Stichting Jaarrekening 2018
Inhoudsopgave Jaarrekening 2018 Balans per 31 december 2018 2 Resultatenrekening 2018 3 Waarderingsgrondslagen 4 Toelichting balans per 31 december 2018 5 Overzicht materiële vaste activa 7 Overzicht langlopende schulden 8 Toelichting resultatenrekening 2018 9 Vaststelling jaarrekening 11 1
Balans per 31 december 2018 31-12-2018 31-12-2017 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 988.528 1.022.072 Vlottende activa Rekening-courant Pieter van Foreest 211.717 12.570 Overige te vorderen en vooruitbetaalde posten 7.184 18.064 Liquide middelen 54.525 43.819 1.261.954 1.096.525 PASSIVA Eigen vermogen Saldo begin boekjaar 98.755 9.303- Resultaat boekjaar 229.685 108.058 328.440 98.755 Langlopende schulden 848.325 901.625 Kortlopende schulden 85.189 96.145 1.261.954 1.096.525 2
Resultatenrekening 2018 2018 2017 BEDRIJFSOPBRENGSTEN Zorgomzet 1.211.091 724.818 Overige bedrijfsopbrengsten 12.163 17.667 Som der bedrijfsopbrengsten 1.223.254 742.485 BEDRIJFSLASTEN Personeel 605.380 351.159 Afschrijvingen op materiële vaste activa 59.002 39.140 Overige bedrijfskosten - Voeding en huishouding 55.596 36.066 - Algemeen 34.221 29.027 - Cliëntgebonden kosten 58.971 36.313 - Huisvesting 157.952 117.277 306.740 218.683 Som der bedrijfslasten 971.122 608.982 BEDRIJFSRESULTAAT 252.132 133.503 Financiële baten en lasten 22.447 25.445 RESULTAAT BOEKJAAR 229.685 108.058 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Algemene reserve 229.685 108.058 3
1.3 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 1.3.1 Algemeen Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. 1.3.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Schulden Schulden worden opgenomen voor de nominale waarde. 1.3.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn. Baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. 4
Toelichting balans per 31 december 2018 31-12-18 31-12-17 ACTIVA Materiële vaste activa Terreinvoorzieningen 144.385 135.588 Gebouwen 548.342 559.750 Installaties 234.602 258.191 Inventaris 61.199 68.543 Onderhanden - - 988.528 1.022.072 Het verloop is als volgt weer te geven: Boekwaarde begin boekjaar 1.022.072 238.736 Investeringen boekjaar 25.458 941.632 Financiering uit subsidies en fondsen - 119.156- Afschrijvingen 59.002 39.140 988.528 1.022.072 Te ontvangen en vooruitbetaalde posten Bijdrage Fonds 1818-10.000 Overige te ontvangen posten 2 - Vooruitbetaalde kosten 7.182 8.064 7.184 18.064 Liquide middelen Rabobank rekeningen-courant 9.525 33.819 Rabobank spaarrekening 45.000 10.000 54.525 43.819 PASSIVA Langlopende schulden Betreft langlopende leningen 848.325 901.625 Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari 954.925 837.000 Nieuwe lening - 150.000 Aflossingen 53.300-32.075- Stand per 31 december 901.625 954.925 Aflossing komend boekjaar 53.300 53.300 Stand langlopende schulden per 31 december 848.325 901.625 5
Toelichting balans per 31 december 2018 31-12-18 31-12-17 Kortlopende schulden Kortlopend deel langlopende leningen 53.300 53.300 Interest leningen 5.477 5.839 Rekening-courant Zorgboerderij 1-9.400 Inzet behandeldienst 10.509 10.104 Administratiekosten 6.486 Bouw en kosten groot onderhoud 7.695 12.300 Overige 1.722 5.202 85.189 96.145 6
