Jaarverslaggeving Stichting Jah-Jireh Woonzorg

Jaarverslaggeving 217

INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 217 5.1.1 Enkelvoudige balans per 31 december 217 4 5.1.2 Enkelvoudige resultatenrekening over 217 5 5.1.3 Kasstroomoverzicht over 217 6 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling enkelvoudige jaarrekening 7-12 5.1.5 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 217 13-17 5.1.6 Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa 18 5.1.7 Enkelvoudig mutatieoverzicht financiële vaste activa 19 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 217 2 5.1.9 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 217 21-28 5.1.1 Vaststelling en goedkeuring 29 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Statutaire regeling resultaatbestemming 3-31 5.2.2 Nevenvestigingen 3-31 5.2.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 32

5.1 JAARREKENING

5.1.1 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 217 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec-17 31-dec-16 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 2 89.943 76.955 Financiële vaste activa 3 4.5 Totaal vaste activa 94.443 76.955 Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 6 126.947 Debiteuren en overige vorderingen 7 264.389 47.754 Liquide middelen 9 198.977 279.918 Totaal vlottende activa 59.313 327.672 Totaal activa 684.756 44.627 PASSIVA Ref. 31-dec-17 31-dec-16 Eigen vermogen 1 Kapitaal 1.153 1.153 Algemene en overige reserves 15.54-161.978 Totaal eigen vermogen 16.657-16.825 Voorzieningen 11 1.8 Langlopende schulden (nog voor meer 12 287.75 422. dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden 13 378.549 143.452 Totaal kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) 378.549 143.452 Totaal passiva 684.756 44.627 Pagina 4

5.1.2 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 217 Ref. 217 216 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties (en maatschappelijke ondersteuning) 16 2.977.795 58.457 Overige bedrijfsopbrengsten 18 1.262.527 1.227.538 Som der bedrijfsopbrengsten 4.24.322 1.285.995 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 19 2.146.19 18.851 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 2 48.887 44.827 Overige bedrijfskosten 23 1.853.419 1.339.456 Som der bedrijfslasten 4.48.496 1.493.134 BEDRIJFSRESULTAAT 191.826-27.139 Financiële baten en lasten 24-14.344-1.415 RESULTAAT BOEKJAAR 177.482-28.554 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 217 216 Algemene / overige reserves 177.482-28.554 177.482-28.554 Pagina 5

5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 217 Ref. 217 216 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 191.826-27.139 Aanpassingen voor: - afschrijvingen en overige waardeverminderingen 2, 21 48.887 44.827 - mutaties voorzieningen 11 1.8 5.687 44.827 Veranderingen in werkkapitaal: - vorderingen 7-216.635-47.754 - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot 6-126.947 - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) 13 235.97 143.452-18.485 95.698 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 134.28-66.614 Ontvangen interest 24 Betaalde interest 24-14.344-1.415-14.344-1.415 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 119.684-68.29 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa 2-61.875-121.782 Desinvesteringen materiële vaste activa 2 Uitgegeven leningen u/g 3-4.5 Aflossing leningen u/g 3 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -66.375-121.782 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 12 1.5 422. Aflossing langlopende schulden 12-144.75 Kortlopend bankkrediet 13 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -134.25 422. Mutatie geldmiddelen -8.941 232.189 Stand geldmiddelen per 1 januari 9 279.918 47.729 Stand geldmiddelen per 31 december 9 198.977 279.918 Mutatie geldmiddelen -8.941 232.189 Toelichting: Stand geldmiddelen per 1 januari 216 is gelijk aan het eigen vermogen per 1-1-216. Pagina 6

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens is statutair (en feitelijk) gevestigd te Wageningen, op het adres Hartenseweg 5, en is geregistreerd onder KvK-nummer 2442568. De belangrijkste activiteiten zijn het verlenen van zorg. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 217, dat is geëindigd op balansdatum 31 december 217. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi (RvW). De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en het resultaat zijn gebaseerd op historische kosten, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Pagina 7

