Beerzerweg 5 7731 PA Ommen RAPPORT inzake de jaarrekening over het boekjaar 2018 van
Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant 4 1.2 Algemeen 5 1.3 Resultaten 6 1.4 Financiële positie 8 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2018 11 2.2 Winst-en-verliesrekening over 2018 13 2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 14 2.4 Toelichting op de balans per 31 december 2018 15 2.5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2018 16 Bijlagen 1. Vergelijking 2017 met begroting 18 2
1. ACCOUNTANTSRAPPORT 3
Van Reeuwijkstraat 44 Postbus 181 T 0529 46 96 00 E ommen@krcvanelderen.nl 7731 EH Ommen 7730 AD Ommen F 0529 45 25 79 www.krcvanelderen.nl Beerzerweg 5 7731 PA Ommen Ommen, 24 mei 2019 Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2018 van Stichting Vechtgenoten te Ommen. 1.1 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van te Ommen is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2018 en de winst-en-verliesrekening over 2018 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. KVK 05062522 BTW NL8073.95.973.B.01 BANK NL03 INGB 0692 3148 65 LEVERING EN BETALING 4 VOLGENS DE ALGEMENE LEVERINGS- EN BETALINGSVOORWAARDEN, ZOALS GEPUBLICEERD OP ONZE WEBSITE
1.2 ALGEMEEN Algemeen De stichting is opgericht in april 2008 met als doel activiteiten te ontplooien ten behoeve van diegenen die met kanker te maken hebben of krijgen. De stichting is statutair gevestigd in Ommen. De stichting is ingeschreven in het Handelsregister van de Kamer van Koophandel voor Oost Nederland onder nummer 08173948. Bestuur Het bestuur van de stichting bestaat uit de volgende personen: Voorzitter: de heer R. Kuipers Vice-voorzitter: mevrouw G. de Groot Secretaris: mevrouw E. Hadders Penningmeester: de heer F.J. Bruggeman PR functionaris: mevrouw P. Weitkamp Leden: de heer A.J. Lagas de heer E.T. van den Berg mevrouw N.J. Oostland Belastingplicht De belastingdienst heeft op 9 mei 2008 beoordeeld dat de stichting niet belastingplichtig is voor de vennootschapsbelasting. ANBI De belastingdienst heeft de stichting aangemerkt als Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI) 5
1.3 RESULTATEN Analyse van de resultaten Het boekjaar 2018 is afgesloten met een resultaat van -8.665 tegenover een resultaat van 28.067 in 2017. Ter analyse van het resultaat dient de volgende opstelling, die is ontleend aan de winst-enverliesrekening. 2018 2017 Mutatie x 1.000 % % % Opbrengsten 29 100,0 59 100,0-30 -50,8 Personeelskosten 18 62,1 15 25,4 3 20,0 Huisvestingskosten 9 31,0 10 16,9-1 -10,0 Kantoorkosten 2 6,9 1 1,7 1 100,0 Algemene kosten 9 31,0 5 8,5 4 80,0 Som der bedrijfslasten 38 131,0 31 52,5 7 22,6 Bedrijfsresultaat -9-31,0 28 47,5-37 -132,1 6
Resultaatanalyse Het resultaat na belastingen is gedaald ten opzichte van 2017. Dit kan als volgt nader worden geanalyseerd: 2018 x 1.000 Resultaatverhogend Lagere huisvestingskosten 1 1 Resultaatverlagend Lagere brutowinst 30 Hogere personeelskosten 3 Hogere kantoorkosten 1 Hogere algemene kosten 4 Daling van het resultaat 37 38 De opbrengsten zijn ten opzichte van 2017 gedaald met 30.000 en bedragen in totaal 29.000. De bijdrage van Mont Ventoux bedraagt in 2018 7.000 (2017: 22.000). De giften van particulieren zijn 11.000 hoger dan in 2017. In 2018 is er geen bijdrage ontvangen van Samenloop voor hoop (2017: 18.000). De bedrijfskosten zijn met 6.000 tot 37.000. Enkele opvallende posten in de bedrijfskosten zijn: Stijging van de personeelskosten met name door hogere opleidingskosten 2.600 Stijging van de algemene kosten met 5.000 door lagere sponsoring en kosten Vechtgenotenrit. Lagere huisvestingskosten door tegemoetkoming huur Saxenburgh Groep 3.100. Het resultaat is gedaald met 37.000 en bedraagt - 9.000. 7
