Jaarrekening 2015 30-mei-16
INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2015 5.1.1 Balans per 31 december 2015 0 5.1.2 Resultatenrekening over 2015 0 5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2015 3 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 4 5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2015 7 5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 11 5.1.7 Toelichting op de resultatenrekening over 2015 12 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 15 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 15 5.2.3 Resultaatbestemming 15 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 15 5.2.5 Controleverklaring 15
5.1 JAARREKENING
5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec-15 31-dec-14 Vaste activa Materiële vaste activa 1 2.286.759 2.387.739 Totaal vaste activa 2.286.759 2.387.739 Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 2 0 57.512 Debiteuren en overige vorderingen 3 45.376 34.170 Liquide middelen 4 431.804 381.627 Totaal vlottende activa 477.180 473.309 Totaal activa 2.763.939 2.861.048 Ref. 31-dec-15 31-dec-14 PASSIVA Eigen vermogen 5 Kapitaal 45 45 Bestemmingsreserves 2.169.273 2.249.930 Algemene en overige reserves 243.729 254.760 Totaal eigen vermogen 2.413.047 2.504.735 Voorzieningen 6 25.195 25.030 Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2 0 0 Overige kortlopende schulden 7 325.697 331.283 Totaal passiva 2.763.939 2.861.048 Pagina 1
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2015 Ref. 2015 2014 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 8 988.219 936.482 Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) 9 3.712 18.278 Overige bedrijfsopbrengsten 10 47.889 181.733 Som der bedrijfsopbrengsten 1.039.820 1.136.493 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 11 815.773 1.037.200 Afschrijvingen op materiële vaste activa 12 100.981 104.721 Overige bedrijfskosten 13 217.275 297.068 Som der bedrijfslasten 1.134.028 1.438.989 BEDRIJFSRESULTAAT -94.209-302.496 Financiële baten en lasten 14 2.520 4.606 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING -91.688-297.890 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2015 2014 Algemene / overige reserves -11.031-193.908 Onttrekking aan bestemmingsreserve afschrijvingen -53.898-53.898 Onttrekking aan bestemmingsreserve sociaal plan -26.759-50.084 0 0 Pagina 2
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref. 2015 2014 Bedrijfsresultaat -94.209-302.496 Aanpassingen voor: - afschrijvingen en overige waardeverminderingen 100.981 104.044 - mutaties voorzieningen 165-1.610 101.146 102.434 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden 0 0 - vorderingen -11.206 103.456 - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot 14.797 19.340 - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) 37.129 97.502, 40.720 220.298 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 47.657 20.236 Ontvangen interest 2.520 4.606 Betaalde interest 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 2.520 4.606 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 50.177 24.842 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa 0-100.253 Desinvesteringen materiële vaste activa 0 677 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 0-99.576 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing langlopende schulden 0 0 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 0 Mutatie geldmiddelen 50.177-74.734 Stand geldmiddelen per 1 januari 381.627 456.361 Stand geldmiddelen per 31 december 431.804 381.627 Mutatie geldmiddelen 50.177-74.734 Toelichting: Voor het kasstroomoverzicht is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Pagina 3
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2014 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2015 mogelijk te maken. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Grondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Materiele vaste activa De materiele vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cuulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiele vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2 %. Verbouwingen : 5 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 20 %. Groot onderhoud: Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud worden ten laste gebracht van deze voorziening. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde. Een voorziening op grond van verwachte oninbaarheid wordt niet nodig geacht. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Pagina 4
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Per individuele voorzieningwordt een toelichting van de grondslagen voor waardering te worden opgenomen: Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud(schilderwerk) van het pand. Deze voorziening is in 2009 getroffen. In 2010 is 17.500 toegevoegd aan deze voorziening en in 2011 is 15.401 onttrokken. In 2015 vond er geen (noemenswaardig) schilderwerk an het pand plaats. Er is een plan voor het groot onderhoud, waarin het schilderwerk tot 2020 is geraamd. Naar aanleiding van dit plan wordt de voorziening groot onderhoud toereikend geacht. Jubileumvoorziening De jubileumvoorziening dient ter dekking van dat deel van de toekomstige uitkeringen of aanspraken van jubileumuitkeringen dat is opgebouwd over de tot en met balansdatum verstreken dienstjaren. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is wel/geen rekening gehouden met de naindexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Pagina 5