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs opgenomen, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans verwerkt wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de onderneming zullen toevloeien en het actief een kostprijs of een waarde heeft waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Activa die hier niet aan voldoen worden niet in de balans verwerkt, maar worden aangemerkt als niet in de balans opgenomen activa. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, wat ook de functionele valuta is van de stichting. Materiële vaste activa De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de verkrijgings- of vervaardigingsprijs volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen en verbouwingen : 2 %. Machines en installaties : 2-33 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 2-33 %. Groot onderhoud: Kosten voor periodiek groot onderhoud worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen. Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen reële waarde en vervolgens tegen geamortiseerde kostprijs. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. (Door toepassing van de effectieve rentemethode worden transactiekosten als onderdeel van de amortisatie in de winst- en verliesrekening verwerkt). De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs (indien geen sprake van agio/disagio of transactiekosten dan geamortiseerde kostprijs gelijk aan nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De voorziening wordt bepaald op basis van analyse van de ouderdom van de vordering en ervaringscijfers. Een vordering uit hoofde van financieringstekorten of een schuld uit hoofde van financieringsoverschotten is het aan het einde van het boekjaar bestaande verschil tussen het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en de ontvangen voorschotten en de in rekening gebrachte vergoedingen voor diensten en verrichtingen ter dekking van het wettelijk budget (artikel 6 Regeling verslaggeving WTZi). Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Pagina 8

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan en die het gevolg zijn van een gebeurtenis uit het verleden, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen [keuze: contante waarde of nominale waarde] van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. Personele voorzieningen worden, indien het effect van de tijdswaarde van geld materieel is, gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting af te wikkelen. De disconteringsvoet voor belastingen waartegen contant wordt gemaakt, geeft de actuele marktrente weer. Hierin zijn de risico's waarmee bij het schatten van de toekomstige uitgaven reeds rekening is gehouden niet betrokken. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 2%. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden. Pagina 9

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verlichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. In het geval van een geconstateerde fout in voorgaande boekjaren wordt foutherstel toegepast. Opbrengsten Opbrengsten uit het verlenen van diensten worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt wanneer het bedrag van de opbrengsten op betrouwbare wijze kan worden bepaald, de inning van de te ontvangen vergoeding waarschijnlijk is, de mate waarin de dienstverlening op balansdatum is verricht betrouwbaar kan worden bepaald en de reeds gemaakte kosten en de kosten die (mogelijk) nog moeten worden gemaakt om de dienstverlening te voltooien op betrouwbare wijze kunnen worden bepaald. Indien het resultaat van een bepaalde opdracht tot dienstverlening niet op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de opbrengsten verwerkt tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening die worden gedekt door de opbrengsten. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. De beloningen van het personeel worden als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen. Als de reeds betaalde bedragen de verschuldigde beloningen overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als een overlopend actief voor zover er sprake zal zijn van terugbetaling door het personeel of van verrekening met toekomstige betalingen door de instelling. Pagina 1

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Ontslagvergoedingen Ontslagvergoedingen zijn vergoedingen die worden toegekend in ruil voor de beëindiging van het dienstverband. Een uitkering als gevolg van ontslag wordt als verplichting en als last verwerkt als de onderneming zich aantoonbaar onvoorwaardelijk heeft verbonden tot betaling van een ontslagvergoeding. Als het ontslag onderdeel is van een reorganisatie, worden de kosten van de ontslagvergoeding opgenomen in een reorganisatievergoeding. Zie hiervoor de grondslag onder het hoofd Voorzieningen. Ontslagvergoedingen worden gewaardeerd met inachtneming van de aard van de vergoeding. Als de ontslagvergoeding een verbetering is van de beloningen na afloop van het dienstverband, vindt waardering plaats volgens dezelfde grondslagen die worden toegepast voor pensioenregelingen. Andere ontslagvergoedingen worden gewaardeerd op basis van de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichting af te wikkelen. Pensioenen heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 215 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In maart 218 bedroeg de dekkingsgraad 99,8%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 128%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 5 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Jah-Jireh heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden en betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten. Pagina 11

