Publicatie boekjaar 2013 Artikel 43 lid 9 Elektriciteitswet Artikel 32 lid 11 Gaswet September 2014
Inhoudsopgave A. Verslag van de afzonderlijke boekhouding 1. Financieel verslag 2013 Westland Infra Netbeheer B.V. 2. Toerekening van de baten en lasten aan activiteiten 3. Inkomsten verkregen uit eigendom van het net 4. Overzicht afgesloten contracten met een contractwaarde groter dan 4.500.000 5. Verklaring overeenkomstig artikel 18 lid 3 Elektriciteitswet 6. Verklaring overeenkomstig artikel 10 d lid 3 Gaswet B. Gegevens omtrent goed financieel beheer 1. Overzicht en berekening ratio s
A.1 Financieel verslag 2013 Westland Infra Netbeheer B.V.
FINANCIEEL VERSLAG 2013 van WESTLAND INFRA NETBEHEER B.V. POELDIJK
INHOUDSOPGAVE Jaarrekening Balans per 31 december 2013 2 Winst-en-verliesrekening over 2013 3 Kasstroomoverzicht 4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5 Toelichting op de balans 9 Toelichting op de winst-en-verliesrekening 15 Overige gegevens Overige gegevens 18 Aldus vastgesteld in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders d.d. 23 juni 2014-1-
WESTLAND INFRA NETBEHEER B.V., POELDIJK BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (vóór resultaatbestemming) (in duizenden euro s) 2013 2012 A c t i v a Vaste activa Materiële vaste activa 182.298 182.707 Financiële vaste activa 7.811 7.581 Vlottende activa 190.109 190.288 Voorraden 2.761 3.054 Onderhanden werk 878 1.550 Vorderingen 18.287 25.078 Liquide middelen 23.668 18.621 45.594 48.303 Totaal activa 235.703 238.591 P a s s i v a Eigen vermogen Geplaatst kapitaal 46 46 Agioreserve 67.624 67.624 Overige reserves 24.005 24.005 Resultaat boekjaar 16.824 17.251 108.499 108.926 Voorzieningen 544 561 Langlopende schulden 100.000 101.180 Kortlopende schulden 26.660 27.924 Totaal passiva 235.703 238.591-2-
WESTLAND INFRA NETBEHEER B.V., POELDIJK WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2013 (in duizenden euro s) 2013 2012 Netto-omzet 66.606 61.688 Inkoopwaarde van de omzet 13.781 13.727 Bruto-marge 52.825 47.961 Geactiveerde productie 2.374 2.489 Overige bedrijfsopbrengsten 2.507 2.602 57.706 53.052 Personeelskosten 10.977 10.124 Afschrijvingen materiële vaste activa 14.069 14.605 Overige bedrijfskosten 6.878 8.173 31.924 32.902 Bedrijfsresultaat 25.782 20.150 Rentelasten minus -baten (4.495) (4.567) Resultaat voor belastingen 21.287 15.583 Vennootschapsbelasting (4.463) 1.668 Resultaat na belastingen 16.824 17.251-3-
WESTLAND INFRA NETBEHEER B.V., POELDIJK KASSTROOMOVERZICHT (in duizenden euro s) 2013 2012 Operationele kasstroom Netto-resultaat 16.824 17.251 Waardeverandering latente belastingvordering - (5.207) Afschrijvingen materiële vaste activa en bijzondere waardeverminderingen 14.069 14.605 Cash flow 30.893 26.649 Mutatie voorzieningen (17) 47 Mutatie werkkapitaal 6.492 6.223 Investeringskasstroom 37.368 32.919 Investeringen in materiële vaste activa (netto) 13.660 13.608 Investeringen in financiële vaste activa (netto) 230-13.890 13.608 Financieringskasstroom 23.478 19.311 Aflossing langlopende leningen (1.180) (1.180) In het boekjaar betaald dividend (17.251) (13.000) (18.431) (14.180) Netto kasstroom 5.047 5.131 Liquide middelen en kredietinstellingen begin boekjaar 18.621 13.490 Liquide middelen en kredietinstellingen einde boekjaar 23.668 18.621-4-
WESTLAND INFRA NETBEHEER B.V., POELDIJK GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Het hoofd van de groep, waartoe de rechtspersoon behoort, is N.V. Holding Westland Infra te Poeldijk. Gezien de afgegeven hoofdelijke aansprakelijkheidsstelling door N.V. Holding Westland Infra is bij opstellen van de jaarrekening rekening gehouden met vrijstellingen die voortvloeien uit artikel 403 BW2. Verbonden partijen Naast de maatschappijen die onder de financiële vaste activa zijn vermeld betreffen de verbonden partijen de aandeelhouder NV Holding Westland Infra en haar groepsmaatschappijen. Valuta-omrekening Activa en passiva in vreemde valuta worden omgerekend tegen de valutakoers per balansdatum. Voor zover het koersrisico echter is gedekt, vindt waardering plaats tegen de desbetreffende termijnkoersen. De verschillen verband houdende met wijzigingen van wisselkoersen worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt. In de winst-en-verliesrekening zijn omzet, kosten en resultaten omgerekend in euro s tegen de op het moment van de transacties geldende koers. Salderen Een actief en een post van het vreemd vermogen worden gesaldeerd in de jaarrekening opgenomen uitsluitend indien en voor zover: Een deugdelijk juridisch instrument beschikbaar is om het actief en de post van het vreemd vermogen gesaldeerd en simultaan af te wikkelen; en Het stellig voornemen bestaat om het saldo als zodanig of beide posten simultaan af te wikkelen. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. De derivaten worden verwerkt volgens de kostprijs hedge-accounting, hetgeen betekent dat de derivaten tegen kostprijs worden gewaardeerd. Voor de grondslagen van de financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost -5-
WESTLAND INFRA NETBEHEER B.V., POELDIJK Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs, verminderd met een lineaire cumulatieve afschrijving gebaseerd op de verwachte economische levensduur en eventuele cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Bijdragen van derden voor de aanleg van hoofd- en dienstleidingen en meet- en regelinstallaties worden daarbij op de investeringen in mindering gebracht. Over de waarde van de in de post gebouwen en terreinen opgenomen grond wordt niet afgeschreven. Met bouwrente is bij de waardering geen rekening gehouden. Financiële vaste activa Betreffen geldleningen op lange termijn die na eerste verwerking tegen reële waarde worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, niet ter beurzen genoteerde aandelen die gewaardeerd zijn tegen de verkrijgingprijs, de latente belastingvordering die gewaardeerd is tegen de contante waarde van de verschillen tussen de commerciële en fiscale boekwaarde, alsmede niet ter beurzen genoteerde aandelen die gewaardeerd zijn tegen de verkrijgingprijs. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen laatst bekende verkrijgingprijzen, dan wel de lagere opbrengstwaarde. Onderhanden projecten De ten behoeve van derden te realiseren projecten welke per balansdatum nog onderhanden zijn, zijn gewaardeerd op bestede kosten, waarbij ten aanzien van door eigen personeel bestede uren kostprijstarieven zijn gehanteerd waarin een opslag is begrepen voor indirecte kosten. Winstneming vindt plaats gedurende het project op basis van de stand van zaken van het project, verliezen worden bij constatering direct ten laste van het resultaat gebracht. De post onderhanden werk omvat de termijnen die Westland Infra Netbeheer B.V. gedeclareerd heeft aan haar opdrachtgevers uit hoofde van onderhanden projecten, indien en voor zover de gemaakte kosten en gerealiseerde winsten, verminderd met de verliezen, de in rekening gebrachte termijnen overschrijden. Onder de kortlopende verplichtingen worden de bedragen die Westland Infra Netbeheer B.V. per saldo verschuldigd is aan haar opdrachtgevers bestaande uit de gemaakte kosten en gerealiseerde winsten, verminderd met de in rekening gebrachte termijnen en verantwoorde verliezen. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor mogelijke oninbaarheid. -6-
