Jaarrekening 2016
Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant 2 1.2 Algemeen 3 1.3 Resultaten 4 1.4 Financiële positie 6 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2016 9 2.2 Staat-van-baten en lasten over 2016 11 2.3 Kasstroomoverzicht over 2016 12 2.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 13 2.5 Toelichting op de balans 14 2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten 16
1 1. ACCOUNTANTSRAPPORT
2 Aan het bestuur van Ter attentie van de heer G. van Brandwijk p/a Batelier 14 3362 JS Rotterdam, 29 juni 2017 0469/RR/LvK Geacht bestuur, Ingevolge uw opdracht hebben wij het rapport inzake de jaarstukken over 2016 van Stichting Noah's Ark Children Ministry Uganda te samengesteld. Het bestuur van de stichting is op grond van wettelijke bepalingen verantwoordelijk voor de jaarrekening. 1.1 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van te is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de staat-van-baten en lasten over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.
3 1.2 ALGEMEEN Algemeen Op 20 september 2007 heeft de Belastingdienst voor onbepaalde tijd een beschikking Algemeen Nut Beogende Instelling afgegeven. Bestuurssamenstelling Bestuurssamenstelling per 31 december 2016: Voorzitter: de heer P.C. Buitendijk Secretaris: mevrouw M.E. Brandwijk-Smit Penningmeester: de heer G. Brandwijk Coordinator schoolsponsoring: de heer P. Mom
4 1.3 RESULTATEN Bespreking van de resultaten De staten van baten en lasten over 2016 en 2015 kunnen als volgt worden samengevat: 2016 2015 % % Baten 508.785 100,0 463.989 100,0 Besteding giften -555.599-109,2-422.573-91,1 Saldo -46.814-9,2 41.416 8,9 Reiskosten 95-134 - Kantoorkosten 421 0,1 227 - Algemene kosten 3.497 0,7 2.944 0,6 Som der lasten 4.013 0,8 3.305 0,6 Bedrijfsresultaat -50.827-10,0 38.111 8,3 Financiële baten en lasten -1.141-0,2 1.823 0,4 Resultaat -51.968-10,2 39.934 8,7
5 Resultaatanalyse 2016 Resultaatverhogend Lagere reiskosten 39 39 Resultaatverlagend Lager saldo 88.230 Hogere kantoorkosten 194 Hogere algemene kosten 553 Lagere financiële baten en lasten 2.964 91.941 Daling van het resultaat 91.902 Analyse van de overige bedrijfskosten 2016 Lagere reiskosten -39 Hogere kantoorkosten 194 Hogere algemene kosten 553 Hogere kosten beheer en administratie 708
6 1.4 FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vennootschap verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2016 in verkorte vorm. Financiële structuur 31-12-2016 31-12-2015 % % Activa Vorderingen 1.424 0,4 3.469 0,9 Liquide middelen 359.764 99,6 389.752 99,1 361.188 100,0 393.221 100,0 Passiva Vermogen 340.818 94,4 388.869 98,9 Kortlopende schulden 20.370 5,6 4.352 1,1 361.188 100,0 393.221 100,0
7 Analyse van de financiële positie 31-12-2016 31-12-2015 Op korte termijn beschikbaar Vorderingen 1.424 3.469 Liquide middelen 359.764 389.752 361.188 393.221 Kortlopende schulden -20.370-4.352 Liquiditeitssaldo = werkkapitaal 340.818 388.869 Vastgelegd op lange termijn Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 340.818 388.869 Financiering Vermogen 340.818 388.869 Blijkens vorenstaande opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2016 ten opzichte van 31 december 2015 gemuteerd met 48.051 te weten van 388.869 ultimo boekjaar 2015 tot 340.818 ultimo boekjaar 2016. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Hills accountants en adviseurs R.A. de Raaij Accountant-Administratieconsulent
8 2. JAARREKENING
9 2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 Activa 31-12-2016 31-12-2015 Vlottende activa Vorderingen Overlopende activa 1 1.424 3.469 Liquide middelen 2 359.764 389.752 361.188 393.221 Samenstellingsverklaring afgegeven
10 Rotterdam, 29 juni 2017 Passiva 31-12-2016 31-12-2015 Vermogen 3 Overige reserves 121.982 178.950 Continuïteitsreserve 180.000 175.000 Bestemmingsreserve zendelingen 38.836 34.919 340.818 388.869 Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva 4 20.370 4.352 361.188 393.221 Samenstellingsverklaring afgegeven