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt zoals aanbevolen in de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: zorgprestaties en overige opbrengsten. Bij de verdeling van de resultatenrekening per segment is aangesloten op de activiteiten. De verdeling van kosten over de te onderscheiden segmenten geschiedt op basis van de opbrengsten. 5.1.4.5 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen die zonder beperkingen en zonder materieel risico van waardeverminderingen als gevolg van de transactie kunnen worden omgezet in geldmiddelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. 5.1.4.6 Grondslagen voor gebeurtenissen na balansdatum Gebeurtenissen die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum en die blijken tot aan de datum van het opmaken van de jaarrekening worden verwerkt in de jaarrekening. Gebeurtenissen die geen nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum worden niet in de jaarrekening verwerkt. Als dergelijke gebeurtenissen van belang zijn voor de oordeelsvorming van de gebruikers van de jaarrekening, worden de aard en de geschatte financiële gevolgen ervan toegelicht in de jaarrekening. 5.1.4.7 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering topinkomens (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de wet- en regelgeving inzake de WNT, waaronder de instellingsspecifieke (sectorale) regels. Pagina 12

5.1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa 31-dec-17 31-dec-16 De specificatie is als volgt: Bedrijfsgebouwen en terreinen 25.18 Machines en installaties 3.666 24.934 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 61.259 52.21 Totaal materiële vaste activa 89.943 76.955 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 217 216 Boekwaarde per 1 januari 76.955 Bij: investeringen 61.875 121.782 Af: afschrijvingen 48.887 44.827 Boekwaarde per 31 december 89.943 76.955 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.16. 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16 Overige vorderingen 4.5 Totaal financiële vaste activa 4.5 Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: 217 216 Boekwaarde per 1 januari Verstrekte leningen 4.5 Boekwaarde per 31 december 4.5 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.17. Van de financiële vaste activa heeft een totaalbedrag van 1.227 een looptijd korter dan 1 jaar. Pagina 13

5.1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot WLZ t/m 214 215 216 217 totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar 126.947 126.947 Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar 126.947 126.947 Saldo per 31 december 126.947 126.947 Stadium van vaststelling (per erkenning): c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-17 31-dec-16 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort 126.947 - schulden uit hoofde van financieringsoverschot 126.947 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 31-dec-17 31-dec-16 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 1.32.366 Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget 1.175.419 Totaal financieringsverschil 126.947 7. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16 Vorderingen op debiteuren 9.368 7.635 Nog te factureren opbrengsten 127.963 Overige vorderingen 8.55 Vooruitbetaalde kosten 38.432 26.23 Nog te ontvangen posten 7.626 5.546 Totaal debiteuren en overige vorderingen 264.389 47.754 Toelichting: De inschatting is dat alle vorderingen binnenkomen. Er is geen voorziening getroffen voor oninbare debiteuren. 9. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16 Bankrekeningen 198.93 279.726 Kassen 884 192 Totaal liquide middelen 198.977 279.918 Toelichting: De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. Pagina 14

5.1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 1. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-17 31-dec-16 Kapitaal 1.153 1.153 Algemene en overige reserves 15.54-161.978 Totaal eigen vermogen 16.657-16.825 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-217 bestemming mutaties 31-dec-217 Kapitaal 1.153 1.153 Totaal kapitaal 1.153 1.153 Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-217 bestemming mutaties 31-dec-217 Algemene reserve -161.978 177.482 15.54 Totaal algemene en overige reserves -161.978 177.482 15.54 11. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-217 31-dec-217 - jubileumverplichtingen 1.8 1.8 Totaal voorzieningen 1.8 1.8 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-217 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 1.8 hiervan > 5 jaar 1.8 Toelichting per categorie voorziening: Voorziening is gevormd voor toekomstige jubileumuitkeringen. Pagina 15