WESTLAND INFRA NETBEHEER B.V., POELDIJK Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en staan zover niet anders vermeld geheel ter vrije beschikking van de vennootschap Voorzieningen Pensioen De (vroeg)pensioenverplichtingen van de werknemers van de energievennootschappen zijn ondergebracht bij Stichting pensioenfonds ABP en Stichting flexibel uittreden nutsbedrijven (Sfn). De verschuldigde premiebedragen zijn rechtstreeks in de winst-en-verliesrekening als pensioenlast verwerkt en de nog te nog te betalen dan wel terug te ontvangen bijdragen zijn opgenomen onder de kortlopende schulden respectievelijk vorderingen. Jubileum De voorziening jubileumuitkering betreft de actuarieel berekende contante waarde van de toekomstige jubileumuitkeringen. In de berekening is rekening gehouden met de achterliggende diensttijd, de leeftijden, het verwachte verloop van de medewerkers en de specifieke inhoud van de jubileumregeling. De jubileumuitkering is evenredig aan de diensttijd toegerekend, en contant gemaakt tegen 1,84 % (2012: 1,38 %) Ziektekosten Uit hoofde van tegemoetkoming ziektekosten tot en met 2015 is een voorziening opgenomen voor verplichtingen voor oud personeelsleden en huidige personeelsleden die bij uitdiensttreding voor deze tegemoetkoming tot 2015 in aanmerking komen. Deze tegemoetkoming is contant gemaakt tegen 4%. Langlopende schulden Deze bestaan uit geldleningen op lange termijn welke na eerste waardering tegen reële waarde gewaardeerd worden tegen de geamortiseerde kostprijs. Kortlopende schulden Hieronder zijn opgenomen de schulden met een looptijd van ten hoogste één jaar, tenzij anders vermeld. Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans worden gewaardeerd tegen nominale waarde. -7-
WESTLAND INFRA NETBEHEER B.V., POELDIJK Leasing De vennootschap als lessee In geval van operationele leasing worden de leasebetalingen lineair over de leaseperiode ten laste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Omzet Het systeem van omzetverantwoording van opbrengsten is gebaseerd op de in totaal in het kalenderjaar verrichte leveringen en diensten, onder aftrek van de omzet geheven belastingen. Kosten De kosten zijn berekend op basis van historische uitgaafprijzen en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen De afschrijvingen geschieden lineair over de aanschaffingswaarde, nadat de bijdragen van derden hierop in mindering zijn gebracht. Per categorie bedrijfsmiddel worden afschrijvingstermijnen gehanteerd die zijn gebaseerd op de verwachte levensduur van de desbetreffende bedrijfsmiddelen, zoals hiervoor aangegeven. In het jaar van investering vindt afschrijving plaats ten laste van de winst-en-verliesrekening op basis van een halfjaartermijn. Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting over het resultaat wordt berekend over het in de jaarrekening gepresenteerde resultaat naar geldende bepalingen en tarieven. Hierbij wordt rekening gehouden met permanente verschillen tussen het fiscale en het in deze jaarrekening gepresenteerde resultaat. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. -8-
WESTLAND INFRA NETBEHEER B.V., POELDIJK TOELICHTING OP DE BALANS 2013 2012 Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen 3.174 3.005 Gasnetten 29.244 27.943 Elektriciteitsnetten 146.724 149.747 Onderhanden werk 1.375 422 Overige bedrijfsmiddelen 1.781 1.590 182.298 182.707 Het verloop van de boekwaarde gedurende het boekjaar is als volgt: Afschrijvingen en Boekwaarde Cumulatieve 1 januari bijz. waarde 31 december afschrij- 2013 Investeringen vermind. 2013 vingen Gebouwen en terreinen 3.005 183 (14) 3.174 4.274 Gasnetten 27.943 4.216 (2.915) 29.244 106.022 Elektriciteitsnetten 149.747 7.510 (10.533) 146.724 166.196 Onderhanden werk 422 953-1.375 - Overige bedrijfsmiddelen 1.590 798 (607) 1.781 23.522 Totaal 182.707 13.660 (14.069) 182.298 300.014 De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn: Bedrijfsgebouwen Gas Elektriciteit Overige bedrijfsmiddelen 10-25 jaar 10-25 jaar 10-25 jaar 3-10 jaar -9-
WESTLAND INFRA NETBEHEER B.V., POELDIJK Financiële vaste activa Het verloop van de boekwaarde gedurende het boekjaar is als volgt: 1 januari Dividend / 31 december 2013 Mutatie terugbetaling Resultaat 2012 Overige effecten 3 - - - 3 Latente belastingvordering 7.578 230 - - 7.808 7.581 230 - - 7.811 De latente belastingvordering van 7.808.000 (2012: 7.578.000) heeft hoofdzakelijk betrekking op de tijdelijke verschillen tussen de fiscale en de bedrijfseconomische waardering van de distributienetwerken. De fiscale waarde van de distributienetwerken is hoger dan de bedrijfseconomische waarde enerzijds, omdat de fiscale waarde meer recent is afgeleid uit de vervangingswaarde en anderzijds omdat fiscaal langere afschrijvingstermijnen wordt gehanteerd. Realisatie van de tijdelijke verschillen is afhankelijk van de ontwikkelingen in het fiscale resultaat en de regelgeving de komende 50 jaar. Vanwege de onzekerheid die hiermee samenhangt is voor het verschil dat naar verwachting binnen een afzienbare periode van 9 jaar gerealiseerd kan worden een latente belastingvordering gevormd. In de waardering van de vordering is een netto rentepercentage van 3,75% gehanteerd om de verschillen contant te maken. De totale nominale latente belastingvordering bedraagt 35,7 miljoen, waarvan 9,3 miljoen aan nominale latente belastingvordering is gewaardeerd tegen een de contante waarde van 7,8 miljoen. Verwacht wordt dat van het bedrag van de latente belastingvordering een bedrag van circa 630.000 binnen een jaar wordt gerealiseerd. Voorraden De voorraden betreft voorraad gereed product en handelsgoederen Onderhanden werk Het saldo onderhanden projecten is verminderd met de reeds aan opdrachtgevers gefactureerde termijnen voor een bedrag van 1.022.000 (2012: 1.679.000) -10-
WESTLAND INFRA NETBEHEER B.V., POELDIJK Vorderingen en overlopende activa 2013 2012 Debiteuren 16.838 18.349 Groepsmaatschappijen - 4.151 Overige vorderingen 1.007 2.126 Overlopende activa 442 452 18.287 25.078 Eigen vermogen Het verloop van de het eigen vermogen gedurende het boekjaar is als volgt: Geplaatst Overige Resultaat kapitaal Agioreserve reserves boekjaar Totaal Stand 1 januari 46 67.624 24.005 17.251 108.926 Resultaat vaststelling 2011 - - 17.251 (17.251) - Dividend - - (17.251) - (17.251) 46 67.624 24.005-91.675 Resultaat 2013 - - - 16.824 16.824 Rechtstreekse vermogensmutaties - - - - - Totaal resultaat - - - 16.824 16.824 Stand ultimo boekjaar 46 67.624 24.005 16.824 108.499 Geplaatst kapitaal Het maatschappelijk kapitaal bedraagt 230.000, verdeeld in 5.000 aandelen van 46 nominaal. Het geplaatste en gestorte kapitaal bedraagt 46.000, bestaande uit 1.000 aandelen van 46. -11-
