voor deze pensioenregeling aan Delta Lloyd betaalt bestaat uit de - beschikbare premie die belegd wordt voor de pensioenopbouw en de - premies voor de risicoverzekeringen. Het tarief voor de premies voor de risicoverzekeringen en de uitgangspunten waarop deze zijn gebaseerd vindt u in hoofdstuk 3. 2.2 Administratiekosten Delta Lloyd brengt administratiekosten in rekening voor het administreren van uw pensioenregeling. Dit is in 2016 70,00 per deelnemer per jaar. Deze kosten worden jaarlijks geïndexeerd. Een uitgebreide uitleg van de verschillende onderdelen en de berekeningsmethodiek vindt u in hoofdstuk 4 van deel 2 van deze uitvoeringsovereenkomst. 2.3 Kosten voor aanvullende werkzaamheden Wij voeren uw pensioenregeling uit zoals beschreven in het pensioenreglement. Overige aanvullende werkzaamheden stemmen wij vooraf met u af en brengen wij apart bij u in rekening. Een overzicht van de aanvullende werkzaamheden en de tarieven die we daarvoor in rekening brengen vindt u in de Tarievenkaart op www.deltalloyd.nl/tarievenkaart. 2.4 Premie voor rendementsgarantie Het geven van rendementsgarantie op een beleggingsfonds kost geld. Delta Lloyd brengt hiervoor een premie in rekening bij de (gewezen) deelnemer. De premie is een percentage van de waarde van de aan te kopen beleggingseenheden en brengen we in mindering op de inleg voor de aan te kopen beleggingseenheden. Premie rendementsgarantie Delta Lloyd Rente Fonds A 1% 2.5 Beleggingskosten Beleggen kost geld. De kosten zijn voor rekening van de (gewezen) deelnemer. Hieronder vindt u eerst een overzicht van de beleggingskosten met daarna een korte toelichting. Overzicht beleggingskosten Beheerkosten Lifecycle: 0,24% Zelf Beleggen: 0,44% Aan- en verkoopkosten Niet van toepassing Inkoop- en afgiftekosten (spread) Deze kosten zijn verschillend per beleggingsfonds: zie www.deltalloyd.nl/pensioenbeleggen voor meer informatie. Overige fondskosten Deze kosten zijn verschillend per beleggingsfonds: zie www.deltalloyd.nl/pensioenbeleggen voor meer informatie. Toelichting beleggingskosten Lopende kosten De beleggingsfondsen worden beheerd door de fondsmanager. Die maakt diverse kosten voor het beheer van de fondsen. Deze kosten worden 'lopende kosten' genoemd. In deze kosten zitten onder andere de management fee, service fee, accountancy fee en juridische kosten. 6/15
Beheerkosten Naast de kosten die de fondsmanager in de koers verwerkt, brengt Delta Lloyd kosten in rekening voor onder andere - het beheren van de Lifecycles, - de wijzigingen van de beleggingen binnen de Lifecycles, - het beheren van de beleggingsfondsen die de deelnemer zelf kan kiezen, - informeren over de beleggingen. Dit zijn de beheerkosten. Delta Lloyd brengt deze kosten jaarlijks in rekening. De beheerkosten worden als percentage van de waarde ten laste van de beleggingen gebracht. Voor het onttrekken van de beheerkosten worden geen verkoopkosten in rekening gebracht. De hoogte van de beheerkosten is afhankelijk van de beleggingswijze van de deelnemer. Als het opgebouwde kapitaal uit meerdere beleggingsfondsen bestaat, dan worden de beheerkosten naar rato van de waarde in elk beleggingsfonds uit het betreffende beleggingsfonds onttrokken. Aan- en verkoopkosten Voor het aan- en verkopen van beleggingen brengen wij geen kosten in rekening. Inkoop- en afgiftekosten (spread) Dit is een op- en afslag op de transactiekoers. Om de huidige beleggers van het beleggingsfonds te beschermen tegen kosten die ontstaan voor in- en uittreders wordt vaak een op- en afslag berekend. Informatie over de hoogte van de kosten vindt u op www.deltalloyd.nl/pensioenbeleggen. Overige kosten De overige fondskosten die de fondsbeheerder maakt, zoals de inkoop- en afgiftekosten en transactiekosten worden verrekend in de koers. 7/15
