Jaarverslaggeving 2016 Stichting de Wielborgh
INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2016 5.1.1 Balans per 31 december 2016 4 5.1.2 Resultatenrekening over 2016 5 5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2016 6 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7 5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2016 11 5.1.7 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 16 5.1.10 Toelichting op de resultatenrekening over 2016 17 5.2 Overige gegevens 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 24 5.2.5 Nevenvestigingen 24 5.2.6 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 25
5.1 JAARREKENING
5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec-16 31-dec-15 Vaste activa Immateriële vaste activa 1 0 0 Materiële vaste activa 2 397.504 529.432 Financiële vaste activa 3 0 0 Totaal vaste activa 397.504 529.432 Vlottende activa Voorraden 4 0 0 Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / 5 0 0 DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 6 0 0 Debiteuren en overige vorderingen 7 1.231.659 1.115.895 Effecten 8 0 0 Liquide middelen 9 870.184 2.108.329 Totaal vlottende activa 2.101.843 3.224.224 Totaal activa 2.499.347 3.753.656 PASSIVA Ref. 31-dec-16 31-dec-15 Eigen vermogen 10 Kapitaal 0 0 Bestemmingsreserves 59.172 59.172 Bestemmingsfondsen 197.933 777.924 Algemene en overige reserves 90.000 90.000 Totaal eigen vermogen 347.105 927.096 Voorzieningen 11 830.500 999.095 Langlopende schulden (nog voor meer 12 0 0 dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 6 56.824 81.094 Overige kortlopende schulden 13 1.264.919 1.746.371 Totaal kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) 1.321.743 1.827.465 Totaal passiva 2.499.347 3.753.656 Pagina 4
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2016 Ref. 2016 2015 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 16 7.579.899 8.570.677 Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdwet) 17 524.478 579.423 Overige bedrijfsopbrengsten 18 959.322 1.297.777 Som der bedrijfsopbrengsten 9.063.700 10.447.877 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 19 8.393.672 9.031.266 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 20 131.928 141.337 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 21 0 0 Overige bedrijfskosten 22 1.115.320 1.170.017 Som der bedrijfslasten 9.640.920 10.342.620 BEDRIJFSRESULTAAT -577.220 105.257 Financiële baten en lasten 23-2.771 7.651 RESULTAAT BOEKJAAR -579.991 112.908 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2016 2015 Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten -579.991 98.091 Bestemmingsreserve WMO 0 14.817-579.991 112.908 Pagina 5
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2016 Ref. 2016 2015 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat -577.220 105.257 Aanpassingen voor: - afschrijvingen en overige waardeverminderingen 20, 21 131.928 141.337 - mutaties voorzieningen 11-168.595-444.114 - boekresultaten afstoting vaste activa 18 0 0-36.667-302.777 Veranderingen in werkkapitaal: - voorraden 4 0 6.691 - vorderingen 7-115.764-778.631 - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot 6-24.270-227.771 - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken, behoudens rekening courant-krediet) 13-481.452 53.540 - kortlopend bankkrediet 13 0 0-621.487-946.171 Kasstroom uit bedrijfsoperaties -1.235.374-1.143.691 Ontvangen interest 23 1.569 10.759 Betaalde interest 23-4.340-3.108 Ontvangen dividenden 23 0 0-2.771 7.651 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten -1.238.145-1.136.040 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa 2 0 0 Desinvesteringen overige financiële vaste activa 3 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 0 0 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 12 0 0 Aflossing langlopende schulden 12 0 0 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 0 Mutatie geldmiddelen -1.238.145-1.136.040 Stand geldmiddelen per 1 januari 9 2.108.329 3.244.369 Stand geldmiddelen per 31 december 9 870.184 2.108.329 Mutatie geldmiddelen -1.238.145-1.136.040 Pagina 6
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling Het Spectrum (voorheen de Wielborgh) is statutair (en feitelijk) gevestigd te Dordrecht, op het adres Minnaertweg 4. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2016, dat is geëindigd op balansdatum 31 december 2016. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655, Titel 9 BW2 en de bepalingen van en krachtens de Wet normering topfunctionarissen publieke en semipublieke sector "WNT". De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en het resultaat zijn gebaseerd op historische kosten, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2015 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2016 mogelijk te maken. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden tegen nominale waarde opgenomen, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Pagina 7