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Pensioenen heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij stichting Moria. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkings-graad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In januari 2016 bedroeg de dekkingsgraad 97%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 127%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 12 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden en betaalde (te betalen) interest. 5.1.4.4 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht betsaat uit liquide middelen. Pagina 6
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Bedrijfsgebouwen en terreinen 2.243.881 2.321.597 Machines en installaties 0 0 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 42.878 66.143 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 0 0 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa 2.286.759 2.387.740 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 31-dec-15 31-dec-14 Boekwaarde per 1 januari 2.387.740 2.392.207 Bij: investeringen 0 100.253 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen 100.981 104.044 Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 677 Boekwaarde per 31 december 2.286.759 2.387.739 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. 2. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot AWBZ 2013 2014 2015 Saldo per 1 januari 34.137 57.512 Financieringsverschil boekjaar 57.512 504 Correcties voorgaande jaren 1.015 Betalingen/ontvangsten 0 35.152 58.016 Subtotaal mutatie boekjaar 0 0 Saldo per 31 december 34.137 57.512 0 Stadium van vaststelling (per erkenning): c c nvt a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-15 31-dec-14 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort 0 57.512 - schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 0 0 57.512 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 31-dec-15 31-dec-14 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 504 108.403 Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget 504 50.891 Totaal financieringsverschil 0 57.512 Toelichting: Met ingang van 01-01-2015 wordt de zorg die leverde uit hoofde van de AWBZ gefinancierd vanuit de WMO. Ultimo 2015 zijn alle financieringsverschillen uit voorgaande jaren met het zorgkantoor (AWBZ) verrekend. Pagina 7
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Vordering Min. Justitie vangnetregeling 2014 24.363 0 Vordering Min. Justitie vangnetregeling 2015 12.641 0 Fietsenregeling medewerkers 814 3.476 Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen: 5.038 22.610 Nog te ontvangen bedragen: 2.520 8.084 Totaal debiteuren en overige vorderingen 45.376 34.170 4. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Bankrekeningen 431.765 381.588 Kassen 39 39 Totaal liquide middelen 431.804 381.627 Toelichting: Er is sprake van twee spaarrekeningen en twee betaalrekeningen. Daarnaast is er een bankrekening die toekomt aan de bewoners, maar op naam staat van. Deze laatstgenoemde bankrekening is niet opgenomen in deze jaarrekening. Pagina 8
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 5. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-15 31-dec-14 Kapitaal 45 45 Bestemmingsreserves 2.169.273 2.249.930 Algemene en overige reserves 243.729 254.760 Totaal eigen vermogen 2.413.047 2.504.735 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Kapitaal 45 0 0 45 Totaal kapitaal 45 0 0 45 Bestemmingsreserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Bestemmingsreserves: Reserve afschrijvingen 2.095.015 53.898 2.041.117 Reserve sociaal plan 154.915 26.759 128.156 Totaal bestemmingsreserves 2.249.930 80.657 0 2.169.273 Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Algemene reserves: 254.760-11.031 0 243.729 Totaal algemene en overige reserves 254.760-11.031 0 243.729 Toelichting: Reserve afschrijvingen De vrijval bestaat uit de jaarlijkse afschrijvignskosten op het gebouw aan de Louiseweg en op de verbouwingen in 2003, 2004 en 2005. Reserve Sociaal Plan De twee initiatiefnemers in 1994 en sindsdien de belangrijkste financiers van het project hebben aangegeven dat hun financiele bijdrage zal worden afgebouwd. Het jaar 2015 is het eerste jaar dat geen financiele bijdrage meer heeft ontvangen van deze initiatiefnemers. Voor de mogelijke financiele consequenties is de bestemmingsreserve Sociaal Plan gevormd. Vanaf het boekjaar 2011 is besloten deze reserve ook te gebruiken voor afvloeiingsregelingen het personeel. De kosten die gepaard gingen met het afvloeien van het personeel, zijn ten laste gebracht van deze reserve. Mede gezien de negatieve resultaten sinds 2012, heeft er geen dotatie meer plaats gevonden aan het Sociaal Plan. In 2015 zijn de kosten die voortvloeiden uit het vertrek van twee medewerkers onttrokken uit deze reserve. Pagina 9
