JAARRAPPORT 2015/2016 STICHTING CARITAS DRACHTEN DRACHTEN Dit document is voorzien van een digitale handtekening.
INHOUDSOPGAVE Blz. ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Samenstellingsverklaring van de accountant 3 2 Algemeen 4 3 Financiële positie 5 JAARREKENING 1 Balans per 30 juni 2016 6 2 Staat van baten en lasten over 2015/2016 7 3 Kasstroomoverzicht 2015/2016 8 4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 10 5 Toelichting op de balans per 30 juni 2016 13 6 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015/2016 15
drs. P. Veenstra R.J. Rudolphy RE K.E. de Weerd RV drs. D. Bergsma J.M. Faber R.A. Noordhuis drs. J. Noordhuis RV drs. B.D. Snijder M. van Dekken Stichting Caritas Drachten Kerkepad Oost 29 9244 CC Beetsterzwaag Referentie: MT-JVDH/11597/41000662/2015/2016 Gorredijk, 6 september 2016 Geacht bestuur, 1 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van Stichting Caritas Drachten te Drachten is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 30 juni 2016 en de winst-enverliesrekening over 2015/2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, Samenstellingsopdrachten. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Caritas Drachten. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.
4. 2 ALGEMEEN 2.1 Bestuur Het bestuur is ultimo het boekjaar als volgt samengesteld: W.T.J. Kruiper (voorzitter) E.T. Halman (penningmeester) S. Kamsma-Sijtsma (secretaris) S. Veltman (lid) E. van Campen-van Vuuren (lid)
5. 3 FINANCIËLE POSITIE Aan de balansen per 30 juni 2016 en 30 juni 2015 ontlenen wij de volgende opstelling: 30-6-2016 x 1.000 30-6-2015 x 1.000 Beschikbaar op lange termijn: Stichtingskapitaal 1.869 1.911 Dit bedrag is als volgt aangewend: Effecten 1.390 1.438 Liquide middelen 481 475 1.871 1.913 Af: kortlopende schulden 2 2 Werkkapitaal 1.869 1.911 Tot het verstrekken van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, VAN DER VEEN & KROMHOUT Registeraccountants Drs B.D. Snijder RA
1 BALANS PER 30 JUNI 2016 (na verwerking van het verlies) 30 juni 2016 30 juni 2015 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Effecten (1) 1.389.738 1.437.822 Liquide middelen (2) 481.311 474.749 TOTAAL ACTIVA 1.871.049 1.912.571
6. 30 juni 2016 30 juni 2015 PASSIVA EIGEN VERMOGEN (3) Stichtingskapitaal 1.869.114 1.910.571 KORTLOPENDE SCHULDEN (4) Overige schulden en overlopende passiva 1.935 2.000 TOTAAL PASSIVA 1.871.049 1.912.571
7. 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015/2016 Lasten Saldo 2015/2016 Saldo 2014/2015 Besteed aan de doelstellingen 51.500 42.700 Overige bedrijfskosten 2.080 3.768 Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten -8.963-6.692 Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten -15.067-108.037 Rentelasten en soortgelijke kosten 11.907 11.211-10.043-99.750 RESULTAAT -41.457 57.050
8. 3 KASSTROOMOVERZICHT 2015/2016 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2015/2016 2014/2015 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat -53.580-46.468 Aanpassingen voor: Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen - 1.572 Mutatie kortlopende schulden (exclusief schulden aan kredietinstellingen) -65 182 Kasstroom uit bedrijfsoperaties -53.645-44.714 Rentelasten -11.907-11.211 Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten 8.963 6.692 Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten 15.067 108.037 12.123 103.518 Kasstroom uit operationele activiteiten -41.522 58.804 Mutatie geldmiddelen -41.522 58.804
9. Samenstelling geldmiddelen 2015/2016 2014/2015 Liquide middelen per 1 juli 474.749 730.712 Vlottende effecten per 1 juli 1.437.822 1.123.054 1.912.571 1.853.766 Mutatie liquide middelen 6.562-255.963 Mutatie effecten -48.084 314.768-41.522 58.805 Geldmiddelen per 30 juni 1.871.049 1.912.571
10. 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Activiteiten Stichting Caritas Drachten heeft ten doel directe en indirecte financiele middelen en andere steun te verlenen aan steunbehoevende personen en sociaal charitatieve- godsdienstige-, en maatschappelijke instellingen waaronder verpleeg- en ziekenhuizen en dergelijke. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Effecten De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen de reële waarde. De gerealiseerde en nietgerealiseerde waardeveranderingen van de ter beurze genoteerde effecten worden in de winst-enverliesrekening verantwoord. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
11. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en - lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.
13. 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 30 JUNI 2016 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA 1. Effecten 30 jun 2016 30 jun 2015 Obligaties Triodos Bank N.V. 994.405 990.733 Aandelen Triodos Bank N.V. 395.333 447.089 1.389.738 1.437.822 De verkrijgingsprijs van de effecten per 30 juni 2016 bedraagt 1.317.255. 2. Liquide middelen ABN AMRO Bank N.V., 047.08.74.546 42.504 42.570 ABN AMRO Bank N.V.,43.68.00.713 1.080 1.072 Triodos Bank N.V., 19.83.05.354 7.094 10.838 ABN AMRO Bank N.V., 24.93.17.664 183.670 123.610 Triodos Bank N.V. 220.51.47.110 246.963 296.659 481.311 474.749
14. PASSIVA 3. STICHTINGSKAPITAAL Stichtingskapitaal 2015/2016 2014/2015 Stand per 1 juli 1.910.571 1.853.520 Resultaatbestemming boekjaar -41.457 57.051 Stand per 30 juni 1.869.114 1.910.571 4. KORTLOPENDE SCHULDEN 30 jun 2016 30 jun 2015 Overlopende passiva Accountantskosten 1.935 2.000
15. 6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015/2016 Besteed aan de doelstellingen Lasten Saldo 2015/2016 Saldo 2014/2015 Giften 51.500 42.700 Personeelsleden Bij de stichting waren in 2015/2016, evenals in 2014/2015, geen werknemers werkzaam. Overige bedrijfskosten Verkoopkosten - 717 Algemene kosten 2.080 3.051 2.080 3.768 Verkoopkosten Verteerkosten - 717 Algemene kosten Accountants- en advieskosten 1.805 2.375 Administratiekosten 200 200 Notariskosten - 296 Overige algemene kosten 75 180 2.080 3.051 Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Dividend uit effecten 8.963 6.692
Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Saldo 2015/2016 Saldo 2014/2015 Koersresultaten effecten 15.067 108.037 16. Koersresultaten effecten Koersresultaat effecten -18.843 70.392 Couponrentes 33.910 37.645 15.067 108.037 Rentelasten en soortgelijke kosten ABN AMRO transactiekosten / bewaarloon 11.907 11.211 Ondertekening van de jaarrekening Drachten, 6 september 2016 W.T.J. Kruiper E.T. Halman S. Kamsma-Sijtsma S. Veltman E. van Campen-van Vuuren