Een in de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans, als een transactie met betrekking tot het actief of de verplichting niet leidt tot een belangrijke verandering in de economische realiteit met betrekking tot het actief of de verplichting. Een actief of verplichting wordt niet langer in de balans opgenomen als een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle rechten op economische en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tit het actief of de verplichting aan een derde zijn overgedragen. Verder wordt een actief of een verplichting niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip dat niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, wat ook de functionele valuta is van de Wielborgh. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Machines en installaties : 5 %. Inventaris: 10 %. Vervoersmiddelen 20 %. Automatisering 33 %. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Groot onderhoud: Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud worden ten laste gebracht van deze voorziening. Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Pagina 8
Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Voorziening langdurig zieken De voorziening langdurig zieken is gevormd voor toekomstige salariskosten van medewerkers die langdurig ziek zijn en waarvan vermoed wordt dat ze niet meer in het arbeidsproces zullen terugkeren. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 4%. Reorganisatievoorziening De reorganisatievoorziening betreft een voorziening om de verplichtingen en kosten die voortvloeien uit het reorganiseren van het bedrijfsonderdeel Zorg, te kunnen voldoen. Deze voorziening is gesplitst in personeleen diverse reorganistatiekosten. Uitgaande van het sociaal plan komen we voor de personele verplichtingen op 219.000,= en voor de voorziening van de overige frictiekosten op 18.000,=. Voorziening nabetaling ORT In de afgesloten CAO 2016-2018 is een oplossing van de ORT-problematiek verwerkt. De werknemers die in 2015 recht hebben gehad op ORT hebben een schikkingsaanbod gekregen, ter grote van de onregelmatigheidstoeslag die men zou hebben ontvangen over de wettelijke vakantie-uren in de periode 2012-2016. Ook personeel die de afgelopen 5 jaar in dienst zijn geweest en inmiddels uit dienst zijn en recht hadden op ORT kunnen naar rato nog aanspraak doen op deze nabetaling. Ter dekking van de kosten is een voorziening opgenomen. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verlichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pagina 9
Opbrengsten Opbrengsten uit het verlenen van diensten worden in de winst- en verliesrekening verwerkt wanneer het bedrag van de opbrengsten op betrouwbare wijze kan worden bepaald, de inning van de te ontvangen vergoeding waarschijnlijk is, de mate waarin de dienstverlening op balansdatum is verricht betrouwbaar kan worden bepaald en de reeds gemaakte kosten en de kosten die (mogelijk) nog moeten worden gemaakt om de dienstverlening te voltooien op betrouwbare wijze kunnen worden bepaald. Indien het resultaat van een bepaalde opdracht tot dienstverlening niet op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de opbrengsten verwerkt tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening die worden gedekt door de opbrengsten. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Pensioenen Stichting De Wielborgh heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting De Wielborgh. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting De Wielborgh betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkings-graad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In december 2016 bedroeg de dekkingsgraad 90,1%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 128%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 12 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting De Wielborgh heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting De Wielborgh heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie. 5.1.4.5 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Pagina 10