WESTLAND INFRA NETBEHEER B.V., POELDIJK Agioreserve Dit betreft de meerwaarde van de op de aandelen ingebrachte waarde, welke vanaf 2007 niet is gewijzigd. Voorzieningen 2013 2012 Voor jubileumuitkeringen 494 488 Voor ziektekosten na pensionering 50 73 Stand ultimo boekjaar 544 561 De looptijd van de voorzieningen is overwegend langer dan 1 jaar. Het verloop van de voorzieningen gedurende 2013 is als volgt: Jubileum- Ziektekosten uitkeringen na pensionering Totaal Saldo per 1 januari 488 73 561 Dotaties 35-35 Onttrekkingen (29) (12) (41) Overige mutaties - (11) (11) Saldo per 31 december 494 50 544-12-
WESTLAND INFRA NETBEHEER B.V., POELDIJK Langlopende leningen 2013 2012 Stand 1 januari 101.180 102.360 Aflossingen (1.180) (1.180) Stand 31 december 100.000 101.180 De looptijd van deze leningen bedraagt: Korter dan één jaar - 1.180 Korter dan vijf jaar en langer dan één jaar 100.000 100.000 Langer dan vijf jaar - - Stand 31 december 100.000 101.180 De gemiddelde rentevoet van de leningen bedraagt 5,0%. Voor de periode na 1 juni 2015 is nieuwe opvolgende financiering aangetrokken, waarbij de financiering bestaat uit een lening met een looptijd van 3 jaar van 45 miljoen, een lening met een looptijd van 5 jaar van 45 miljoen en een ongecommitteerde rekening courant/ kasgeld faciliteit van 10 miljoen. De gemiddelde rentevoet van deze 100 miljoen financiering bedraagt 2,9%, waarbij het rentepercentage van de 2 leningen van 45 miljoen door middel van 1 op 1 aansluitende interest rate swaps zijn vastgelegd op een vaste rentepercentage gedurende de looptijd en voor de 10 miljoen rekening courant/ kasgeld faciliteit sprake is van een variabele rentepercentage. Voor de huidige financiering is een zekerheidsstelling afgegeven die inhoudt dat het solvabiliteitspercentage van de geconsolideerde balans van NV Holding Westland Infra tenminste 35% bedraagt. Voor de nieuwe financiering is een zekerheidsstelling afgegeven die inhoudt dat het solvabiliteitspercentage van de geconsolideerde balans van NV Holding Westland Infra en het solvabiliteitspercentage van de geconsolideerde balans van Westland Infra Netbeheer B.V. tenminste 35% bedraagt. Daarnaast dient de ICR (bedrijfsresultaat/ totaal van financiële lasten) van NV Holding Westland Infra en Westland Infra Netbeheer B.V. tenminste 1,7 te bedragen. -13-
WESTLAND INFRA NETBEHEER B.V., POELDIJK Kortlopende schulden en overlopende passiva 2013 2012 Schulden aan leveranciers 4.850 5.850 Schulden aan groepsmaatschappijen 1.591 - Belastingen en premies 5.376 4.832 Pensioenpremies 187 164 Overige schulden 8.730 7.980 Overige schulden en overlopende passiva 5.926 9.098 26.660 27.924 Onder de overige schulden is een bedrag van 1.016.000 (2012: 806.000) opgenomen inzake onderhanden projecten waarvan per saldo de gefactureerde termijnen en verantwoorde verliezen hoger zijn dan de gemaakte kosten en gerealiseerde winsten. Het saldo onderhanden projecten is verminderd met de reeds aan opdrachtgevers gefactureerde termijnen voor een bedrag van 1.362.000 (2012: 1.140.000). Onder de overlopende passiva is een bedrag van 2.904.000 (2012: 5.808.000) opgenomen als gevolg van het gewijzigde x-factorbesluit en wordt in 2014 afgewikkeld. -14-
WESTLAND INFRA NETBEHEER B.V., POELDIJK Niet uit de balans blijkende regelingen Operationele leaseverplichtingen Het wagenpark is op basis van operationele leasing in gebruik bij de vennootschap. De verplichtingen onder deze overeenkomsten vervallen als volgt: 2013 2012 Binnen 1 jaar 439 418 Van 1 tot 5 jaar 741 844 Na 5 jaar 31 9 Totaal 1.271 1.271 Fiscale eenheid Westland Infra Netbeheer B.V. is met andere groepsmaatschappijen opgenomen in de fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting NV Holding Westland Infra en is derhalve hoofdelijk aansprakelijk voor de vennootschapsbelastingschulden van de eenheid. Gestelde zekerheden Verpanding van bankrekening voor een bedrag van 343.000 uit hoofde van gestelde garantie en bereidverklaring. -15-
WESTLAND INFRA NETBEHEER B.V., POELDIJK TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING 2013 2012 Netto-omzet en inkoopwaarde van de omzet Exploitatie energie Omzet energie 66.606 61.688 Inkoopwaarde 13.781 13.727 Brutomarge 52.825 47.961 Personeelskosten De in de winst-en-verliesrekening begrepen personeelskosten zijn als volgt te specificeren. Lonen en salarissen 10.202 9.765 Pensioenpremies 1.390 1.125 Sociale lasten 1.093 1.013 12.685 12.003 Doorberekend naar Westland Infra Utilities (1.708) (1.879) 10.977 10.124 De gehanteerde pensioenregeling van de vennootschap en haar Nederlandse groepsmaatschappijen is een pensioenregeling die is ondergebracht bij Stichting pensioenfonds ABP. De pensioenregeling kwalificeert als collectieve toegezegde bijdrage regeling. De dekkingsgraad van het bedrijfstakpensioenfonds is per 31 december 2013 gelijk aan 105,9 % (2012: 96%). Eind 2008 is de dekkingsgraad onder de minimaal vereiste grens van 104,2 % gedaald en daarmee ontstond een dekkingstekort. Het pensioenfonds heeft binnen de daarvoor gestelde wettelijke termijn een herstelplan ingediend bij de Nederlandse Bank (DNB), waarin wordt aangetoond hoe het pensioenfonds verwacht dat binnen vijf jaar tijd de dekkingsgraad herstelt tot boven de 104,2% (korte termijn herstelplan) en binnen een periode van vijftien jaar weer het vereiste vermogen bereikt (lange termijn herstelplan). Met een dekkingsgraad van 1,7% boven de vereiste dekkingsgraad is per 31 december 2013 geen sprake meer van een dekkingstekort. Op basis hiervan heeft de Stichting pensioenfonds ABP besloten de verlaging van pensioenen, als maatregel uit het herstelplan, te beëindigen. -16-
WESTLAND INFRA NETBEHEER B.V., POELDIJK Het aantal werknemers omgerekend naar een volledig dienstverband in 2013 bedroeg 188 (2012: 180), ultimo 2013 waren 198 (2012: 190) personen in dienstbetrekking. Ingedeeld naar bedrijvigheid: Fte Dienstbetrekking 2013 2012 2013 2012 Statutaire directie 2 2 2 2 Projectmanagement 62 64 64 66 Assetmanagement 27 26 27 26 Meetbedrijf 27 24 28 25 Ondersteunende afdelingen 70 64 77 71 188 180 198 190 De bezoldiging bestuurders bedroeg in het verslagjaar 601.039 (2012: 564.411). In 2013 is ten laste van het boekjaar een af te dragen crisisheffing voor bestuurders van 34.706 verantwoord. Deze crisisheffing is niet opgenomen in bovenstaande bezoldigingen. WNT Op 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. In deze nieuwe wet zijn de regels vastgelegd over de maximale bezoldiging van bestuurders en topfunctionarissen in de (semi) publieke sector. Jaarlijks wordt de WNT-norm vastgelegd in een ministeriële regeling. De WNT is van toepassing op de netbeheerder Westland Infra Netbeheerder B.V. De WNT verplicht te rapporteren op persoonsnaam over de bezoldiging van topfunctionarissen. Daarnaast wordt transparantie gevraagd over bezoldiging van overige (interne en externe) functionarissen en ontslagvergoedingen die in het verslagjaar boven een gestelde norm uitkomen. Hoewel de wet per 1 januari 2013 in werking is getreden, zal deze pas geleidelijk algemene werking krijgen. Voor zittende topfunctionarissen is overgangsrecht geformuleerd, wat er op neerkomst dat alle beloningsafspraken (inclusief contractuele beëindigingsvergoedingen) die zijn overeengekomen voor 6 december 2011 voor een termijn van vier jaar worden gerespecteerd (tot 1 januari 2017), waarna de overeengekomen bezoldiging in drie jaar wordt teruggebracht naar het geldende WNT- maximum. Westland Infra maakt gebruik van deze overgangsregeling. Bij Westland Infra worden de leden van de directie beschouwd als topfunctionaris in de zin van de WNT als leden van de hoogste uitvoerende organen van de rechtspersoon. De governance van Westland Infra is in 2013 namelijk zo ingericht dat alleen de directie de beslissingen neemt over aangelegenheden die de gehele organisatie betreffen. -17-