1.4 FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de onderneming verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2018 in verkorte vorm. Financiële structuur x 1.000 31-12-2018 31-12-2017 % % Activa Vorderingen 3 6,7 - - Liquide middelen 42 93,3 53 100,0 45 100,0 53 100,0 Passiva Bedrijfsvermogen 44 97,8 53 100,0 Kortlopende schulden 1 2,2 - - 45 100,0 53 100,0 Analyse van de financiële positie Ter analyse van de financiële positie dient de navolgende opstelling: 31-12-2018 31-12-2017 x 1.000 Op korte termijn beschikbaar Vorderingen 3 - Liquide middelen 42 53 45 53 Kortlopende schulden -1 - Liquiditeitssaldo = werkkapitaal 44 53 Vastgelegd op lange termijn Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 44 53 Financiering Bedrijfsvermogen 44 53 8
Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan en zijn gaarne bereid tot het geven van nadere toelichtingen. Hoogachtend, KRC Van Elderen accountants belastingadviseurs B.V. J. den Bakker Registeraccountant 9
2. JAARREKENING 10
Ommen 2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2018 ACTIVA 31 december 2018 31 december 2017 Vaste activa Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa 1 2.520 - Liquide middelen 2 42.142 53.327 44.662 53.327 11
Ommen PASSIVA 31 december 2018 31 december 2017 Bedrijfsvermogen 3 Stichtingsvermogen 43.962 52.627 Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva 4 700 700 44.662 53.327 12
Ommen 2.2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2018 2018 2017 Opbrengsten 5 28.813 59.391 Personeelskosten 6 17.862 15.474 Huisvestingskosten 7 8.840 10.397 Kantoorkosten 8 1.638 1.432 Algemene kosten 9 9.001 3.871 Som der bedrijfslasten 37.341 31.174 Bedrijfsresultaat -8.528 28.217 Financiële baten en lasten 10-137 -150 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening -8.665 28.067 13
Ommen 2.3 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Informatie over de onderneming Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister is feitelijk gevestigd op Beerzerweg 5, 7731 PA te Ommen en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 08173948. Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van de onderneming De belangrijkste activiteiten van de stichting zijn activiteiten te ontplooien ten behoeve van diegenen die met kanker te maken hebben of krijgen. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld Grondslagen Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. 14
Ommen 2.4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2018 Vlottende activa Vorderingen 1 Overige vorderingen en overlopende activa 31-12-2018 31-12-2017 Waarborgsom huur 1.500 - Vooruitbetaalde bedragen 1.020-2.520-2 Liquide middelen Rabobank 3312.843.995 35.000 45.000 Rabobank 1275.79.230 7.142 8.327 42.142 53.327 3 Bedrijfsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het bedrijfsvermogen weergegeven. Stichtingsvermogen Stand per 1 januari 2018 52.627 Resultaat boekjaar -8.665 Stand per 31 december 2018 43.962 Kortlopende schulden 4 Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten 700 700 15