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 6. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 31-dec-2015 Voorziening jubileum 5.431 165 0 0 5.596 Voorziening groot onderhoud 19.599 0 0 0 19.599 Totaal voorzieningen 25.030 165 0 0 25.195 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2015 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 0 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 25.195 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0 Toelichting per categorie voorziening: Jubileumvoorziening De voorziening jubileum dient ter dekking van dat deel van de toekomstige uitkeringen of aanspraken van jubileumuitkeringen dat is opgebouwd over de tot en met de balansdatum verstreken dienstjaren. Als gevolg van het vertrek van een aatal medewerkers heeft er slechts een geringe dotatie plaatsgevonden. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud(schilderwerk) aan van het pand. Deze voorziening is in 2009 getroffen. In 2010 is 17.500 toegevoegd aan deze voorziening en in 2011 is 15.401 onttrokken. In 2015 vond er geen (noemenswaardig) schilderwerk an het pand plaats. Er is een plan voor het groot onderhoud, waarin het schilderwerk tot 2020 is geraamd. Naar aanleiding van dit plan wordt de voorziening toereikend geacht. 7. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Crediteuren 1.098 27.551 Belastingen en sociale premies 31.622 38.144 Subsidie Min. Van Jusititie, productieafspraak 2014 0 74.540 Financieringoverschot 2013 0 42.715 Financieringsoverschot gemeente Nijmegen 2013 en 2014 25.416 0 Financieringsoverschot Ministerie van Justitie 2015 95.594 0 Financieringsoverschot gemeente Nijmegen 2015 55.759 0 Schulden terzake pensioenen 17.148 1.956 Nog te betalen salarissen 306 0 Vakantiegeld 25.000 29.119 Vakantiedagen 28.100 36.400 Overige schulden: 45.655 80.858 Totaal overige kortlopende schulden 325.697 331.283 15. Niet in de balans opgenomen regelingen Pand Louiseweg In geval van vervreemding van het onroerend goed of in geval er een andere bestemming aan wordt gegeven, zal de voor de aankoop ontvangen inbreng van de Congregatie Zusters van Julie Postel ( 1.369.024) en Fraters Maristen ( 226.890) door moeten worden terugbetaald. Financiele instrumenten De reele waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiele instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. Pagina 10
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari 2015 - aanschafwaarde 2.947.987 206.852 3.154.839 - cumulatieve herwaarderingen 0 - cumulatieve afschrijvingen 626.390 140.709 767.099 Boekwaarde per 1 januari 2015 2.321.597 0 66.143 0 0 2.387.740 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen 77.716 23.265 100.981 - bijzondere waardeverminderingen - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde.cumulatieve herwaarderingen.cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -77.716 0-23.265 0 0-100.981 Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde 2.947.987 0 206.852 0 0 3.154.839 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 704.106 0 163.974 0 0 868.080 Boekwaarde per 31 december 2015 2.243.881 0 42.878 0 0 2.286.759 Afschrijvingspercentage 0-2-5-10% 10-20-50% Pagina 11
5.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 8. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning De specificatie is als volgt: 2015 2014 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (Correctie 2014 in 2015) 504 108.403 Opbrengsten Wmo 143.331 0 Opbrengsten Justitie 746.724 661.616 Overige zorgprestaties 0 166.463 Correctie subsidievaststelling gemeente Nijmegen 2013 en 2014-25.416 0 Correctie subsidievaststelling justitie 2014 110.435 0 Vangnet justitie 2015 12.641 Totaal 988.219 936.482 Toelichting: Met ingang van 01-01-2015 wordt de zorg die door geleverd werd uit hoofde van de AWBZ, gefinancierd door de WMO (de gemeente Nijmegen). Na vaststelling van de jaarrekening 2014 is gebleken dat de productieverantwoording Overige Forensische Zorg (2014) onvolledig was ingevuld, waardoor de verantwoording van de opbrengsten in de jaarrekening onvolledig bleek. Hierdoor is een bedrag ad 110.435 als omzet in 2015 verantwoord betrekking hebbend op 2014. Gedurende 2015 is alsnog de correcte verantwoording ingediend. Tevens is in 2015 gebleken dat er in 2013 en 2014 te veel subsidie is verantwoord van de gemeente Nijmegen. De gemeente Nijmegen heeft in 2015 subiside teruggevorderd voor een bedrag ad 25.416. Per saldo is er 85.019 aan opbrengsten in 2015 verantwoord welke betrekking hebben op 2014 en 2013. 9. Subsidies (exclusief Wmo) De specificatie is als volgt: 2015 2014 Subsidies Wlz/Zvw-zorg 0 18.278 Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Veiligheid en Justitie 0 0 Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (stagefonds) 3.712 0 Totaal 3.712 18.278 Toelichting: heeft in 2015 een bijdrage ontvangen vanuit het Stagefonds. 10. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2015 2014 Giften met doel 45.968 130.630 Overige giften 1.650 32.089 Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Bijdragen bewoners 0 11.400 Diversen 271 7.614 Totaal 47.889 181.733 Toelichting: In verband met de inkrimping van het budget heeft de Vriendenstichting van Moria een gift beschikbaar gesteld. Daarnaast zijn er twee overige giften ontvangen. Pagina 12