WESTLAND INFRA NETBEHEER B.V., POELDIJK De MT-leden van Westland Infra geven leiding aan hun eigen afdeling en zijn in die hoedanigheid geen topfunctionaris in de zin van de WNT. Er is overigens geen sprake van een overschrijding van de maximumnorm van de WNT bij de beloning van de MT-leden. Daarnaast heeft er geen enkele andere overige functionaris in dienst van Westland Infra in 2013 een bezoldiging genoten of een uitkering wegens beëindiging van het dienstverband ontvangen die hoger is dan de gemaximeerde norm van de WNT. Ten aanzien van interim-functionarissen die geen topfunctionaris zijn, heeft geen betaling plaatsgevonden die hoger is dan de gemaximeerde norm van de WNT. De arbeidsovereenkomsten met beide leden van de directie zijn aangegaan door Westland Infra Netbeheer B.V. voor onbepaalde tijd en waren gedurende geheel 2013 van toepassing.. De bezoldiging op persoonsnaam in het kader van de WNT voor 2013 kan als volgt worden weergegeven: Bezoldiging topfunctionarissen bestuurders met dienstbetrekking Onkosten- Voorziening Beloning vergoeding op termijn Totaal A.A.A.M. Besselink 274.632 3.360 37.976 315.968 F.P. Binnekamp 264.275 3.360 36.760 304.395 Rentelasten minus baten 2013 2012 Rentelasten (5.139) (5.230) Rentebaten 644 663 (4.495) (4.567) In de rentebaten is 299.000 (2012: 309.000) begrepen inzake doorberekening aan gelieerde ondernemingen. -18-
WESTLAND INFRA NETBEHEER B.V., POELDIJK Vennootschapsbelasting 2013 2012 Op basis van commercieel resultaat 25,0% 25,0 % Verlenging afzienbare periode in belastinglatentie - (33,4%) Fiscale verschillen: - Materiële vaste activa (4,0%) (2,2 %) - Overige - (0,1 %) Effectief belastingdruk 21,0 % (10,7 %) De verlenging van de afzienbare periode betreft een eenmalige belastingbate in 2012 van een schattingswijziging in de waardering van de latente belastingvordering waarbij in plaats van 3 jaar, 9 jaar van tijdelijke verschillen wordt meegenomen. Dit leidt tot een eenmalige belastingbate in 2012 van 5,2 miljoen. Transacties met verbonden partijen Westland Infra Netbeheer B.V. heeft aan de NV Holding Westland Infra en haar groepsmaatschappijen 10,4 miljoen doorberekend inzake inzet van (ingehuurd) personeel en (ingehuurd) materieel, afschrijvingskosten en overige bedrijfskosten en 0,3 miljoen rente. Door NV Holding Westland Infra en haar groepsmaatschappijen is 0,8 miljoen huur van het kantoorpand doorberekend aan Westland Infra Netbeheer B.V. Poeldijk, 12 mei 2014 A.A.A.M. Besselink F.P. Binnekamp -19-
WESTLAND INFRA NETBEHEER B.V., POELDIJK OVERIGE GEGEVENS Winstbestemming Overeenkomstig de statuten staat de winst ter beschikking van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders wordt voorgesteld de winst over 2013 ad 16.824.134 toe te voegen aan de overige reserves. Mededeling omtrent het ontbreken van een accountantsverklaring Op grond van artikel 2:403 lid 3 BW is de vennootschap vrijgesteld van de verplichting tot controle van de jaarrekening door een accountant. Op grond daarvan is geen opdracht tot accountantscontrole verstrekt. Derhalve ontbreekt een accountantsverklaring. -20-
A.2 Toerekening baten en lasten aan activiteiten Met betrekking tot het boekjaar 2013 heeft Westland Infra Netbeheer B.V. ( Westland Infra ) gegevens verstrekt aan de Autoriteit Consumenten en Markt ( ACM ) inzake de investeringen, kosten en opbrengsten. De gegevens inzake de investeringen en kosten staan op de pagina s volgend op deze pagina. De gegevens inzake de opbrengsten zijn opgenomen bij onderdeel A.3. Inkomsten verkregen uit eigendom van het net. De gegevens die aan ACM werden verstrekt zijn gebaseerd op uniforme waarderingsgrondslagen voor de sector, of te wel de Regulatorische Accountingregels. Deze regels zijn hier gepubliceerd: https://www.acm.nl/nl/publicaties/publicatie/12876/regulatorischeaccountingregels-2013-regionale-netbeheerders-elektriciteit-en-gas/ Deze gegevens vormen tezamen met de gegevens van andere netbeheerders de input voor het model waarmee ACM de zogenaamde X-factor berekend, of te wel de efficiencykorting die voor een netbeheerder geldt. Met deze X-factor wordt per netbeheerder per jaar door ACM de toegestane inkomsten bepaald. Voor de toerekening van deze toegestane inkomsten aan de tarieven die bij klanten in rekening worden gebracht gelden de regels van de TarievenCode: Elektriciteit https://www.acm.nl/download/documenten/acm-energie/tarievencodeelektriciteit-per-13-juni-2013.pdf Gas https://www.acm.nl/download/documenten/acm-energie/tarievencode-gas-2014-01-01.pdf
Elektriciteit - Tabel 2A - Investeringen vaste activa m.b.t. het transport- en aansluitdomein Referentiejaar: 2013 A. Immateriële vaste activa Afschrijftermijn Investeringen Opmerking ACM (in jaren) Software 5 jaar 2A.A.2 Overige immateriële vaste activa 2A.A.1 2A.A.3 Toelichting vereist in separaat document Subtotaal 2A.A.4 - B. Materiële vaste activa: transport en aansluitingen Afschrijftermijn Investeringen (in jaren) Hoogspanning 150 / 110 kv 25 jaar 2A.B.1 Hoogspanning 150 / 110 kv 40 jaar 2A.B.2 Hoogspanning 150 / 110 kv 50 jaar 2A.B.3 Tussenspanning 50 / 25 kv 25 jaar 2A.B.4 Tussenspanning 50 / 25 kv 40 jaar 2A.B.5 1.042.537 Tussenspanning 50 / 25 kv 50 jaar 2A.B.6 263.337 Middenspanning 23 / 1 kv 25 jaar 2A.B.7 Middenspanning 23 / 1 kv 40 jaar 2A.B.8 1.116.807 Middenspanning 23 / 1 kv 50 jaar 2A.B.9 2.580.275 Laagspanning < 1kV 50 jaar 2A.B.10 655.029 Subtotaal 2A.B.11 5.657.985 C. Materiële vaste activa: overig netwerk Afschrijftermijn Investeringen Opmerking ACM (in jaren) Overige netwerk activa 25 jaar 2A.C.2 Meters t.b.v. bedrijfsgebruik (bedrijfsvoering netbeheerder) 30 jaar 2A.C.3 Niet aan de bedrijfsvoering dienstbaar 2A.C.1 2A.C.4 Toelichting vereist in separaat document Subtotaal 2A.C.5 - D. Materiële vaste activa: overig Afschrijftermijn Investeringen Opmerking ACM (in jaren) Gebouwen en magazijnen 30 jaar 2A.D.2 146.275 Terreinen geen afschrijving 2A.D.3 60.174 Procesondersteunende info. systemen 5 jaar 2A.D.4 277.476 Andere vaste bedrijfsmiddelen 10 jaar 2A.D.5 Niet aan de bedrijfsvoering dienstbaar 2A.D.1 2A.D.6 Toelichting vereist in separaat document Subtotaal 2A.D.7 483.925 E. Investeringen in overgenomen netten Afschrijftermijn Investeringen Opmerking ACM (in jaren) Netten overgenomen van andere netbeheerder (totaal) 2A.E.1 2A.E.2 Specificatie vereist in separaat document Subtotaal 2A.E.3 - F. Totale investeringen Investeringen Totaal van immateriële en materiële vaste activa 2A.F.1 6.141.910 ACM 04_invE.xlsx