3. Uitgangspunten tarief en tarieftabellen Voor het vaststellen van de premie voor de risicoverzekeringen en voor het kopen van gegarandeerd pensioen hanteert Delta Lloyd bepaalde tarieven. In dit hoofdstuk beschrijven wij de uitgangspunten voor het tarief. Daarna vindt u de tarieftabellen. Tarief inkoop ouderdomspensioen, partnerpensioen na de pensioendatum en levenslang partnerpensioen (tijdens de duur van de uitvoeringsovereenkomst) Als na afloop van deze uitvoeringsovereenkomst gegarandeerd pensioen wordt gekocht, dan is het tarief hiervoor gebaseerd op de dan geldende grondslagen en voorwaarden. Overlevingstafel AG prognosetafel 2012-2062 (gecorrigeerd met ervaringssterfte van het Verbond van Verzekeraars). De prognosetafels worden zowel op leeftijd als op jaar doorlopen. Het startjaar is 2019 voor de gehele contractsduur. Voor de deelnemer hanteren wij 85% van de prognosetafel voor mannen en 15% van de prognosetafel voor vrouwen. Voor de partner 15% van de prognosetafel voor mannen en 85% van de prognosetafel voor vrouwen. Leeftijdsverschuivingen Ouderdomspensioen Partnerpensioen Deelnemer voor pensioendatum -1 +2 Deelnemer na pensioendatum -1 +0 Partner +0 De leeftijdsverschuivingen vinden plaats in de jaarkolom van de prognosetafel. Leeftijdsverschil deelnemer en partner Voor het partnerpensioen gaan we er van uit dat de partner 2 jaar jonger is dan de deelnemer. Partnerfrequentie 1 Partnersysteem Rekenrente Onbepaald De rekenrente wordt vastgesteld op basis van een rentecurve. De rentecurve is de interbancaire marktrente (swap) conform de oorspronkelijke methodiek van De Nederlandsche Bank (zonder middeling of Ultimate Forward Rate). Daarbij worden de onderstaande op- en afslagen gehanteerd. De afslag wordt gehanteerd in verband met kosten voor solvabiliteit en beheer. Opslag Afslag Ouderdomspensioen 0,35% 0,57% Partnerpensioen na pensioendatum 0,35% 0,57% De rekenrentecurve stellen wij jaarlijks per de hoofdvervaldag vast op basis van de swapcurve geldend op de laatste handelsdag voor 1 november. Valt de ingangsdatum van de overeenkomst niet samen met de hoofdvervaldag? Dan rekenen we in de periode tot aan 01.01.2019 op basis van de swapcurve die geldt op de laatste handelsdagen twee maanden voor de hoofdvervaldag van de uitvoeringsovereenkomst. Financiering Sekseneutrale stortingskoopsommen 8/15