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa 31-dec-16 31-dec-15 De specificatie is als volgt: Bedrijfsgebouwen en terreinen 0 0 Machines en installaties 34.558 38.878 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 362.946 490.554 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 0 0 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa 397.504 529.432 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2016 2015 Boekwaarde per 1 januari 529.432 670.769 Bij: investeringen 0 0 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen 131.928 141.337 Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Bij: terugname bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december 397.504 529.432 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot AWBZ / Wlz t/m 2013 2014 2015 2016 totaal Saldo per 1 januari 0 0-81.094-81.094 Financieringsverschil boekjaar -56.032-56.032 Correcties voorgaande jaren 0 0 0 0 Betalingen/ontvangsten 0 0 80.302 80.302 Subtotaal mutatie boekjaar 0 0 80.302-56.032 24.270 Saldo per 31 december 0 0-792 -56.032-56.824 Stadium van vaststelling: c c c b a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-16 31-dec-15 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort 0 0 - schulden uit hoofde van financieringsoverschot 56.824 81.094-56.824-81.094 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2016 2015 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 481.588 664.403 Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget 537.620 745.497 Totaal financieringsverschil -56.032-81.094 Pagina 11
ACTIVA 7. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-16 31-dec-15 Vorderingen op debiteuren 945.020 927.565 Vooruitbetaalde bedragen: 31.995 26.095 Belastingen en verzekeringen 12.288 2.301 Nog te ontvangen bedragen: 104.383 113.428 Nog te ontvangen omzet WMO 91.433 0 Nog te ontvangen subsidies 46.541 46.506 Totaal debiteuren en overige vorderingen 1.231.659 1.115.895 Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt 0 (2015: 0). 9. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-16 31-dec-15 Bankrekeningen 869.185 2.101.369 Kassen 999 6.960 Totaal liquide middelen 870.184 2.108.329 Toelichting: De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. Pagina 12
PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-16 31-dec-15 Kapitaal 0 0 Bestemmingsreserves 59.172 59.172 Bestemmingsfondsen 197.933 777.924 Algemene en overige reserves 90.000 90.000 Totaal eigen vermogen 347.105 927.096 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2016 bestemming mutaties 31-dec-2016 Kapitaal 0 0 0 0 Totaal kapitaal 0 0 0 0 Bestemmingsreserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2016 bestemming mutaties 31-dec-2016 Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve Wmo 59.172 0 0 59.172 Totaal bestemmingsreserves 59.172 0 0 59.172 Bestemmingsfondsen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2016 bestemming mutaties 31-dec-2016 Reserve aanvaardbare kosten: 777.924-579.991 0 197.933 Totaal bestemmingsfondsen 777.924-579.991 0 197.933 Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2016 bestemming mutaties 31-dec-2016 Algemene reserves: Polderwiel 90.000 0 0 90.000 Totaal algemene en overige reserves 90.000 0 0 90.000 Pagina 13
PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2016 31-dec-2016 Groot onderhoud 170.000 0 0 137.500 32.500 Jubileumuitkeringen 83.000 0 7.000 0 76.000 Langdurig zieken 217.095 207.090 164.185 0 260.000 Reorganisatievoorziening 529.000 200.000 391.082 120.918 217.000 Nabetaling ORT 0 245.000 0 0 245.000 Totaal voorzieningen 999.095 407.090 562.267 258.418 830.500 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2016 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 541.500 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 289.000 hiervan > 5 jaar 0 Toelichting per categorie voorziening: De voorziening langdurig zieken is gevormd voor personeel waarvan de verwachting is dat zij niet zullen terugkeren in het arbeidsproces. Aan de reorganisatievoorziening ligt een gedetailleerde berekening ten grondslag, in de jaarrekening is dit bedrag afgerond. 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-16 31-dec-15 Crediteuren 162.576 68.056 Belastingen en premies sociale verzekeringen 354.618 360.421 Schulden terzake pensioenen 174.678 166.694 Nog te betalen salarissen 64.460 57.984 Vakantiegeld 229.420 264.881 Vakantiedagen 204.591 252.894 Nog te betalen kosten 74.576 163.883 Vooruitontvangen subsidies 0 411.558 Totaal overige kortlopende schulden 1.264.919 1.746.371 Pagina 14
15. Niet in de balans opgenomen verplichtingen en niet in de balans opgenomen activa De Wielborgh huurt op een viertal locaties ruimtes ten behoeve van de ondersteunende diensten. Het gaat om de volgende locaties : Het Stadswiel, Sterrenwiel, Waterwiel, Polderwiel. Locatie Verhuurder Jaarlijkse Huurverplichting Einde looptijd Het Stadswiel Trivire 8.631 30-11-2021 Het Sterrenwiel Trivire nog geen nieuw huurcontract Het Waterwiel Woonbron 29.068 31-8-2017 Het Polderwiel Trivire 96.968 31-1-2020 MBI Wijkverpleging De extramurale (wijkverpleging) producten PV (Persoonlijke verzorging) en VP (verpleging) worden met ingang van boekjaar 2015 gefinancierd vanuit de Zvw. Onderdeel van de regeling is dat een overschrijding van het landelijk budgetplafond voor GRZ (Geriatrische RevalidatieZorg) zal worden teruggevorderd van de zorginstellingen naar ieders aandeel in de overschrijding (macrobeheersinstrument). Zorgaanbieders kunnen op basis hiervan een terugbetalingsverplichting opgelegd krijgen in 2017. Bij het