Elektriciteit - Tabel 3A - Operationele kosten m.b.t. het transport- en aansluitdomein Referentiejaar: 2013 A. Totale Operationele kosten uit gereguleerde activiteiten Operationele kosten Opmerking ACM Inkoop Inkoop transport bij landelijk netbeheerder 3A.A.1 7.884.931 Specificatie vereist in Tabel 3B Inkoop transport bij regionale netbeheerder(s) 3A.A.2 203.863 Specificatie vereist in Tabel 3B Inkoop energie en vermogen 3A.A.3 3.516.492 Specificatie vereist in Tabel 3B Overige inkoopkosten voor de gereguleerde activiteiten (artikel 16) 3A.A.4 Toelichting vereist in separaat document Reguliere operationele kosten Personeelskosten, uitbesteed werk en andere externe kosten 3A.A.5 10.425.272 Overige kosten 3A.A.6 Toelichting vereist in separaat document Lokale Heffingen Precario 3A.A.7 31.731 Gedoogbelastingen 3A.A.8 Voorzieningen Forfaitair bedrag voorziening dubieuze debiteuren kleinverbruik (jan. t/m juli) 3A.A.9 45.685 Afschrijving debiteuren kleinverbruik wegens fraude/leegstand 3A.A.10 Afschrijving debiteuren kleinverbruik overig 3A.A.11 Toelichting vereist in separaat document Afschrijving debiteuren grootverbruik 3A.A.12 190.043 Totaal aan onttrekkingen uit voorzieningen 3A.A.13 25.970 Toelichting vereist in separaat document Totaal operationele kosten uit gereguleerde activiteiten 3A.A.14 22.323.987 ACM 05_opexE.xlsx
Elektriciteit - Tabel 8A - Meetdomein: investeringen/desinvesteringen vaste activa Verslagjaar: 2013 INVESTERINGEN / DESINVESTERINGEN TARIEFGEREGULEERDE MEETDOMEIN A. Materiële vaste activa: hoofdactiva Afschrijvingstermijn Investeringen Desinvesteringen (in jaren) Meetinrichtingen en toebehoren (incl. aanschaf en installatie): conventionele meters 7 8A.A.1 8A.A.8 Meetinrichtingen en toebehoren (incl. aanschaf en installatie): slimme meters 15 8A.A.2 418.906 8A.A.9 Bij gebruikers aanwezige TF-ontvangers 7 8A.A.3 8A.A.10 MSR-kits (t.b.v. PLC) 15 8A.A.4 8A.A.11 Communicatiemodules slimme meter 10 8A.A.5 8A.A.12 Combinatie (TF-ontvangers, MSR-kits, Communicatiemodules) 15 8A.A.6 8A.A.13 Oxxio meters 8A.A.14 Subtotaal 8A.A.7 418.906 8A.A.15 - B. Materiële vaste activa: overig Afschrijvingstermijn Investeringen Desinvesteringen (in jaren) Terreinen Geen 8A.B.1 8A.B.6 Procesondersteunende info. systemen 5 8A.B.2 216.721 8A.B.7 Andere vaste bedrijfsmiddelen 10 8A.B.3 8A.B.8 Gebouwen en magazijnen 30 8A.B.4 8A.B.9 Subtotaal 8A.B.5 216.721 8A.B.10 - C. Totale investeringen Investeringen Desinvesteringen Totaal materiële vaste activa 8A.C.1 635.626 8A.C.2 - D. Opbrengsten desinvesteringen over alle activacategorieën Opbrengsten 2013 Opbrengsten die op enigerlei wijze samenhangen met desinvesteringen 8A.D.1 ACM 06_invE_MTD.xlsx
Elektriciteit - Tabel 8B - Meetdomein: overig Verslagjaar: 2013 OPERATIONELE KOSTEN TARIEFGEREGULEERDE MEETDOMEIN A. Totale operationele kosten tariefgereguleerde meetdomein Gewone plaatsing Opmerking ACM Reguliere operationele kosten Personeelskosten, uitbesteed werk en andere externe kosten 8B.A.1 848.677 Overige kosten 8B.A.2 Toelichting vereist in separaat document Voorzieningen Forfaitair bedrag voorziening dubieuze debiteuren in het tariefgereguleerde meetdomein (jan. t/m juli) 8B.A.3 4.310 Afschrijving debiteuren in het tariefgereguleerde meetdomein wegens fraude/leegstand 8B.A.4 Totaal aan onttrekkingen uit voorzieningen (invullen als positief getal) 8B.A.5 2.771 Toelichting vereist in separaat document Totaal operationele kosten tariefgereguleerde meetdomein 8B.A.6 855.758 ACM 07_opexE_MTD.xlsx
Gas - Tabel 2A - Investeringen vaste activa Transportdienst Referentiejaar: 2013 ACTIVA < 16 Bar A. Transportonafhankelijke activa Afschrijftermijn Investeringen Opmerking ACM (in jaren) Immateriële vaste activa Software 5 jaar 2A.A.2 Overige immateriële vaste activa 2A.A.1 2A.A.3 Toelichting vereist in separaat document Materiële vaste activa Gebouwen en magazijnen 30 jaar 2A.A.4 Terreinen geen afschrijving 2A.A.5 Procesondersteunende informatie systemen 5 jaar 2A.A.6 Andere vaste bedrijfsmiddelen 10 jaar 2A.A.7 Subtotaal 2A.A.8 - B. Transportafhankelijke activa Afschrijftermijn Investeringen (in jaren) MVA - Hoge druk (P >=200mbar en <16 Bar) MVA hoge druk 30 jaar 2A.B.1 27.028 MVA hoge druk 55 jaar 2A.B.2 586.501 MVA - Lage druk (P <200mbar) MVA lage druk 30 jaar 2A.B.3 MVA lage druk 45 jaar 2A.B.4 1.173.437 Overig Procesondersteunde informatie systemen 5 jaar 2A.B.5 198.506 Overige netwerk activa 25 jaar 2A.B.6 Gasmeters t.b.v. bedrijfsgebruik en EVHI 30 jaar 2A.B.7 Terreinen geen afschrijving 2A.B.8 Subtotaal 2A.B.9 1.985.472 C. Totale investeringen activa < 16 bar Investeringen Totaal investeringen activa transportdienst < 16 bar 2A.C.1 1.985.472 ACTIVA >= 16 Bar (EXTRA HOGE DRUK NETTEN) D. Transportonafhankelijke activa Afschrijftermijn Investeringen Opmerking ACM (in jaren) Immateriële vaste activa Software 5 jaar 2A.D.2 Overige immateriële vaste activa 2A.D.1 2A.D.3 Toelichting vereist in separaat document Materiële vaste activa Gebouwen en magazijnen 30 jaar 2A.D.4 Terreinen geen afschrijving 2A.D.5 Procesondersteunende informatie systemen 5 jaar 2A.D.6 Andere vaste bedrijfsmiddelen 10 jaar 2A.D.7 Subtotaal 2A.D.8 - E. Transportafhankelijke activa Afschrijftermijn Investeringen (in jaren) MVA - Hoge druk (P >=200mbar en <16 Bar) MVA hoge druk 30 jaar 2A.E.1 MVA hoge druk 55 jaar 2A.E.2 MVA - Lage druk (P <200mbar) MVA lage druk 30 jaar 2A.E.3 MVA lage druk 45 jaar 2A.E.4 Overig Procesondersteunde informatie systemen 5 jaar 2A.E.5 Overige netwerk activa 25 jaar 2A.E.6 Gasmeters t.b.v. bedrijfsgebruik en EVHI 30 jaar 2A.E.7 Terreinen geen afschrijving 2A.E.8 Subtotaal 2A.E.9 - Totaal F. Totale investeringen activa >= 16 bar (EHD) Investeringen Totaal investeringen activa transportdienst >= 16 bar 2A.F.1 - ACM 08_invG_TD.xlsx
Gas - Tabel 2C - Investeringen vaste activa Aansluitdienst Referentiejaar: 2013 ACTIVA < 16 Bar Gehele aansluiting / A. Materiële vaste activa Afschrijftermijn Aansluitpunt Rest van de aansluiting totaal (in jaren) Initiële aanleg Aansluitingen =< 40 m3(n)/h 39 jaar 2C.A.5 101.573- Aansluitingen > 40 m3(n)/h 39 jaar 2C.A.1 21.077-2C.A.3 2C.A.6 21.077- Wijziging en sanering Aansluitingen =< 40 m3(n)/h 39 jaar 2C.A.7 625.858 Aansluitingen > 40 m3(n)/h 39 jaar 2C.A.2 2C.A.4 2C.A.8 - ACTIVA >= 16 Bar (EXTRA HOGE DRUK NETTEN) Gehele aansluiting / B. Materiële vaste activa Afschrijftermijn Aansluitpunt Rest van de aansluiting totaal (in jaren) Initiële aanleg Aansluitingen =< 40 m3(n)/h 39 jaar 2C.B.5 Aansluitingen > 40 m3(n)/h 39 jaar 2C.B.1 2C.B.3 2C.B.6 - Wijziging en sanering Aansluitingen =< 40 m3(n)/h 39 jaar 2C.B.7 Aansluitingen > 40 m3(n)/h 39 jaar 2C.B.2 2C.B.4 2C.B.8 - Totaal C. Totale investeringen aansluitdienst Investeringen tariefgereguleerde deel Totaal investeringen Totaal investeringen 2C.C.1 503.207 2C.C.2 503.207 ACM 09_invG_AD.xlsx