De netto tarieven die op basis van deze grondslagen ontstaan, verhogen wij vervolgens met de volgende percentages: - 0,50% voor de uitbetalingsmodaliteit, vervolgens - 2,00% voor de excassokosten en de administratiekosten na premievrijmaking, en vervolgens - 0,50% voor de wettelijke waardeoverdracht. Tarief inkoop ouderdomspensioen, partnerpensioen na de pensioendatum en levenslang partnerpensioen (na afloop van de uitvoeringsovereenkomst) Tenzij de werkgever een verzoek tot collectieve waardeoverdracht heeft gedaan, kunnen gewezen deelnemers ook na afloop van deze uitvoeringsovereenkomst gegarandeerd pensioen kopen met de waarde van de beleggingen. Het tarief hiervoor is gebaseerd op de dan geldende actuele grondslagen en voorwaarden. Tarief risicoverzekeringen De premies voor de risicoverzekeringen baseren wij op de tarieftabellen in de hierna opgenomen bijlage. Een uitleg van de premieberekening vindt u in deel 2 van deze uitvoeringsovereenkomst. Financiering Eenjarige risicopremies (voor alle risicoverzekeringen behalve voor premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid) Voor de premie voor premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid berekenen wij - 3,15% over de beschikbare premie en de premie voor vrijstelling van premiebetaling. - 2,70% over de vrijwillige premie en de premie voor vrijstelling van premiebetaling. 9/15
3.1 Tarief partner- en wezenpensioen voor de pensioendatum en het Anw-hiaatpensioen Tarieftabel per 10.000 verzekerd bedrag (tarief DL2011 in combinatie met 2,00% rekenrente). Leeftijd PARTNERPENSIOEN WEZENPENSIOEN ANW-HIAATPENSIOEN 21 12,00 1,00 40,00 22 15,00 1,00 39,00 23 20,00 1,00 41,00 24 23,00 1,00 41,00 25 28,00 2,00 42,00 26 34,00 2,00 44,00 27 38,00 3,00 43,00 28 42,00 5,00 45,00 29 47,00 7,00 49,00 30 49,00 11,00 50,00 31 53,00 14,00 53,00 32 60,00 18,00 59,00 33 67,00 23,00 64,00 34 73,00 30,00 68,00 35 81,00 41,00 75,00 36 88,00 49,00 81,00 37 99,00 59,00 89,00 38 110,00 67,00 98,00 39 124,00 77,00 108,00 40 137,00 87,00 117,00 41 151,00 94,00 128,00 42 169,00 103,00 141,00 43 188,00 108,00 154,00 44 209,00 112,00 168,00 45 232,00 104,00 184,00 46 259,00 105,00 201,00 47 293,00 105,00 220,00 48 325,00 102,00 239,00 49 361,00 96,00 256,00 50 398,00 67,00 275,00 51 435,00 53,00 292,00 52 470,00 37,00 309,00 53 511,00 29,00 325,00 54 557,00 22,00 342,00 55 607,00 7,00 357,00 56 662,00 5,00 372,00 57 722,00 3,00 385,00 58 787,00 3,00 396,00 59 857,00 3,00 404,00 60 942,00 4,00 407,00 61 1.021,00 3,00 403,00 62 1.093,00 2,00 392,00 63 1.181,00 2,00 372,00 64 1.274,00 2,00 342,00 65 1.370,00 3,00 298,00 66 1.472,00 3,00 239,00 10/15
3.2 Tarief arbeidsongeschiktheidspensioen Tarieftabel voor het verzekeren van het arbeidsongeschiktheidspensioen ter grootte van 1.000 per jaar (AOP 2006 in combinatie met 2% rekenrente). Leeftijd verzekerde Arbeidsongeschiktheidspensioen 21 11,00 22 12,00 23 13,00 24 15,00 25 16,00 26 17,00 27 18,00 28 19,00 29 21,00 30 22,00 31 23,00 32 24,00 33 26,00 34 26,00 35 27,00 36 28,00 37 29,00 38 29,00 39 30,00 40 31,00 41 32,00 42 32,00 43 33,00 44 33,00 45 33,00 46 33,00 47 33,00 48 33,00 49 33,00 50 33,00 51 32,00 52 32,00 53 30,00 54 29,00 55 27,00 56 26,00 57 24,00 58 21,00 59 19,00 60 15,00 61 12,00 62 8,00 63 4,00 64 1,00 65 0,00 66 0,00 11/15
3.3 Tarief bonusbijschrijving bij leven Tarieftabel voor de bonusbijschrijving bij leven per 10.000 opgebouwd kapitaal (tarief DL2011). Leeftijd verzekerde Bonusbijschrijving 21 1,20 22 1,40 23 1,50 24 1,50 25 1,50 26 1,60 27 1,60 28 1,60 29 1,70 30 1,80 31 1,80 32 1,90 33 2,10 34 2,30 35 2,50 36 2,70 37 3,00 38 3,30 39 3,70 40 4,10 41 4,60 42 5,20 43 5,80 44 6,50 45 7,40 46 8,30 47 9,40 48 10,60 49 12,00 50 13,60 51 15,40 52 17,40 53 19,50 54 21,80 55 24,30 56 27,10 57 30,10 58 33,50 59 37,20 60 41,50 61 46,20 62 51,60 63 57,50 64 64,10 65 71,30 66 79,40 12/15
