Accountants met een PLUS B.V. Stationspark 100 3364 DA Sliedrecht Postbus 327 3360 AH Sliedrecht T 0184 42 03 28 F 0184 42 03 87 E info@hakbaak.nl www.hakbaak.nl Van den Broek-erf 101 3315 SG JAARVERSLAG 2017 RAPPORT Inzake jaarverslag 2017 Op al onze dienstverlening zijn de algemene voorwaarden van toepassing, zoals gedeponeerd op 4 januari 2013 bij de Rechtbank Rotterdam, locatie Dordrecht, onder nummer AL 1/2013, verkrijgbaar op ons kantoor en direct te raadplegen via www.hakbaak.nl. Elke aansprakelijkheid voor schade is conform onze algemene voorwaarden beperkt tot het bedrag waarvoor de door ons verplicht afgesloten beroepsaansprakelijkheidsverzekering aanspraak op uitkering geeft, vermeerderd met het bedrag van het eigen risico. KvK nr. 55366910. 4-6-2018-1
JAARVERSLAG 2017 INHOUD Paginanummer Accountantsrapport 1. Samenstellingsverklaring 4 2. Algemeen 5 Jaarverslag 2017 Balans per 31 december 7 Staat van baten en lasten 8 Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat 9 Toelichting op de balans per 31 december 10 Toelichting op de staat van baten en lasten 11 4-6-2018-2
ACCOUNTANTSRAPPORT 4-6-2018-3
Accountants met een PLUS B.V. Stationspark 100 3364 DA Sliedrecht Postbus 327 3360 AH Sliedrecht T 0184 42 03 28 F 0184 42 03 87 E info@hakbaak.nl www.hakbaak.nl Van den Broek-erf 101 3315 SG Sliedrecht, 4 juni 2018 Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken 2017 van. Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de winst- en verliesrekening over de periode 1 januari tot en met 31 december 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Vrienden van Vreedonk. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Op al onze dienstverlening zijn de algemene voorwaarden van toepassing, zoals gedeponeerd op 4 januari 2013 bij de Rechtbank Rotterdam, locatie Dordrecht, onder nummer AL 1/2013, verkrijgbaar op ons kantoor en direct te raadplegen via www.hakbaak.nl. Elke aansprakelijkheid voor schade is conform onze algemene voorwaarden beperkt tot het bedrag waarvoor de door ons verplicht afgesloten beroepsaansprakelijkheidsverzekering aanspraak op uitkering geeft, vermeerderd met het bedrag van het eigen risico. KvK nr. 55366910. 4-6-2018-4
2 Algemeen De stichting is in het handelsregister van de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Rotterdam ingeschreven onder nummer 41119081. 1. De stichting heeft ten doel: a. het verlenen van steun aan en het stimuleren van een optimaal woon- en leefklimaat voor de cliënten van de locatie Zorgcentrum Vreedonk deel uitmakende van Stichting Het Spectrum, gevestigd te Dordrecht; b. bij te dragen tot het realiseren van voorzieningen, in de ruimste zin van het woord, voor cliënten, die niet uit de normale middelen van het Zorgcentrum Vreedonk bekostigd kunnen worden; c. bij al haar handelingen laat de stichting zich leiden door een Christelijke levensovertuiging. Wij menen met de hierboven verstrekte toelichtingen te kunnen volstaan. Indien u echter nog nadere toelichtingen mocht wensen, zijn wij uiteraard gaarne bereid u deze te verstrekken. Hoogachtend, Hak + Baak Accountants met een PLUS B.V. C. Ippel AA 4-6-2018-5
JAARVERSLAG 2017 4-6-2018-6
Balans per 31 december ACTIVA 31-12-2017 31-12-2016 Vorderingen 1.696 170 Liquide middelen 95.946 93.084 Totaal activa 97.642 93.254 PASSIVA 31-12-2017 31-12-2016 Eigen vermogen 93.318 91.538 Kortlopende schulden 4.324 1.716 Totaal passiva 97.642 93.254 4-6-2018-7
Staat van baten en lasten over 2017 2016 BATEN Renten 77 315 Giften 235 395 Overige ontvangsten 1.236 1.236 Bijdrage Het Spectrum 7.500 7.500 Nagekomen resultaat vorig boekjaar 436 - Totaal baten 9.484 9.446 LASTEN Accountantskosten 550 540 Uitgaven t.b.v. bewoners Vreedonk 6.919 4.291 Bankkosten 185 223 Algemene kosten 50 - Totaal lasten 7.704 5.054 Exploitatiesaldo 1.780 4.392 4-6-2018-8
Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de algemene bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Zoals toegestaan in art. 2:396 lid 6 BW zijn voor de waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat de grondslagen voor de bepaling van de belastbare winst, bedoeld in hoofdstuk II van de Wet op de vennootschapsbelasting 1969, in aanmerking genomen. De jaarrekening is opgesteld in euro's. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Waarderingsgrondslagen voor de balans Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd op de nominale waarde. Waarderingsgrondslagen voor de resultaatbepaling Resultaat Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. 4-6-2018-9
Toelichting op de balans 2017 2016 ACTIVA Vorderingen Nog te ontvangen rente 17 170 Te ontvangen bedrag Stichting Vrienden van Thureborgh 1.679-1.696 170 Liquide middelen Roparco Instellingsrekening 54.288 54.150 ABN AMRO Bank Betaalrekening 370 2.039 ABN AMRO Bank Direct Kwartaal Sparen 41.288 36.895 95.946 93.084 PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve 91.538 87.146 Resultaat boekjaar 1.780 4.392 93.318 91.538 Kortlopende schulden Crediteuren 3.358 - Accountantskosten 550 550 Te betalen bankkosten 16 16 Toezegging bewonersuitgaven 400 1.150 4.324 1.716 4-6-2018-10
Toelichting op de staat van baten en lasten 2017 2016 Uitgaven t.b.v. bewoners Vreedonk Het Spectrum, NL Doet dag 200 250 Amazoo, onderhoud aquarium 2.638 2.581 De fietsen van Ambacht, aanpassing fiets - 525 Dementie-winkel.nl, knuffeldier voor ouderen 638 - Brain Trainer Plus 1.679 - Cadeaubonnen kerst 1.435 1.150 Het Spectrum, verschil cadeaubonnen 2015 - -215 Het Spectrum, bijdrage Koningsdag 2017 329-6.919 4.291 4-6-2018-11