Gas - Tabel 3A - Operationele kosten Transportdienst Referentiejaar: 2013 Transportdienst < 16 Bar A. Operationele kosten uit gereguleerde activiteiten Transportonafhankelijk Transportafhankelijk Totaal Opmerking ACM Inkoop Inkoopkosten gas ter dekking van netverliezen 3A.A.11 3A.A.22 - Toelichting vereist in separaat document Reguliere operationele kosten Personeelskosten, uitbesteed werk en andere externe kosten 3A.A.1 752.218 3A.A.12 4.250.978 3A.A.23 5.003.196 Overige kosten 3A.A.2 3A.A.13 3A.A.24 - Toelichting vereist in separaat document Lokale Heffingen Precario 3A.A.3 3A.A.14 3A.A.25 - Gedoogbelastingen 3A.A.4 3A.A.15 3A.A.26 - Voorzieningen Forfaitair bedrag voorziening dubieuze debiteuren kleinverbruik (jan. t/m juli) 3A.A.5 3A.A.16 13.827 3A.A.27 13.827 Afschrijving debiteuren kleinverbruik wegens fraude/leegstand 3A.A.6 3A.A.17 3A.A.28 - Afschrijving debiteuren kleinverbruik overig 3A.A.7 3A.A.18 3A.A.29 - Toelichting vereist in separaat document Afschrijvingen debiteuren grootverbruik 3A.A.8 3A.A.19 69.182 3A.A.30 69.182 Totaal aan onttrekkingen uit voorzieningen 3A.A.7 3A.A.20 13.093 3A.A.31 13.093 Toelichting vereist in separaat document Subtotaal 3A.A.10 752.218 3A.A.21 4.347.080 3A.A.32 5.099.298 Transportdienst >= 16 Bar (EXTRA HOGE DRUK NETTEN) B. Operationele kosten uit gereguleerde activiteiten Transportonafhankelijk Transportafhankelijk Totaal Opmerking ACM Inkoop Inkoopkosten gas ter dekking van netverliezen 3A.B.8 3A.B.16 - Toelichting vereist in separaat document Reguliere operationele kosten Personeelskosten, uitbesteed werk en andere externe kosten 3A.B.1 3A.B.9 3A.B.17 - Overige kosten 3A.B.2 3A.B.10 3A.B.18 - Toelichting vereist in separaat document Lokale Heffingen Precario 3A.B.3 3A.B.11 3A.B.19 - Gedoogbelastingen 3A.B.4 3A.B.12 3A.B.20 - Voorzieningen Afschrijvingen debiteuren grootverbruik 3A.B.5 3A.B.13 3A.B.21 - Totaal aan onttrekkingen uit voorzieningen 3A.B.6 3A.B.14 3A.B.22 - Toelichting vereist in separaat document Subtotaal 3A.B.7-3A.B.15-3A.B.23 - Totaal C. Totaal operationele kosten Transportdienst Transportonafhankelijk Transportafhankelijk Totaal Totaal operationele kosten uit gereguleerde activiteiten 3A.C.1 752.218 3A.C.2 4.347.080 3A.C.3 5.099.298 ACM 10_opexG_TD.xlsx
Gas - Tabel 3B - Operationele kosten Aansluitdienst Referentiejaar: 2013 Aansluitdienst < 16 Bar A. Aansluitingen t/m 40 m3/n/h Totaal OPEX Opmerking ACM Reguliere operationele kosten Personeelskosten, uitbesteed werk en andere externe kosten 3B.A.1 366.321 Overige kosten 3B.A.2 Toelichting vereist in separaat document Lokale Heffingen Precario Gedoogbelastingen 3B.A.3 3B.A.4 Voorzieningen Forfaitair bedrag voorziening dubieuze debiteuren kleinverbruik (jan. t/m juli) 3B.A.5 1.777 Afschrijving debiteuren kleinverbruik wegens fraude/leegstand 3B.A.6 Afschrijving debiteuren kleinverbruik overig 3B.A.7 Toelichting vereist in separaat document Totaal aan onttrekkingen uit voorzieningen 3B.A.8 288 Toelichting vereist in separaat document Subtotaal 3B.A.9 368.386 B. Aansluitingen > 40 m3/n/h Aansluitpunt Rest van de aansluiting Totaal OPEX Opmerking ACM Reguliere operationele kosten Personeelskosten, uitbesteed werk en andere externe kosten 3B.B.1 82.422 3B.B.8 421.269 3B.B.15 503.691 Overige kosten 3B.B.2 3B.B.9 3B.B.16 - Toelichting vereist in separaat document Lokale Heffingen Precario 3B.B.3 3B.B.10 3B.B.17 - Gedoogbelastingen 3B.B.4 3B.B.11 3B.B.18 - Voorzieningen Afschrijvingen debiteuren grootverbruik 3B.B.5 922 3B.B.12 3B.B.19 922 Totaal aan onttrekkingen uit voorzieningen 3B.B.6 1.988 3B.B.13 3B.B.20 1.988 Toelichting vereist in separaat document Subtotaal 3B.B.7 85.332 3B.B.14 421.269 3B.B.21 506.601 Aansluitdienst >= 16 Bar (EXTRA HOGE DRUK NETTEN) C. EHD Aansluitingen Aansluitpunt Rest van de aansluiting Totaal OPEX Opmerking ACM Reguliere operationele kosten Personeelskosten, uitbesteed werk en andere externe kosten 3B.C.1 3B.C.8 3B.C.15 - Overige kosten 3B.C.2 3B.C.9 3B.C.16 - Toelichting vereist in separaat document Lokale Heffingen Precario 3B.C.3 3B.C.10 3B.C.17 - Gedoogbelastingen 3B.C.4 3B.C.11 3B.C.18 - Voorzieningen Afschrijvingen debiteuren grootverbruik 3B.C.5 3B.C.12 3B.C.19 - Totaal aan onttrekkingen uit voorzieningen 3B.C.6 3B.C.13 3B.C.20 - Toelichting vereist in separaat document Subtotaal 3B.C.7-3B.C.14-3B.C.21 - Totaal D. Totaal operationele kosten Aansluitdienst OPEX gereguleerde deel Totaal OPEX Totaal operationele kosten 3B.D.1 453.718 3B.D.2 874.987 ACM 11_opexG_AD.xlsx
Gas - Tabel 8A - Meetdomein: investeringen/desinvesteringen vaste activa Referentiejaar: 2013 INVESTERINGEN / DESINVESTERINGEN TARIEFGEREGULEERDE MEETDOMEIN A. Materiële vaste activa: hoofdactiva Afschrijvingstermijn Investeringen Desinvesteringen (in jaren) Meetinrichtingen en toebehoren (incl. aanschaf en installatie): conventionele meters 7 8A.A.1-8A.A.8 Meetinrichtingen en toebehoren (incl. aanschaf en installatie): slimme meters 15 8A.A.2 266.003 8A.A.9 Bij gebruikers aanwezige TF-ontvangers 7 8A.A.3 8A.A.10 MSR-kits (t.b.v. PLC) 15 8A.A.4 8A.A.11 Communicatiemodules slimme meter 10 8A.A.5 8A.A.12 Combinatie (TF-ontvangers, MSR-kits, Communicatiemodules) 15 8A.A.6 8A.A.13 Oxxio meters 8A.A.14 Subtotaal 8A.A.7 266.003 8A.A.15 - B. Materiële vaste activa: overig Afschrijvingstermijn Investeringen Desinvesteringen (in jaren) Terreinen Geen 8A.B.1 8A.B.6 Procesondersteunende info. systemen 5 8A.B.2 236.061 8A.B.7 Andere vaste bedrijfsmiddelen 10 8A.B.3 8A.B.8 Gebouwen en magazijnen 30 8A.B.4 8A.B.9 Subtotaal 8A.B.5 236.061 8A.B.10 - C. Totale investeringen Investeringen Desinvesteringen Totaal materiële vaste activa 8A.C.1 502.064 8A.C.2 - D. Opbrengsten desinvesteringen over alle activacategorieën Opbrengsten 2013 Opbrengsten die op enigerlei wijze samenhangen met desinvesteringen 8A.D.1 ACM 12_invG_MTD.xlsx
Gas - Tabel 8B - Meetdomein: overig Referentiejaar: 2013 OPERATIONELE KOSTEN TARIEFGEREGULEERDE MEETDOMEIN A. Totale operationele kosten tariefgereguleerde meetdomein Gewone plaatsing Opmerking ACM Reguliere operationele kosten Personeelskosten, uitbesteed werk en andere externe kosten 8B.A.1 783.677 Overige kosten 8B.A.2 Toelichting vereist in separaat document Voorzieningen Forfaitair bedrag voorziening dubieuze debiteuren in het tariefgereguleerde meetdomein (jan. t/m juli) 8B.A.3 1.813 Afschrijving debiteuren in het tariefgereguleerde meetdomein wegens fraude/leegstand 8B.A.4 Totaal aan onttrekkingen uit voorzieningen (invullen als positief getal) 8B.A.5 1.999 Toelichting vereist in separaat document Totaal operationele kosten tariefgereguleerde meetdomein 8B.A.6 787.489 ACM 13_opexG_MTD.xlsx
A.3 Inkomsten verkregen uit eigendom van het net Met betrekking tot het boekjaar 2013 heeft Westland Infra Netbeheer B.V. ( Westland Infra ) gegevens verstrekt aan de ACM inzake de investeringen, kosten en opbrengsten. De gegevens inzake de opbrengsten staan op de pagina s volgend op deze pagina. De gegevens inzake de investeringen en kosten zijn opgenomen bij onderdeel A.2. Toerekening baten en lasten aan activiteiten.