5.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 11. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2015 2014 Lonen en salarissen 624.903 759.548 Sociale lasten 97.072 135.501 Pensioenpremies 50.010 65.198 Andere personeelskosten: Andere personeelskosten 36.333 95.570 ontvangen ziekengelden -55.688-24.646 Subtotaal 752.630 1.031.171 Personeel niet in loondienst 63.142 6.031 Totaal personeelskosten 815.773 1.037.202 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's): 15 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 15 12. Afschrijvingen op materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 2015 2014 Afschrijvingen: Bedrijfsgebouwen en terreinen 77.716 77.716 Inventarissen 20.715 24.586 Vervoermiddelen 2.550 2.419 100.981 104.721 Totaal afschrijvingen 100.981 104.721 13. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 2015 2014 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 0 2.361 Algemene kosten 124.983 199.688 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 38.541 53.529 Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud 21.171 12.860 - Energiekosten 32.579 28.631 Subtotaal 53.750 41.491 Totaal overige bedrijfskosten 217.275 297.069 Toelichting: De voedingsmiddelen en hotelmatige kosten zijn in 2015opgenomen onder de patient- en bewonersgebonden kosten. 14. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 2015 2014 Rentebaten 2.520 4.606 Subtotaal financiële baten 2.520 4.606 Totaal financiële baten en lasten 2.520 4.606 Toelichting: De daling in de rentevergoeding heeft tot een lagere opbrengst van de rente geleid. Pagina 13
5.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 15. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2015 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: A.T.A Stuart J.G. Scholte F.R. den Heten G. de Haan 1 Functionaris (functienaam) Voorzitter RvB Voorzitter RvT Lid RvT Lid RvT 2 1-dec-98 In dienst vanaf (datum) 28-jun-12 28-jun-12 28-jun-12 3 In dienst tot (datum) 4 Deeltijdfactor (percentage) 100,00% nvt nvt nvt 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 60.916 0 0 0 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 0 0 0 7 Totaal beloning (5 en 6) 60.916 0 0 0 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 1.154 0 0 0 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) 11.664 0 0 0 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) 0 0 0 0 Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) 73.734 0 0 0 11 Beloning 2014 81.515 0 0 0 12 Bezoldigingsklasse zorginstelling A F. van Opdorp R. Kop E. Venderbosch A. Oostveen 1 Functionaris Lid RvT (functienaam) Lid RvT Lid RvT Lid RvT 2 3-sep-12 In dienst vanaf (datum) 25-nov-13 12-mei-12 12-mei-12 3 In dienst tot (datum) 4 Deeltijdfactor (percentage) nvt nvt nvt nvt 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 0 0 0 0 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 0 0 0 7 Totaal beloning (5 en 6) 0 0 0 0 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 0 0 0 0 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) 0 0 0 0 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) 0 0 0 0 Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) 0 0 0 0 11 Beloning 2014 0 0 0 0 12 Bezoldigingsklasse zorginstelling A 17. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 16. 18. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders A.T.A. Stuart, Raad van Bestuur, 30 mei 2016 Frater J.G. Scholte, voorzitter, 30 mei 2016 F.R. den Heten, lid RvT, 30 mei 2016 Frater G.J.M. de Haan, lid RvT, 30 mei 2016 drs. F. van Opdorp, lid RvT, 30 mei 2016 mr. R.F.A. Kop, lid RvT, 30 mei 2016 mevr. drs. E. Venderbosch, lid RvT, 30 mei 2016 Pagina 14
5.2 OVERIGE GEGEVENS
5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld in de vergadering van 30 mei 2016. De raad van toezicht van de heeft de jaarrekening 2015 goedgekeurd in de vergadering van 30 mei 2016. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten van zijn geen bepalingen opgenomen inzake de verdeling van het jaarresultaat. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling op pagina 2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich na de balansdatum geen bijzondere gebeurtenissen voorgedaan. 5.2.5 Nevenvestigingen heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 15
T.a.v. de heer A. Stuart Louiseweg 12 6523 NB NIJMEGEN philipsen accountants adviseurs bv nieuweweg 273 6603 bn wijchen postbus 437 6600 ak wijchen T 024 6488666 philipsen@philipsen.nl www.philipsen.nl kvk 50995413 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2015 van te Nijmegen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de exploitatierekening over 2015 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met het in Nederland geldende wet en regelgeving en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekeningen de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico- Op de aan ons verstrekte opdrachten zijn van toepassing de Algemene Voorwaarden SRA, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Utrecht onder nummer 40481496. Deze algemene voorwaarden zijn te raadplegen op of te downloaden vanaf onze website.
inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggevingen de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van per 31 december 2015 en van het resultaat over 2015 in overeenstemming met wet en regelgeving en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2015 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in het referentiekader. Wijchen, 31 mei 2016 Philipsen Accountants Adviseurs J.M. Nijenkamp RA