Ommen 2.5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2018 5 Opbrengsten 2018 2017 Giften particulieren 16.827 6.045 Subsidie stichting Mont Ventoux 7.100 21.750 Subsidie IPSO 2.281 - Subsidie 1.355 - Vrienden van 1.000 - Sponsoring vechtgenotenrit 250 - Sponsoring - 12.514 Subsidie samenloop voor hoop - 17.762 Subsidie Baron Mulertstichting - 1.000 Subsidie NL doet - 320 28.813 59.391 Gemiddeld aantal werknemers 2018 Aantal Gemiddeld aantal werknemers - 6 Personeelskosten Kosten coördinator 12.130 13.796 Opleidingskosten vrijwilligers 2.701 123 Kantine 1.540 405 Onkosten vrijwilligers 1.491 732 Onkosten bestuur - 418 17.862 15.474 7 Huisvestingskosten Huur inloophuis 8.353 7.012 Energiekosten 2.864 2.311 Gemeentelijke belastingen 838 1.274 Verhuur inloophuis -115-200 Tegemoetkoming huur Saxenburgh Groep -3.100-8.840 10.397 8 Kantoorkosten Telefoon 1.116 1.018 Porti 522 414 1.638 1.432 16
Ommen 9 Algemene kosten 2018 2017 Vechtgenotenrit 3.853 6.612 Kinderkamp 2.206 2.578 Overige kinderactiviteiten 1.730 17 Contributies en abonnementen 1.038 1.031 Overige algemene kosten 990 419 Publiciteitskosten 901 644 Verzekeringen 802 802 Accountantskosten 696 696 Incassokosten - 69 Boodschappen - 1.500 Schenking boodschappen - -1.500 Subsidie kinderkamp -515-1.187 Sponsoring vechtgenotenrit -2.700-7.810 9.001 3.871 10 Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten -137-150 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en bankkosten 137 150 Ommen, 24 mei 2019 R. Kuipers 17
Vergelijking werkelijke cijfers met begroting: Uitgaven exploitatie: Begroting Werkelijk Begroting Werkelijk Begroting Werkelijk Begroting Werkelijk Begroting Werkelijk Begroting Werkelijk Begroting 2019 2018 2018 2017 2017 2016 2016 2015 2015 2014 2014 2013 2013 Coördinator 20.000 12.100 13.500 13.800 17.500 10.800 17.500 40.800 50.000 45.100 50.000 44.600 30.000 Kosten vrijwilligers 2.000 1.500 2.000 700 3.000 1.500 3.000 700 3.000 3.800 3.000 4.300 2.000 Huishoudelijke kosten 5.000 1.500 5.000 400 5.000 4.800 5.000 4.700 5.000 3.200 5.000 2.600 5.000 Werving / opleidingskosten 1.500 2.700 1.500 100 2.500 2.600 2.500 0 2.500 0 2.500 400 500 Kantoor / administratiekosten / contribu 1.500 4.200 1.500 5.200 700 4.500 700 4.000 700 3.800 700 4.100 3.000 Activiteitenkosten 3.500 3.900 3.500 6.200 5.000 2.500 5.000 3.500 5.000 19.100 15.000 23.000 3.000 Huur pand 12.240 5.300 7.200 6.800 7.000 6.900 7.000 6.900 7.000 6.300 7.000 6.500 6.500 Inrichtingskst. atelier/inloophuis 0 0 0 0 0 1.800 0 2.200 0 7.600 2.000 10.400 Overige huisvestingskosten 4.800 3.700 4.800 3.600 8.000 3.500 8.000 5.000 8.000 8.500 8.000 8.200 7.000 Promotie en PR activiteiten 3.000 900 3.000 800 3.000 2.400 3.000 2.200 3.000 5.100 3.000 8.000 3.000 Bestuurskosten 500 0 500 0 500 0 500 0 500 50 500 50 0 Lustrum 0 0 2.500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Kinderkamp 7.500 1.700 7.500 2.600 7.500 0 7.500 0 10.000 0 0 0 0 Inkomsten exploitatie: 61.540 37.500 52.500 40.200 59.700 41.300 59.700 70.000 94.700 102.550 96.700 112.150 60.000 Giften, fondsen, subsidies 34.840 28.600 49.100 48.000 55.950 23.200 55.950 31.300 91.700 79.700 86.700 78.600 49.500 Sponsoring 21.500 200 3.000 20.300 3.000 22.800 3.000 12.700 3.000 5.100 10.000 55.400 10.000 Huurontvangensten 5.200 100 400 0 750 0 750 0 0 0 0 0 500 61.540 28.900 52.500 68.300 59.700 46.000 59.700 0 44.000 94.700 84.800 96.700 134.000 60.000 Inkomsten -/- uitgaven: 0-8.600 0 28.100 0 4.700 0 0-26.000 0-17.750 0 21.850 0 KRC Van Elderen accountants belastingadviseurs Geen accountantscontrole toegepast