11 2.2 STAAT-VAN-BATEN EN LASTEN OVER 2016 2016 2015 Baten 5 508.785 463.989 Besteding giften 6-555.599-422.573 Saldo -46.814 41.416 Kosten beheer en administratie 7 4.013 3.305 Bedrijfsresultaat -50.827 38.111 Andere rentebaten en soortgelijke 8 opbrengsten 1.424 3.469 Rentelasten en soortgelijke kosten 9-2.565-1.646 Financiële baten en lasten -1.141 1.823 Resultaat -51.968 39.934 Samenstellingsverklaring afgegeven
12 2.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2016 2016 2015 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat -50.827 38.111 Verandering in werkkapitaal Overlopende activa 2.045 179 Kortlopende schulden (exclusief banken) 16.018-47.810 18.063-47.631 Kasstroom uit bedrijfsoperaties -32.764-9.520 Ontvangen interest 1.424 3.469 Betaalde interest -2.565-1.646-1.141 1.823 Kasstroom uit operationele activiteiten -33.905-7.697 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Onttrekking overige reserves -5.000-5.000 Toevoeging 8.917 5.000 Kasstroom uit financieringsactiviteiten 3.917 - Mutatie geldmiddelen -29.988-7.697 Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar 389.752 397.449 Mutaties in boekjaar -29.988-7.697 Stand per eind boekjaar 359.764 389.752 Samenstellingsverklaring afgegeven
13 2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Informatie over de onderneming Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister is feitelijk gevestigd op p/a Batelier 14, 3362 JS te en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 23093271. Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van de onderneming De activiteiten van bestaan voornamelijk uit: a. het verkondigen van het evangelie van Jezus Christus onder kinderen in Oeganda; b. het voorzien in overige geestelijke en in materiële behoeften van kinderen in Oeganda; c. het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Samenstellingsverklaring afgegeven
14 2.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa 31-12-2016 31-12-2015 Nog te ontvangen rente 1.424 3.469 2 Liquide middelen Rabobank 1012.352.293 Bedrijfsbonusrekening 340.000 375.000 Rabobank 3624.14.017 Verenigingspakket 14.074 5.026 Rabobank 3624.43.955 Kindersponsoring 4.557 8.579 Rabobank 3624.43.963 Schoolsponsoring 546 406 Rabobank 1521.87.421 Piet en Pita Buitendijk 587 741 359.764 389.752 Samenstellingsverklaring afgegeven
15 PASSIVA 3 Vermogen Overige reserves Continuïteitsr eserve Bestemming sreserve zen delingen Totaal Stand per 1 januari 2016 178.950 175.000 34.919 388.869 Resultaat boekjaar -51.968 - - -51.968 Toevoeging - 5.000 3.917 8.917 Ontrekking -5.000 - - -5.000 Stand per 31 december 2016 121.982 180.000 38.836 340.818 Kortlopende schulden 4 Overige schulden en overlopende passiva 31-12-2016 31-12-2015 Vrijwilligers 11.393 - Vooruitontvangen bedragen 4.388 690 Overige overlopende passiva 4.589 3.662 20.370 4.352 Samenstellingsverklaring afgegeven
16 2.6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2016 2015 5 Baten Opbrengst kindersponsoring 175.435 178.846 Opbrengst giften en donaties 130.017 124.352 Ondersteuning Zendelingen 74.882 68.434 Opbrengst specifieke giften en donaties 56.787 31.355 Opbrengst schoolsponsoring 46.885 39.354 Opbrengsten acties/ondervoedingsproject/ontmoetingsdag 24.779 21.386 Opbrengst giften Kerstmaaltijd - 262 6 Besteding giften 508.785 463.989 Afdracht kinder- en schoolsponsoring 222.320 218.200 Algemene ondersteuning Uganda 141.997 79.875 Ondersteuning zendelingen 91.148 49.678 Afdrachten specifieke giften en donaties 81.566 53.002 Kosten voorlichting 13.144 10.650 Kosten fondsenwerving 4.884 4.082 Transport- en opslagkosten 540 7.086 7 Kosten beheer en administratie 555.599 422.573 Reiskosten 95 134 Kantoorkosten 421 227 Algemene kosten 3.497 2.944 4.013 3.305 Reiskosten Overige reiskosten 95 134 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden 421 227 Algemene kosten Accountantskosten 2.170 1.798 Verzekeringen 213 216 Overige algemene kosten 1.114 930 3.497 2.944 Samenstellingsverklaring afgegeven
17 Financiële baten en lasten 2016 2015 8 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen rente Rabobank Bedrijfstelerekening 1.424 3.469 9 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en bankkosten 2.565 1.646 Samenstellingsverklaring afgegeven