5.1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16 Overige langlopende schulden 287.75 422. Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 287.75 422. Het verloop is als volgt weer te geven: 217 216 Stand per 1 januari 422. Bij: nieuwe leningen 1.5 422. Af: aflossingen 144.75 Stand per 31 december 287.75 422. Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december 287.75 422. Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 287.75 422. hiervan > 5 jaar Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen komend boekjaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: De langlopende schulden per 31-12-217 zijn verkregen door een crowdfunding. Geïnteresseerden konden zich inschrijven om een obligatie op naam te kopen. De rente over de obligaties is verschuldigd vanaf de datum van de ontvangst van de betaling. Het rentepercentage bedraagt 3,6%. Er zijn geen zekerheden afgesproken. Aflossing geschiedt op basis van uitloting per kwartaal, volgend op eerste maand na afloop van het kwartaal. Uitbetaling is inclusief de dan opgebouwede rente. Tussentijdse aflossing kan plaatsvinden in overleg met de Stichting. 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16 Crediteuren 121.533 136.97 Belastingen en premies sociale verzekeringen 4.158-4 Schulden terzake pensioenen 7.479 3.369 Nog te betalen salarissen 15.47 Vooruitontvangen bedragen 65.548 535 Vakantiegeld 77.195 2.618 Vakantiedagen 51.229 Totaal overige kortlopende schulden 378.549 143.452 Pagina 16

5.1.5 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 15. Niet in de balans opgenomen verplichtingen en niet in de balans opgenomen activa Toelichting: Huurverplichtingen Het jaarlijks bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken bedraagt voor het komende jaar: - Locatie Wageningen: 493., en daarna jaarlijks geïndexeerd. - Locatie Heerlen: 53., en daarna jaarlijks geïndexeerd. De resterende looptijd van het huurcontract locatie Wageningen bedraagt 16 jaar. Het huurcontract van locatie Heerlen heeft een resterende looptijd van 26 jaar. Onzekerheden opbrengstverantwoording Als gevolg van materiële nacontroles door zorgkantoren, zorgverzekeraars en gemeenten op de gedeclareerde zorgprestaties kunnen correcties noodzakelijk zijn op de gedeclareerde productie. De effecten van eventuele materiële nacontroles zijn vooralsnog onzeker en daarom zijn er hiervoor geen verplichtingen opgenomen in de balans. Mogelijke rechten of verplichtingen in het kader van de niet in de balans opgenomen regelingen Toelichting: Pandrecht op vorderingen Ten aanzien van de huur inzake het pand in Heerlen (Douvenrade 1), is een stil pandrecht gevestigd op de huidige en toekomstige vorderingen uit onderhuurovereenkomsten. Pagina 17

5.1.6 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari 217 - aanschafwaarde 114.812 114.97 228.99 - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen 89.878 62.76 151.954 Boekwaarde per 1 januari 217 24.934 52.21 76.955 Mutaties in het boekjaar - investeringen 25.774 36.11 61.875 - herwaarderingen - afschrijvingen 756 21.268 26.863 48.887 - bijzondere waardeverminderingen - terugname bijz. waardeverminderingen - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde.cumulatieve herwaarderingen.cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) 25.18-21.268 9.238 12.988 Stand per 31 december 217 - aanschafwaarde 25.774 114.812 15.198 29.784 - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen 756 111.146 88.939 2.841 Boekwaarde per 31 december 217 25.18 3.666 61.259 89.943 Afschrijvingspercentage 2,% 2,% 2, - 33,3% Pagina 18

5.1.7 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA Deelnemingen in groepsmaatschappijen Deelnemingen in overige verbonden maatschappijen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op overige verbonden maatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op participanten en op maatschappij en waarin wordt deelgenomen Overige effecten Vordering op grond van compensatie regeling Overige vorderingen Totaal Boekwaarde per 1 januari 217 Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen Ontvangen dividend Acquisities van deelnemingen Nieuwe/vervallen consolidaties Verstrekte leningen / verkregen effecten 4.5 4.5 Ontvangen dividend / aflossing leningen (Terugname) waardeverminderingen Amortisatie (dis)agio Boekwaarde per 31 december 217 4.5 4.5 Som waardeverminderingen Pagina 19

BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 217 Leninggever Afsluitdatum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 216 Nieuwe leningen in 217 Aflossing in 217 Restschuld 31 december 217 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 217 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossings-verplichting 218 Gestelde zekerheden % J. van den Heuvel 35. 35. N.v.t. N.v.t. Obligatie op naam 1-jun-16 397.5 2 jr Crowdfunding 3,6% 387. 1.5 19.75 287.75 1 Loting Geen Totaal 422. 1.5 144.75 287.75 Pagina 2

5.1.9 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 217 Zorgprestaties 217 216 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties (en maatschappelijke ondersteuning) 2.977.795 58.457 Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten 2.977.795 58.457 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 1.57.177 4.948 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 34.331 2.38 Overige bedrijfskosten 1.31.576 6.887 Som der bedrijfslasten 2.843.84 67.873 BEDRIJFSRESULTAAT 134.711-9.416 Financiële baten en lasten -1.73-64 RESULTAAT BOEKJAAR 124.638-9.48 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 217 216 Toevoeging/(onttrekking): Algemene / overige reserves 124.638-9.48 124.638-9.48 Pagina 21

5.1.9.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 217 Overige prestaties 217 216 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties (en maatschappelijke ondersteuning) Overige bedrijfsopbrengsten 1.262.527 1.227.538 Som der bedrijfsopbrengsten 1.262.527 1.227.538 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 639.13 13.93 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 14.556 42.789 Overige bedrijfskosten 551.843 1.278.569 Som der bedrijfslasten 1.25.412 1.425.261 BEDRIJFSRESULTAAT 57.115-197.723 Financiële baten en lasten -4.271-1.351 RESULTAAT BOEKJAAR 52.844-199.74 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 217 216 Toevoeging/(onttrekking): Algemene / overige reserves 52.844-199.74 52.844-199.74 Pagina 22

5.1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN 217 216 Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen (enkelvoudig): Zorgprestaties 124.638-9.48 Overige prestaties 52.844-199.74 177.482-28.554 Resultaat volgens enkelvoudige resultatenrekening 177.482-28.554 Pagina 23

5.1.9 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 16. Opbrengsten zorgprestaties (en maatschappelijke ondersteuning) 217 216 De specificatie is als volgt: Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) 1.485.643-18 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 1.32.15 58.475 Opbrengsten Wmo 141.158 - Overige zorgprestaties 48.889 Totaal 2.977.795 58.457 18. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 217 216 Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Huuropbrengsten 1.7.319 1.9.528 Donaties en exploitatiebijdrage 52.441 52.148 Opbrengst maaltijden 94.195 126.3 Winkelverkopen 29.42 34.212 Opbrengst wassen 13.413 4.51 Overige opbrengsten 2.757 1.569 Totaal 1.262.527 1.227.538 Pagina 24

5.1.9 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 217 216 Lonen en salarissen 1.611.27 58.13 Sociale lasten 249.965 8.613 Pensioenpremies 122.648 4.565 Andere personeelskosten: Reis- en verblijfkosten 4.645 6.215 Studie- en opleidingskosten -5.855 1.99 Overige personeelskosten 23.471 19.2 Subtotaal 2.41.91 17.56 Personeel niet in loondienst 14.289 1.345 Totaal personeelskosten 2.146.19 18.851 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Zorgmedewerkers 35 1 Overige medewerkers 9 2 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 44 3 2. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 217 216 Afschrijvingen: - materiële vaste activa 48.887 44.827 Totaal afschrijvingen 48.887 44.827 Pagina 25

5.1.9 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 23. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 217 216 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 26.539 148.976 Algemene kosten 321.833 156.599 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 38.823 - Onderhoud en energiekosten 228.876 245.721 Huur en leasing 1.57.348 788.16 Totaal overige bedrijfskosten 1.853.419 1.339.456 24. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 217 216 Rentelasten -13.52-54 Overige financiële lasten -842-911 Subtotaal financiële lasten -14.344-1.415 Totaal financiële baten en lasten -14.344-1.415 Pagina 26