Overzicht materiële vaste activa Terreinvoorzieningen Gebouwen Installaties Inventaris Totaal Stand per 1 januari 2018 - aanschafwaarde 138.669 572.471 276.633 73.439 1.061.212 - cumulatieve afschrijvingen 3.081 12.721 18.442 4.896 39.140 Boekwaarde per 1 januari 2018 135.588 559.750 258.191 68.543 1.022.072 Mutaties in het boekjaar - investeringen 13.608 7.695 4.155-25.458 - financiering uit fondsen - - - - - - afschrijvingen 4.811 19.103 27.744 7.344 59.002 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 8.797 11.408-23.589-7.344-33.544- Stand per 31 december 2018 - aanschafwaarde 152.277 580.166 280.788 73.439 1.086.670 - cumulatieve afschrijvingen 7.892 31.824 46.186 12.240 98.142 Boekwaarde per 31 december 2018 144.385 548.342 234.602 61.199 988.528 Afschrijvingspercentages 3,33 3,33 10,00 10,00 7
Overzicht langlopende schulden Zorginstellingen Pieter van Foreest Zorgboerderij 2 Oorspronkelijk leningbedrag 837.000 150.000 Aflossingswijze lineair lineair Looptijd 20 jaar 20 jaar Interest % 2,30 2,00 Schuld per 1 januari 2018 810.550 144.375 Aflossingen boekjaar 45.800 7.500 Schuld per 31 december 2018 764.750 136.875 Langlopend 718.950 129.375 Kortlopend (aflossing 2019) 45.800 7.500 764.750 136.875 8
Zorgboerderij Buitengewoon 3 Toelichting resultatenrekening 2018 Uitkomst Uitkomst 2018 2017 Opmerking: de vergelijkende cijfers van 2017 zijn in het algemeen lager dan die van 2018, aangezien de exploitatie van de zorgboerderij is gestart halverwege de maand mei 2017. Bedrijfsopbrengsten Zorgomzet WLZ ZZP V&V incl behandeling 902.014 539.557 ZZP LG incl behandeling 70.482 35.061 ZZP extra middelen 51.254 6.905 Mutatiedagen 4.776 773 Subsidie Waardigheid en Trots 15.845 14.400 Kapitaalslasten 176.740 129.620 Aandeel Zorgboerderij 1 en 2 10.020-1.498-1.211.091 724.818 Overige opbrengsten Diverse fondsen 400 11.425 Bijdragen cliënten 11.763 5.652 Overige - 590 12.163 17.667 Bedrijfslasten Personeelskosten Salarissen en sociale lasten 592.714 343.191 Administratie derden 6.486 6.392 Overige personeelskosten 6.180 1.576 605.380 351.159 Afschrijvingen Terreinvoorzieningen 4.811 3.081 Gebouwen 19.103 12.721 Installaties 27.744 18.442 Inventaris 7.344 4.896 59.002 39.140 9
Zorgboerderij Buitengewoon 3 Toelichting resultatenrekening 2018 Uitkomst Uitkomst 2018 2017 Huishoudelijke kosten Voeding 34.027 22.946 Vervoerskosten 7.252 475 Huishoudelijke kosten 3.864 4.035 Huisdieren incl. dierenarts 4.499 1.718 Moestuin en planten 3.902 3.628 Overige 2.052 3.264 55.596 36.066 Algemene kosten Kantoormiddelen en drukwerk 1.363 937 Telefoon en internet 3.861 5.685 Belastingen 5.498 420 Assuranties 4.169 2.094 Abonnementen 1.237 390 Lidmaatachappen 223 1.057 Representatie en PR 9.592 11.424 Jubileumviering - 2.841 Vrijwilligers 5.041 2.676 Rechten Buma / Sena 2.614 - Overige 623 1.503 34.221 29.027 Cliëntgebonden kosten Geneesmiddelen 5.574 2.887 Behandeling 40.977 25.296 Overige verpleging en verzorging 8.905 7.198 Ontspanning 3.515 932 58.971 36.313 Huisvestingskosten Huur 85.758 69.682 Onderhoud tuin en terrein 3.523 488 Onderhoud gebouwen 6.533 2.811 Onderhoud installaties 45.791 23.056 Onderhoud inventaris 5.055 4.117 Energie - en waterverbruik 11.292 17.123 157.952 117.277 Financiële baten en lasten Interest langlopende leningen 22.452 25.698 Ontvangen interest 5 253 22.447 25.445 10
Zorgboerderij Buitengewoon 3 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Het bestuur van de Stichting heeft de jaarrekening 2018 vastgesteld in de vergadering van 25 mei 2019. 11