Jaarverslaggeving 215 Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten "De Schutse"
Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 215 5.1.1 Balans per 31 december 215 1 5.1.2 Resultatenrekening over 215 2 5.1.3 Kasstroomoverzicht over 215 3 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 4 5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 215 8 5.1.6 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa 15 5.1.7 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 15 5.1.8 Mutatieoverzicht financiële vaste activa 15 5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 215 16 5.1.1 Toelichting op de resultatenrekening over 215 17 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 22 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 22 5.2.3 Resultaatbestemming 22 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 22 5.2.5 Nevenvestigingen 22 5.2.6 Controleverklaring 23
Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse 5.1 JAARREKENING
Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse 5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 215 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec-15 31-dec-14 Vaste activa Immateriële vaste activa 1 Materiële vaste activa 2 1.914.595 2.371.97 Financiële vaste activa 3 Totaal vaste activa 1.914.595 2.371.97 Vlottende activa Voorraden 4 Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / 5 DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 6 334.272 292.477 Debiteuren en overige vorderingen 7 278.287 353.227 Effecten 8 Liquide middelen 9 4.485.445 4.197.91 Totaal vlottende activa 5.98.4 4.842.795 Totaal activa 7.12.598 7.214.765 Ref. 31-dec-15 31-dec-14 PASSIVA Eigen vermogen 1 Kapitaal 38.771 38.771 Bestemmingsreserves 4.71.48 3.11.225 Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen 4.11.179 3.139.996 Voorzieningen 11 49.514 27.2 Langlopende schulden (nog voor meer 12 1.28.996 2.43.171 dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 6 Overige kortlopende schulden 13 1.823.99 2.4.398 Totaal passiva 7.12.598 7.214.765 Pagina 1
Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 215 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref. 215 214 Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 16 12.91.481 12.429.428 Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) 17 66.738 61.974 Overige bedrijfsopbrengsten 18 77.956 383.47 Som der bedrijfsopbrengsten 13.685.175 12.874.872 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 19 9.172.99 8.73.93 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 2 375.91 582.864 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 21 Overige bedrijfskosten 22 3.124.14 2.787.336 Som der bedrijfslasten 12.672.995 12.74.13 BEDRIJFSRESULTAAT 1.12.18 8.769 Financiële baten en lasten 23-41.997-53.113 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 97.183 747.656 Buitengewone baten 24 Buitengewone lasten 24 Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR 97.183 747.656 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 215 214 Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve Wmo Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten 97.183 747.656 Algemene / overige reserves 97.183 747.656 Pagina 2
Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref. 31-dec-15 31-dec-14 Bedrijfsresultaat 1.12.18 8.769 Aanpassingen voor: - afschrijvingen en overige waardeverminderingen 375.91 582.864 - mutaties voorzieningen 22.314-251.528 398.215 331.336 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten - vorderingen 74.94 12.719 - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot -41.795 144.56 - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) -18.489 146.526-147.344 411.85 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 1.263.51 1.543.91 Ontvangen interest 28.818 46.472 Betaalde interest -7.815-99.585 Buitengewoon resultaat -41.997-53.113 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 1.221.54 1.49.797 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -93.748-62.43 Desinvesteringen materiële vaste activa 175.222 Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Verwervingen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Vervreemdingen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Nieuw opgenomen leningen u/g Aflossing leningen u/g Investeringen in overige financiële vaste activa Desinvesteringen overige financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 81.474-62.43 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden -1.14.175-214.938 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -1.14.175-214.938 Mutatie geldmiddelen 288.354 655.456 Stand geldmiddelen per 1 januari 4.197.91 3.541.635 Stand geldmiddelen per 31 december 4.485.445 4.197.91 Mutatie geldmiddelen 288.354 655.456 Toelichting: Pagina 3
Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten "De Schutse" 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten "De Schutse" is statutair (en feitelijk) gevestigd te Kesteren op het adres Stationsstraat 28-3. De belangrijkste activiteiten zijn het leveren van WLZ/WMO en Jeugdwet gefinancierde zorg aan mensen met een verstandelijke beperking. Consolidatie Op grond van artikel 7, lid 5 en 6 van de Regeling verslaggeving WTZi zijn de volgende stichtingen buiten de consolidatie gehouden. -Stichting Vermogensbeheer "De Schutse" te Kesteren (steunstichting) -Stichting Fondsenwerving "De Schutse" te Kesteren (steunstichting) Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655 en titel 9BW2 Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Als gevolg van de wijzigende bekostiging heeft instelling een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur en de eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn van gebouwen is aangepast van 5 jaar naar 4 jaar (en/of rekening houdend met een eventuele restwaarde). Voor delen van de gebouwen die een kortere gebruiksduur hebben wordt ook een kortere termijn gehanteerd (componentenbenadering). Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende panden. Als gevolg hiervan zijn de afschrijvingskosten in 212 en 213 met 531.5,-- toegenomen ten opzichte van de kosten bij ongewijzigde uitgangspunten. In 214 zal de verhoogde afschrijving nog 265.75,-- bedragen. De jaren daarna zal er geen sprake meer zijn van een verhoogde afschrijving Vergelijkende cijfers De cijfers voor 214 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 215 mogelijk te maken. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Pagina 4
Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandeicapten De Schutse Verbonden rechtspersonen De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn. Stichting Vermogensbeheer "De Schutse" te Kesteren. Het bestuur bestaat uit dezelfde personen van de Raad van Toezicht als van de SVVG "De Schutse" De kernactiviteiten van de stichting bestaan uit: - Ter beschikking stellen van huurpanden - Verstrekken van leningen - Rekening-courant verhouding Stichting Fondsenwerving "De Schutse" te Kesteren. Het bestuur bestaat uit 4 leden van de Raad van Toezicht van de SVVG "De Schutse" en uit 3 externe bestuursleden De kernactiviteiten van de stichting bestaan uit: Het werven van Fondsen om een bijdrage te kunnen leveren voor specifieke zorgactiviteiten. Grondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Pagina 5
Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten De Schutse Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De Schutse heeft op grond van de doorlichting van haar vastgoedprtefeuille vastgesteld, dat er geen sprake is van bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2,5 %. Machines en installaties : 5 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 1 %. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Groot onderhoud: Kosten voor periodiek groot onderhoud worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud is de voorziening afgebouwd aangezien de woongebouwen de komende jaren gesloopt gaan worden. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Vorderingen ouder als 1 jaar worden voor 5% voorzien. Vorderingen ouder als 2 jaar worden voor 9% voorzien. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening langdurig zieken De voorziening langdurig zieken wordt opgenomen tegen de nominale waarde van de voor de afwikkeling van de voorziening naar verwachting noodzakelijke uitgaven. Wanneer verplichtingen naar verwaxhting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waaarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Pagina 6
Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten De Schutse Voorziening jubileumverplichtingen Ingevolge de van toepassing zijnde CAO hebben personeelsleden recht op jubileumuitkeringen bij langdurig dienstverband. Volgens de richtlijnen inzake personeelsbeloningen (RJ271), dienen er per balansdatum bestaande verplichtingen inzake deze op termijn uit te keren personeelsbeloningen in de jaarrekening tot uitdrukking te worden gebracht. Aangezien De Schutse nauwelijks langdurige dienstverbanden kent, is deze voorziening niet opgenomen. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten. Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is er rekening gehouden met de na-indexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. 