Elektriciteit - Tabel 4A - Omzet Transportdienst Referentiejaar: 2013 A. Omzet netvlakken HS en TS Volume Tarief Omzet (in #) Afnemers HS (110-150 kv) Vastrecht transportdienst 4A.A.1 4A.A.19 4A.A.37 - kw gecontracteerd per jaar 4A.A.2 4A.A.20 4A.A.38 - kw max per maand 4A.A.3 4A.A.21 4A.A.39 - Afnemers HS (110-150 kv) maximaal 600 uur per jaar Vastrecht transportdienst 4A.A.4 4A.A.22 4A.A.40 - kw gecontracteerd per jaar 4A.A.5 4A.A.23 4A.A.41 - kw max per week 4A.A.6 4A.A.24 4A.A.42 - Afnemers TS (25-50 kv) Vastrecht transportdienst 4A.A.7 4A.A.25 4A.A.43 - kw gecontracteerd per jaar 4A.A.8 4A.A.26 4A.A.44 - kw max per maand 4A.A.9 4A.A.27 4A.A.45 - Afnemers TS (25-50 kv) maximaal 600 uur per jaar Vastrecht transportdienst 4A.A.10 4A.A.28 4A.A.46 - kw gecontracteerd per jaar 4A.A.11 4A.A.29 4A.A.47 - kw max per week 4A.A.12 4A.A.30 4A.A.48 - Afnemers Trafo HS+TS/MS Vastrecht transportdienst 4A.A.13 5 4A.A.31 2.760,00 4A.A.49 13.807 kw gecontracteerd per jaar 4A.A.14 31.419 4A.A.32 26,45 4A.A.50 831.037 kw max per maand 4A.A.15 303.661 4A.A.33 2,91 4A.A.51 883.653 Afnemers Trafo HS+TS/MS maximaal 600 uur per jaar Vastrecht transportdienst 4A.A.16 4A.A.34 4A.A.52 - kw gecontracteerd per jaar 4A.A.17 4A.A.35 4A.A.53 - kw max per week 4A.A.18 4A.A.36 4A.A.54 - Subtotaal 4A.A.55 1.728.498 B. Omzet netvlak MS Volume Tarief Omzet (in #) Afnemers MS (1-20 kv) - Transport Vastrecht transportdienst 4A.B.1 4A.B.13 4A.B.25 - kw gecontracteerd 4A.B.2 4A.B.14 4A.B.26 - kw max per maand 4A.B.3 4A.B.15 4A.B.27 - kwh tarief normaal 4A.B.4 4A.B.16 4A.B.28 - Afnemers MS (1-20 kv) - Distributie Vastrecht transportdienst 4A.B.5 559 4A.B.17 441,00 4A.B.29 246.554 kw gecontracteerd 4A.B.6 260.027 4A.B.18 13,17 4A.B.30 3.424.553 kw max per maand 4A.B.7 2.044.880 4A.B.19 1,69 4A.B.31 3.455.848 kwh tarief normaal 4A.B.8 574.041.232 4A.B.20 0,0114 4A.B.32 6.544.070 Afnemers Trafo MS/LS Vastrecht transportdienst 4A.B.9 970 4A.B.21 441,00 4A.B.33 427.811 kw gecontracteerd 4A.B.10 178.000 4A.B.22 26,38 4A.B.34 4.695.641 kw max per maand 4A.B.11 1.433.270 4A.B.23 1,69 4A.B.35 2.422.226 kwh tarief normaal 4A.B.12 386.986.958 4A.B.24 0,0114 4A.B.36 4.411.651 Subtotaal 4A.B.37 25.628.354 C. Omzet netvlak LS (incl. kleinverbruikers) Volume Tarief Omzet (in #) Afnemers LS Vastrecht transportdienst 4A.C.1 215 4A.C.13 18,00 4A.C.25 3.868 kw gecontracteerd 4A.C.2 6.068 4A.C.14 7,49 4A.C.26 45.447 kwh tarief laag 4A.C.3 4.869.072 4A.C.15 0,0204 4A.C.27 99.329 kwh tarief normaal 4A.C.4 6.250.331 4A.C.16 0,0405 4A.C.28 253.138 Kleinverbruikers (t/m 3*80 A op LS) Vastrecht transportdienst t/m 1*6A LS geschakeld 4A.C.5 25.661 4A.C.17 0,54 4A.C.29 13.857 Vastrecht transportdienst t/m 3*80A op LS 4A.C.6 54.784 4A.C.18 18,00 4A.C.30 986.118 Kleinverbruikers (t/m 3*80 A op LS) capaciteitstarieven > 3*63A t/m 3*80A 4A.C.7 570 4A.C.19 2.116,5000 4A.C.31 1.207.288 > 3*50A t/m 3*63A 4A.C.8 579 4A.C.20 1.693,2000 4A.C.32 981.201 > 3*35A t/m 3*50A 4A.C.9 761 4A.C.21 1.269,9000 4A.C.33 966.064 > 3*25A t/m 3*35A 4A.C.10 1.398 4A.C.22 846,6000 4A.C.34 1.183.608 t/m 3*25A + alle 1-fase aansluitingen (1) 4A.C.11 51.476 4A.C.23 169,3200 4A.C.35 8.715.850 t/m 1*6A op het geschakeld net 4A.C.12 25.661 4A.C.24 2,1165 4A.C.36 54.312 Subtotaal 4A.C.37 14.510.082 (1) Met uitzondering van de 1*6A aansluitingen op het geschakeld net. D. Omzet blindvermogen Volume Tarief Omzet (in #) kvarh blindvermogen MS en hoger 4A.D.1 4A.D.3 4A.D.5 - kvarh blindvermogen lager dan MS 4A.D.2 4A.D.4 4A.D.6 - Subtotaal 4A.D.7 - E. Totale omzet transportdienst Omzet Totale omzet transportdienst 4A.E.1 41.866.934 ACM 15_omzetE_TD.xlsx