WNT-VERANTWOORDING 217 STICHTING JAH-JIREH WOONZORG Op 1 januari 213 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op. Het voor toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 217 99. conform de Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg en jeugdhulp. 1. Bezoldiging topfunctionarissen bedragen x 1 A. de Goede E.R. Willemstein - Laarman P. van der Zouwen M. Teer M. Teer Functiegegevens Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder Medewerker Aanvang⁵ en einde functievervulling in 217 23-1-217 t/m 31-12-217 1-1-217 t/m 31-12-217 1-1-217 t/m 31-12-217 1-1-217 t/m 23-1-217 23-1-217 tot 31-12-217 Deeltijdfactor in fte⁶,8 1,,6 1, 1, Gewezen topfunctionaris?⁷ Nee Nee Nee Nee Ja (Fictieve) dienstbetrekking?⁸ Nee Nee Nee Nee Nee Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen⁹ 11.756 6.925 19.995 39.511 17.62 Beloningen betaalbaar op termijn⁹ - 5.153 1.39 4.531 559 Subtotaal 11.756 66.78 21.386 44.43 18.162 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum¹⁰ 15.82 99. 63.36 79.962 19.38 -/- Onverschuldigd betaald bedrag¹¹ - - - - - Totale bezoldiging 11.756 66.78 21.386 44.43 18.162 Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. Pagina 27

2. Toezichthoudende topfunctionarissen bedragen x 1 M.P. Kerens L. van der Veen D.F.K. van Driel Functiegegevens² Voorzitter Lid Lid Aanvang en einde functievervulling in 217 1-1-217 t/m 23-1-217 1-1-217 t/m 31-12-217 1-4-217 t/m 31-12-217 Bezoldiging Bezoldiging³ - - - Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum⁴ -/- Onverschuldigd betaald bedrag⁵ Totale bezoldiging - - - Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t. N.v.t. N.v.t. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekking die in 217 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Pagina 28

5.1.1 VASTSTELLING EN GOEDKEURING Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van heeft de jaarrekening 217 opgemaakt en vastgesteld in de vergadering van 28 mei 218. De raad van toezicht van de heeft de jaarrekening 217 goedgekeurd in de vergadering van 28 mei 218. Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders A. de Goede D.F.K. van Driel Bestuurder (voorzitter) Lid Raad van Toezicht (vice-voorzitter) E.R. Willemstein - Laarman Bestuurder L. van der Veen Lid Raad van Toezicht P. van der Zouwen Bestuurder Pagina 29

5.2 OVERIGE GEGEVENS

5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Statutaire regeling resultaatbestemming Er is geen statutaire regeling voor de resultaatbestemming. 5.2.2 Nevenvestigingen heeft naast de vestiging in Wageningen nog de volgende nevenvestigingen: - Rotterdam (NL) - Heerlen (NL) 5.2.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 31

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: De Raad van Toezicht van A. Verklaring over de in het jaarrapport opgenomen jaarrekening 217 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 217 van te Wageningen gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van per 31 december 217 en van het resultaat over 217 in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 655 zorginstellingen en in overeenstemming is met de bepalingen bij en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 217; 2. de winst- en verliesrekening over 217; 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; en De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen en het Controleprotocol WNT 217. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Ter vergelijking opgenomen informatie niet gecontroleerd Op de jaarrekening 216 is geen accountantscontrole toegepast. Derhalve zijn de ter vergelijking opgenomen bedragen in de winst- en verliesrekening en de daaraan gerelateerde toelichtingen, evenals de ter vergelijking opgenomen bedragen in de mutatieoverzichten niet gecontroleerd. B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie die bestaat uit: de overige gegevens. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie alle informatie bevat die op grond van de RJ-Richtlijn 655 zorginstellingen vereist is. Pagina 32

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de RJ-Richtlijn 655 zorginstellingen en de Nederlandse Standaard 72. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de overige gegevens in overeenstemming met de RJ-Richtlijn 655 zorginstellingen. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 655 zorginstellingen en met de bepalingen bij en krachtens de WNT. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Pagina 33

Voor een overzicht van onze verantwoordelijkheden inzake de controle van de jaarrekening verwijzen wij naar de website van de NBA, www.nba.nl (Standaardpassages in controleverklaring). Doetinchem, 29 mei 218 Stolwijk Kelderman w.g. drs. G.J. Bouwhuis RA Pagina 34