5.1.4.4 Pensioenen Pensioenen Stichting De Schutse heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij De Schutse. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De Schutse betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van februari 216 is de actueledekkingsgraad van het pensioenfonds 87%. In februari 216 diende het pensioenfonds een beleidsdekkingsgraad van ten minste 97% te hebben. Het pensioenfonds heeft hieraan niet kunnen voldoen. De Schutse heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Schutse heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden verantwoord in het jaar van ontvangst. 5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de mutatie van de kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide middelen. Pagina 7
Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Bedrijfsgebouwen en terreinen 71.13 969.16 Machines en installaties 395.611 42.969 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 817.881 981.841 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Totaal materiële vaste activa 1.914.595 2.371.97 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 31-dec-15 31-dec-14 Boekwaarde per 1 januari 2.371.97 2.36.947 Bij: investeringen 93.748 62.43 Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen 375.91 555.38 Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen 175.222 Boekwaarde per 31 december 1.914.595 2.371.97 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Deelnemingen in groepsmaatschappijen Overige deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen (overige deelnemingen) Overige effecten Vordering op grond van compensatieregeling Overige vorderingen Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Boekwaarde per 1 januari 27.484 Afschrijvingen -27.484 Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.8. Pagina 8
Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten De Schutse 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden: Totaal voorraden 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot Wlz t/m 212 213 214 215 totaal Saldo per 1 januari 292.477 292.477 Financieringsverschil boekjaar 334.272 334.272 Correcties voorgaande jaren 7.159 7.159 Betalingen/ontvangsten -299.636-299.636 Subtotaal mutatie boekjaar -292.477 334.272 41.795 Saldo per 31 december 334.272 334.272 Stadium van vaststelling (per erkenning): NZA nr. 3-64 c c c a NZA nr. 3-65 c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-15 31-dec-14 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort 334.272 292.477 - schulden uit hoofde van financieringsoverschot 334.272 292.477 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 31-dec-15 31-dec-14 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 11.899.416 12.28.859 Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget 11.565.144 11.736.382 Totaal financieringsverschil 334.272 292.477 Toelichting: Pagina 9
Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten De Schutse 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 7. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Vorderingen op debiteuren 26.855 116.38 Overige vorderingen: R.C. Stichting Fondsenwerving De Schutse 24.1 61.592 R.C. Stichting Vermogensbeheer De Schutse 92.667 Vooruitbetaalde bedragen: Studiekosten 4.86 2.28 Fiets-Prive project 999 717 Overige 5.898 26.954 Nog te ontvangen bedragen: Rentebaten 31.938 44.74 Overige overlopende activa: Overige overlopende activa: 3.727 8.77 Totaal debiteuren en overige vorderingen 278.287 353.227 Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt 2,,-- (214: 2.,--). 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 8. Effecten De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Totaal effecten 9. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Bankrekeningen 4.482. 4.193.68 Kassen 3.445 3.411 Totaal liquide middelen 4.485.445 4.197.91 Pagina 1
Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten De Schutse 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 1. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-15 31-dec-14 Kapitaal 38.771 38.771 Bestemmingsreserves 4.71.48 3.11.225 Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen 4.11.179 3.139.996 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-215 bestemming mutaties 31-dec-215 Kapitaal 38.771 38.771 Totaal kapitaal 38.771 38.771 Bestemmingsreserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-215 bestemming mutaties 31-dec-215 Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve Wmo Reserve aanvaardbare kosten 3.11.225 97.183 4.71.48 Herwaarderingsreserve: Totaal bestemmingsreserves 3.11.225 97.183 4.71.48 Pagina 11
Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 31-dec-14 31-dec-15 Voorziening langdurig zieken 27.2 22.314 49.514 Totaal voorzieningen 27.2 22.314 49.514 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-15 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 48.875 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 639 Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: 12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Schulden aan banken 1.25.113 Overige langlopende schulden 1.28.996 838.58 Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 1.28.996 2.43.171 Het verloop is als volgt weer te geven: 215 214 Stand per 1 januari 2.258.19 2.477.42 Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen 1.217.113 219.311 Stand per 31 december 1.4.996 2.258.19 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 12. 214.938 Stand langlopende schulden per 31 december 1.28.996 2.43.171 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 12. 214.938 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 1.28.996 2.43.171 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 1.859.161 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Pagina 12
Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Schulden aan banken Crediteuren 31.245 281.576 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 12. 214.938 Belastingen en sociale premies 276.711 265.895 Schulden terzake pensioenen 141.738 242.133 Nog te betalen salarissen 1.8 1.241 Vakantiegeld 263.17 24.597 Vakantiedagen 183.466 182.916 PBL dagen 45.741 298.22 Nog te betalen ORT en plusuren 73.24 78.844 Terug te betalen PGB budget 86.897 Terug te betalen subsidieregeling ZVW 2.69 Schulden op groepsmaatschappijen Overige overlopende passiva: Accountantskosten 8.5 11.75 Borgsommen 3.387 3.137 Afrekening Zorgcentrum 't Anker 1.377 R.C. St. Vermogensbeheer 11.322 R.C. St. Fondsenwerving Lening zorgvernieuwing 68.74 Lening personeelspot 7.139 1.431 Overige overlopende passiva: 33.129 16.57 Totaal overige kortlopende schulden 1.823.99 2.4.398 14. Financiële instrumenten Algemeen Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. Pagina 13
Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 15. Niet in de balans opgenomen regelingen Huurverplichtingen en vastgoedbeheerovereenkomst Vanaf januari 211 is door de Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten "De Schutse" een vastgoedbeheerovereenkomst aangegaan voor de duur van 5 jaar. Voor het beheer van het vastgoed wordt een vergoeding verkregen van 4,5% van de huursom. De vastgoedbeheerovereenkomst heeft betrekking op de volgende objecten: Object Huurbedrag/jr. Friesesteeg 15 te Achterberg 9.564 Schenkhofstraat te Kesteren 12.633 Stationsstraat 28-3 te Kesteren 193.596 Overste JM van de Kolffstraat 1a 364.5 Lindelaan 7 te Opheusden 25.265 Coentjesweg 41 te Oud Vossemeer 128.291 Coentjesweg 43 te Oud Vossemeer 195.766 Totaal 1.28.615 Onzekerheden opbrengstverantwoording Als gevolg van materiele nacontroles door zorgkantoren, zorgverzekeraars en gemeenten op de gedeclareerde zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning kunnen correcties noodzakelijk zijn op de gedeclareerde productie. De effecten van eventuele materiele nacontroles zijn vooralsnog onzeker. De Schutse heeft op basis van een risicoanalyse een zo nauwkeurig mogelijke inschatting gemaakt van de hieruit voortvloeiende risico's en verplichtingen. Daarbij is rekening gehouden met uitkomsten van interne en externe controles. De Schutse verwacht uit hoofde van genoemde nacontroles geen noemenswaardige correcties op de gedeclareerde en verantwoorde opbrengstenn uit zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning. ORT-vergoeding over vakantiedagen Binnen de zorg- en welzijnssector is sprake van een latente plicht om aan medewerkers die stelselmatig onregelmatig werken, ook een onregelmatigheidstoeslag uit te betalen gedurende de opname van vakantiedagen. Juridische uitspraken tot dusver bevestigen deze latente plicht ten dele. Er is nog onzekerheid in hoeverre deze plicht effectief zal zijn of worden voor De Schutse. Het bestaan van de eventuele verplichting en de periode van terugwerkende kracht is onzeker. Binnen de branche is de omvang van de eventuele verplichting indicatief berekend op ongeveer,2% van de loonsom per jaar. Gezien de ontwikkelingen rond dit "dossier" is De Schutse van menig dat er geen gerechtvaardigde verwachting is dat er over de achterliggende jaren nog een nabetaling van onregelmatigheidstoeslag over de opgenomen vakantiedagen zal plaatsvinden. Daarom is in de jaarcijfers 215 geen voorziening gevormd voor eventuele verplichtingen die hieruit voortvloeien over voorgaande jaren. Pagina 14