3.4 Tarief gegarandeerd ouderdomspensioen, partnerpensioen na de pensioendatum en levenslang partnerpensioen Tarieftabel verzekeringen van gegarandeerd ouderdomspensioen, partnerpensioen na de pensioendatum en levenslang partnerpensioen ter grootte van 10.000 per jaar. Het tarief voor levenslang partnerpensioen kan bij Delta Lloyd opgevraagd worden. Let op! Het tarief voor inkoop van gegarandeerd pensioen wordt jaarlijks op 1 januari vastgesteld. Hierbij gaan wij uit van de uitgangspunten beschreven in hoofdstuk 'uitgangspunt tarief'. De hieronder opgenomen tarieftabel is gebaseerd op de rekenrentecurve van 29.07.2016. 13/15
Leeftijd Koopsom ouderdomspensioen Koopsom partnerpensioen na de pensioendatum 21 189.003,00 41.297,00 22 189.260,00 41.346,00 23 189.508,00 41.394,00 24 189.746,00 41.437,00 25 189.971,00 41.486,00 26 190.183,00 41.540,00 27 190.382,00 41.599,00 28 190.579,00 41.661,00 29 190.779,00 41.728,00 30 190.982,00 41.802,00 31 191.187,00 41.879,00 32 191.394,00 41.963,00 33 191.603,00 42.055,00 34 191.812,00 42.155,00 35 192.019,00 42.263,00 36 192.221,00 42.382,00 37 192.419,00 42.513,00 38 192.620,00 42.653,00 39 192.831,00 42.803,00 40 193.056,00 42.960,00 41 193.293,00 43.126,00 42 193.542,00 43.301,00 43 193.808,00 43.487,00 44 194.092,00 43.682,00 45 194.401,00 43.891,00 46 194.738,00 44.116,00 47 195.106,00 44.356,00 48 195.518,00 44.614,00 49 195.995,00 44.893,00 50 196.533,00 45.193,00 51 197.133,00 45.519,00 52 197.799,00 45.872,00 53 198.536,00 46.252,00 54 199.365,00 46.664,00 55 200.288,00 47.117,00 56 201.296,00 47.610,00 57 202.403,00 48.139,00 58 203.615,00 48.713,00 59 204.912,00 49.330,00 60 206.270,00 49.996,00 61 207.677,00 50.726,00 62 209.105,00 51.527,00 63 210.537,00 52.403,00 64 212.001,00 53.363,00 65 213.488,00 54.409,00 66 215.016,00 55.541,00 14/15
4. Vaststelling van de waarde bij collectieve uitgaande waardeoverdracht Als de uitvoeringsovereenkomst eindigt dan is het mogelijk om de waarde collectief over te dragen naar een andere pensioenuitvoerder. We stellen de waarde dan als volgt vast. Vaststelling van de waarde bij overdracht van beleggingspensioen De beleggingseenheden worden verkocht. De waarde van de beleggingseenheden van de (gewezen) deelnemer wordt overgedragen. Eventuele garantie op beleggingsfondsen vervalt. Vaststelling van de waarde bij overdracht van gegarandeerd pensioen gekocht tijdens de duur van de uitvoeringsovereenkomst Deze berekenen wij door de som van de als gevolg van deze uitvoeringsovereenkomst te verwachten uitkeringsverplichtingen (uitkeringenstroom), te verdisconteren met de interbancaire swapcurve, die geldt op de laatste handelsdag voor 01.01.2022. Bij vaststelling van de swapcurve hanteren we een opslag van 0,02% voor het ouderdomspensioen en een opslag van 0,02% voor het partnerpensioen. De uitkeringsstroom wordt verder bepaald op de tijdens de looptijd van de overeenkomst geldende uitgangspunten voor het tarief. Daarbij houden we rekening met: - het geslacht van de deelnemer, gaan we - voor het partnerpensioen er van uit dat de man 3 jaar ouder is dan de vrouw en geven we - de reserve voor excasso en uitbetalingsmodaliteit mee. 15/15