Elektriciteit - Tabel 5A - Omzet periodieke aansluitvergoeding Referentiejaar: 2013 A. Omzet periodieke aansluitvergoeding (PAV) Volume Tarief Omzet (in # / in meters) Periodieke aansluitvergoeding (per aansluiting) 5A.A.1 >3,0 MVA en t/m 10 MVA 5A.A.20 38 5A.A.39 5.869,62 5A.A.58 225.633 5A.A.2 >=1,0 MW en t/m 3 MVA 5A.A.21 262 5A.A.40 1.928,32 5A.A.59 505.173 5A.A.3 >3*1500A en t/m 3*1600 A af sec zijde LS 5A.A.22 95 5A.A.41 746,30 5A.A.60 70.714 5A.A.4 >3*1200A en t/m 3*1500 A af sec zijde LS 5A.A.23 30 5A.A.42 640,35 5A.A.61 19.343 5A.A.5 >3*750A en t/m 3*1200 A af sec zijde LS 5A.A.24 139 5A.A.43 427,54 5A.A.62 59.481 5A.A.6 >3*500A en t/m 3*750 A af sec zijde LS 5A.A.25 74 5A.A.44 211,04 5A.A.63 15.587 5A.A.7 >3*480A en t/m 3*500 A af sec zijde LS 5A.A.26 5 5A.A.45 211,04 5A.A.64 966 5A.A.8 >3*400A en t/m 3*480 A af sec zijde LS 5A.A.27 12 5A.A.46 160,83 5A.A.65 1.873 5A.A.9 >3*250A en t/m 3*400 A af sec zijde LS 5A.A.28 146 5A.A.47 160,83 5A.A.66 23.545 5A.A.10 >3*200A en t/m 3*250 A af sec zijde LS 5A.A.29 111 5A.A.48 155,29 5A.A.67 17.194 5A.A.11 >3*80A en t/m 3*200 A af sec zijde LS 5A.A.30 473 5A.A.49 146,08 5A.A.68 69.031 5A.A.12 >3*63A en t/m 3*80A 5A.A.31 570 5A.A.50 58,53 5A.A.69 33.387 5A.A.13 >3*50A en t/m 3*63A 5A.A.32 579 5A.A.51 58,53 5A.A.70 33.918 5A.A.14 >3*35A en t/m 3*50A 5A.A.33 761 5A.A.52 58,53 5A.A.71 44.526 5A.A.15 >3*25A en t/m 3*35A 5A.A.34 1.407 5A.A.53 17,30 5A.A.72 24.333 5A.A.16 > 1*6A en t/m 3*25A 5A.A.35 51.476 5A.A.54 15,60 5A.A.73 803.019 t/m 1*6A (geschakeld net) 25.661 2,94 75.444 Periodieke aansluitvergoeding meerlengte per meter > 25 meter 5A.A.17 >3,0 MVA en t/m 10 MVA 5A.A.36 4.938 5A.A.55 4,41 5A.A.74 21.778 5A.A.18 5A.A.37 5A.A.56 5A.A.75-5A.A.19 5A.A.38 5A.A.57 5A.A.76 - Totaal omzet periodieke aansluitvergoeding 5A.A.77 2.044.944 ACM 16_omzetE_PAV.xlsx
Elektriciteit - Tabel 5B - Bijdragen eenmalige aansluitvergoeding Referentiejaar: 2013 A. Bijdragen eenmalige aansluitvergoeding (EAV) Volume Tarief Omzet (in # / in meters) Eenmalige aansluitvergoeding (per aansluiting) 5B.A.1 >3,0 MVA en t/m 10 MVA 5B.A.33-5B.A.65 205.518,54 5B.A.97-5B.A.2 >=1,0 MW en t/m 3 MVA 5B.A.34 1 5B.A.66 67.527,51 5B.A.98 67.528 5B.A.3 >3*1500A en t/m 3*1600 A af sec zijde LS 5B.A.35-5B.A.67 23.722,31 5B.A.99-5B.A.4 >3*1200A en t/m 3*1500 A af sec zijde LS 5B.A.36-5B.A.68 15.178,36 5B.A.100-5B.A.5 >3*750A en t/m 3*1200 A af sec zijde LS 5B.A.37 2 5B.A.69 13.546,54 5B.A.101 27.093 5B.A.6 >3*500A en t/m 3*750 A af sec zijde LS 5B.A.38 1 5B.A.70 7.398,65 5B.A.102 7.399 5B.A.7 >3*480A en t/m 3*500 A af sec zijde LS 5B.A.39 1 5B.A.71 7.398,66 5B.A.103 7.399 5B.A.8 >3*400A en t/m 3*480 A af sec zijde LS 5B.A.40-5B.A.72 5.637,06 5B.A.104-5B.A.9 >3*250A en t/m 3*400 A af sec zijde LS 5B.A.41 1 5B.A.73 5.637,06 5B.A.105 5.637 5B.A.10 >3*200A en t/m 3*250 A af sec zijde LS 5B.A.42 2 5B.A.74 5.443,28 5B.A.106 10.887 5B.A.11 >3*80A en t/m 3*200 A af sec zijde LS 5B.A.43 3 5B.A.75 5.097,89 5B.A.107 15.294 5B.A.12 >3*63A en t/m 3*80A 5B.A.44 16 5B.A.76 1.431,30 5B.A.108 22.901 5B.A.13 >3*50A en t/m 3*63A 5B.A.45 5 5B.A.77 1.348,98 5B.A.109 6.745 5B.A.14 >3*35A en t/m 3*50A 5B.A.46 9 5B.A.78 1.190,22 5B.A.110 10.712 5B.A.15 >3*25A en t/m 3*35A 5B.A.47 35 5B.A.79 857,29 5B.A.111 30.005 5B.A.16 > 1*6A en t/m 3*25A 5B.A.48 635 5B.A.80 780,19 5B.A.112 495.421 t/m 1*6A (geschakeld net) 336 409,88 137.720 Eenmalige aansluitvergoeding meerlengte per meter > 25 meter 5B.A.17 >3,0 MVA en t/m 10 MVA 5B.A.49-5B.A.81 152,66 5B.A.113-5B.A.18 >=1,0 MW en t/m 3 MVA 5B.A.50-5B.A.82 148,29 5B.A.114-5B.A.19 >3*1500A en t/m 3*1600 A af sec zijde LS 5B.A.51-5B.A.83 629,46 5B.A.115-5B.A.20 >3*1200A en t/m 3*1500 A af sec zijde LS 5B.A.52-5B.A.84 366,41 5B.A.116-5B.A.21 >3*750A en t/m 3*1200 A af sec zijde LS 5B.A.53 310 5B.A.85 347,01 5B.A.117 107.573 5B.A.22 >3*500A en t/m 3*750 A af sec zijde LS 5B.A.54 91 5B.A.86 164,39 5B.A.118 14.959 5B.A.23 >3*480A en t/m 3*500 A af sec zijde LS 5B.A.55 30 5B.A.87 164,39 5B.A.119 4.932 5B.A.24 >3*400A en t/m 3*480 A af sec zijde LS 5B.A.56-5B.A.88 123,30 5B.A.120-5B.A.25 >3*250A en t/m 3*400 A af sec zijde LS 5B.A.57 120 5B.A.89 79,31 5B.A.121 9.517 5B.A.26 >3*200A en t/m 3*250 A af sec zijde LS 5B.A.58 295 5B.A.90 67,91 5B.A.122 20.033 5B.A.27 >3*80A en t/m 3*200 A af sec zijde LS 5B.A.59 390 5B.A.91 41,10 5B.A.123 16.029 5B.A.28 >3*63A en t/m 3*80A 5B.A.60 146 5B.A.92 35,22 5B.A.124 5.142 5B.A.29 >3*50A en t/m 3*63A 5B.A.61 20 5B.A.93 35,22 5B.A.125 704 5B.A.30 >3*35A en t/m 3*50A 5B.A.62 95 5B.A.94 35,22 5B.A.126 3.346 5B.A.31 >3*25A en t/m 3*35A 5B.A.63 258 5B.A.95 29,35 5B.A.127 7.572 5B.A.32 > 1*6A en t/m 3*25A 5B.A.64 825 5B.A.96 29,35 5B.A.128 24.214 t/m 1*6A (geschakeld net) 574 20,32 11.664 Totaal bijdragen eenmalige aansluitvergoeding 5B.A.129 1.070.424 ACM 17_omzetE_EAV.xlsx