Stichting tot Verzorging van Verstandelijk Gehandicapten De Schutse 5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari 215 - aanschafwaarde 4.4.864 541.576 4.3.26 8.576.646 - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen 3.35.74 12.67 3.48.365 6.24.676 Boekwaarde per 1 januari 215 969.16 42.969 981.841 2.371.97 Mutaties in het boekjaar - investeringen 6.985 86.763 93.748 - herwaarderingen - afschrijvingen 92.835 32.343 25.723 375.91 - bijzondere waardeverminderingen - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde.cumulatieve herwaarderingen.cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde 175.222 175.222 cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo 175.222 175.222 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -268.57-25.358-163.96-457.375 Stand per 31 december 215 - aanschafwaarde 3.829.642 548.561 4.116.969 8.495.172 - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen 3.128.539 152.95 3.299.88 6.58.577 Boekwaarde per 31 december 215 71.13 395.611 817.881 1.914.595 Afschrijvingspercentage 2,5% 1,% 1,%,%,% Pagina 15
Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse BIJLAGE 5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 215 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 214 Nieuwe leningen in 215 Aflossing in 215 Restschuld 31 december 215 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 215 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 216 Gestelde zekerheden % St. V.B.S. 434.584 3 Onderhandse 5,5% 434.584 434.584 434.584 17 afl. Vrij Geen St. V.B.S. 455.412 3 Onderhandse 5,5% 455.412 455.412 455.412 17 afl. Vrij Geen St. V.B.S. 3. 25 Onderhandse 2,6% 163. 12. 151. 91. 13 lineair 12. Geen Rabobank 2.631.925 3 hypothecaire 4,7% 211.689 211.689 Rabobank 1.185. 4 hypothecaire 3,1% 993.424 993.424 Totaal 2.258.19 1.217.113 1.4.996 98.996 12. Pagina 16
Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse 5.1.1 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 16. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning De specificatie is als volgt: 215 214 Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 11.899.416 12.28.859 Correcties voorgaande jaren 7.159-47.431 Opbrengsten Jeugdzorg 27.262 Opbrengsten Wmo 98.679 Overige zorgprestaties 697.965 448. Totaal 12.91.481 12.429.428 Toelichting: 17. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) De specificatie is als volgt: 215 214 Subsidies Wlz/Zvw-zorg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Veiligheid en Justitie Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS 41.88 24.425 Overige Rijkssubsidies 25.65 37.549 Beschikbaarheidsbijdragen Opleidingen Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo en Jeugdzorg) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal 66.738 61.974 Toelichting: 18. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 215 214 Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Maaltijdvergoeding 243.965 256.597 Bijdrage Stichting Fondsenwerving 39.737 38.958 Bijdrage Stichting Vermogensbeheer 71.112 66.759 Overige opbrengsten 41.264 21.156 Boekwinst verkoop grond 39.778 Huuropbrengsten 2.1 Totaal 77.956 383.47 Toelichting: Pagina 17
Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse 5.1.1 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 215 214 Lonen en salarissen 6.478.27 6.121. Sociale lasten 1.46.772 962.732 Pensioenpremies 49.126 489.581 Andere personeelskosten: Opleidingskosten 89.43 95.798 Wervingskosten 11.496 2.717 Reiskosten 29.693 283.316 Overige 144.28 121.12 Subtotaal 8.55.932 8.76.246 Personeel niet in loondienst 622.58 627.657 Totaal personeelskosten 9.172.99 8.73.93 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 21 196 2. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 215 214 Afschrijvingen: - immateriële vaste activa 27.484 - materiële vaste activa 375.91 555.38 Totaal afschrijvingen 375.91 582.864 Toelichting Schattingswijziging afschrijvingen Als gevolg van de wijzigende bekostiging heeft instelling een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur en de eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn van gebouwen is aangepast van 5 jaar naar 4. jaar (en/of rekening houdend met een eventuele restwaarde). Voor delen van de gebouwen die een kortere gebruiksduur hebben wordt ook een kortere termijn gehanteerd (componentenbenadering). Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende panden. Als gevolg hiervan zijn de afschrijvingskosten in 214 met 265.75,-- toegenomen ten opzichte van de kosten bij ongewijzigde uitgangspunten. Pagina 18
Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse 5.1.1 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 215 214 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 525.489 535.382 Algemene kosten 571.2 548.15 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 213.631 215.49 Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud 267.62 26.935 - Energiekosten gas 77.619 124.316 - Energiekosten stroom 115.384 119.951 - Energie transport en overig 35.76 19.68 Subtotaal 495.825 524.882 Huur en leasing 1.318.139 1.227.13 Dotaties en vrijval voorzieningen -263.446 Totaal overige bedrijfskosten 3.124.14 2.787.336 Toelichting: 23. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 215 214 Rentebaten 28.818 46.472 Rentebaten groepsmaatschappijen Subtotaal financiële baten 28.818 46.472 Rentelasten -7.815-99.585 Rentelasten groepsmaatschappijen Subtotaal financiële lasten -7.815-99.585 Totaal financiële baten en lasten -41.997-53.113 Toelichting: Pagina 19
Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten De Schutse De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 215 is als volgt: Naam HPW Klaassen GGM Jansen LD v. Klinken D.Dros 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het 1-7-214 1-7-29 1-7-215 1-7-214 eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad ja nee nee nee van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) Directeur VO Hoofd admi. Gemeenteraad Accountant slid 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 1 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 1) Toelichting: De leden van de Raad van Toezicht ontvangen geen bezoldiging. Zij ontvangen alleen een reiskostenvergoeding. 26. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 215 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1 Functionaris (functienaam) Dr. K. Ruitenberg 2 In dienst vanaf (datum) 21-mrt-5 3 4 In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) 1,% 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 1.83 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 1.83 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) 1 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 1) 1.83 11 Beloning 214 99.874 12 Bezoldigingsklasse zorginstelling D Pagina 2
### ### 27. Honoraria accountant 215 214 De honoraria van de accountant over 215 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 17.33 16.894 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 8.545 2.915 3 Fiscale advisering 9.55 4.345 4 Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant 35.83 24.154 Toelichting: 28. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 25. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. W.G. Dr. K. Ruitenberg <Datum> K.L. Pijpelink <Datum> (bestuurder) (Lid R.v.T.) W.G. W.G. H.P.W. Klaassen <Datum> Drs. W. Penning MI <Datum> (voorzitter R.v.T.) (Lid R.v.T.) W.G. W.G. G.G.M. Jansen <Datum> Mr. A. Weggeman <Datum> (lid R.v.T.) (Lid R.v.T.) W.G. W.G. Dr. L. van Klinken <Datum> <Naam> <Datum> (Lid R.v.T.) W.G. W.G. D. Dros AA <Datum> <Naam> <Datum> (lid R.v.T.) Pagina 21
Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse 5.2 OVERIGE GEGEVENS
Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse 5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting SVVG De Schutse heeft de jaarrekening 215 vastgesteld in de vergadering van 13 mei 216. De raad van toezicht van de Stichting SVVG De Schutse heeft de jaarrekening 215 goedgekeurd in de vergadering van 13 mei 216. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming Er is geen statutaire regeling winstbestemming 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen relevante gebeurtenissen na balansdatum. 5.2.5 Nevenvestigingen Stichting SVVG De Schutse heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 22
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Pagina
Stichting tot Verzorging van Veratndelijk Gehandicapten De Schutse Validaties (Dit werkblad behoort NIET tot de jaarrekening, maar is bedoeld voor intern gebruik) De balanstotalen Activa en Passiva sluiten wel aan m.b.t. huidig boekjaar De balanstotalen Activa en Passiva sluiten wel aan m.b.t. vorig boekjaar De mutatie van het eigen vermogen bedraagt 97.183 De mutatie van het eigen vermogen sluit wel aan op het resultaat boekjaar Het wettelijk budget boekjaar bedraagt 11.899.416 Het wettelijk budget boekjaar sluit wel aan op de specificatie van het financieringsverschil in de balans De afschrijvingen in de res.rekening sluiten ##### aan op de afschrijvingen in de balans De bijz. waardevermind. in de res.rek. sluiten ##### aan op de bijzondere waardeverminderingen in de balans