opstellen van de jaarrekening 2016 bestaat nog geen inzicht in de omvang van deze eventuele verplichting. Stichting De Wielborgh is dan ook niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2016. Bovenstaande is in overeenstemming met de betreffende beleidsregel van de Nza met betrekking tot het Macrobeheersmodel geriatrische revalidatiezorg. Onzekerheden opbrengstverantwoording Als gevolg van materiële nacontroles door zorgkantoren, zorgverzekeraars en gemeenten op de gedeclareerde zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning kunnen correcties noodzakelijk zijn op de gedeclareerde productie. De effecten van eventuele materiële nacontroles zijn vooralsnog onzeker. Stichting De Wielborgh heeft op basis van een risicoanalyse een zo nauwkeurig mogelijke inschatting gemaakt van de hieruit voortvloeiende risico s en verplichtingen. Daarbij is rekening gehouden met uitkomsten van interne en externe controles. Stichting De Wielborgh verwacht uit hoofde van genoemde nacontroles geen noemenswaardige correcties op de gedeclareerde en verantwoorde opbrengsten uit zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning. Pagina 15
5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari 2016 - aanschafwaarde 0 86.396 1.837.692 0 0 1.924.088 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 47.518 1.347.138 0 0 1.394.656 Boekwaarde per 1 januari 2016 0 38.878 490.554 0 0 529.432 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 0 0 0 0 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 0 4.320 127.608 0 0 131.928 - bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0 - terugname bijz. waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0-4.320-127.608 0 0-131.928 Stand per 31 december 2016 - aanschafwaarde 0 86.396 1.837.692 0 0 1.924.088 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 51.838 1.474.746 0 0 1.526.584 Boekwaarde per 31 december 2016 0 34.558 362.946 0 0 397.504 Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 10%-33% 0,0% 0,0% Pagina 16
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 16. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning De specificatie is als volgt: 2016 2015 Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) 5.675.246 6.093.298 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 481.588 742.962 Opbrengsten Wmo 1.273.210 1.527.227 Overige zorgprestaties 149.854 207.190 Totaal 7.579.899 8.570.677 Toelichting: Lagere productie bij alle financieringsvormen door verplichte doelmatigheidsslag. 17. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdwet) De specificatie is als volgt: 2016 2015 Subsidies Wlz/Zvw-zorg 310.273 310.032 Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 214.205 269.391 Totaal 524.478 579.423 Toelichting: De subsidie Wlz/Zvw-zorg heeft betrekking op de subsidieregeling zorginfrastructuur. 18. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2016 2015 Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): 745.711 1.085.686 Opbrengsten uitgeleend personeel 161.480 155.608 Opbrengsten doorberekende huur 52.131 56.483 Totaal 959.322 1.297.777 Toelichting: De opbrengsten overige dienstverlening is lager doordat er vorig jaar een gift is geweest van Stichting de Stut ad. 500.000. Dit jaar was de gift 200.000 lager. Verder zijn er minder activiteiten geweest in de Wielen. Pagina 17
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2016 2015 Lonen en salarissen 6.113.520 6.329.763 Sociale lasten 1.007.641 1.089.327 Pensioenpremies 464.190 515.557 Andere personeelskosten: 269.704 712.738 Subtotaal 7.855.055 8.647.385 Personeel niet in loondienst 538.617 383.881 Totaal personeelskosten 8.393.672 9.031.266 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: WLZ/ZVW 143 177 WMO 34 36 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 177 213 Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is 0 0 Toelichting: Het aantal personeelsleden is in 2016 aanzienlijk gedaald door de uitvoering van diverse reorganisaties (catering, management en dagverzorging). 20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 2016 2015 Afschrijvingen: - materiële vaste activa 131.928 141.337 Totaal afschrijvingen 131.928 141.337 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Pagina 18
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 2016 2015 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 60.105 61.667 Algemene kosten 616.466 603.676 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 63.718 7.867 Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud 23.567 18.575 - Energiekosten stroom 108.747 154.379 Subtotaal 132.314 172.954 Huur en leasing 380.216 517.724 Dotaties en vrijval voorzieningen -137.500-193.871 Totaal overige bedrijfskosten 1.115.320 1.170.017 23. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 2016 2015 Rentebaten 1.569 10.759 Rentelasten -4.340-3.108 Totaal financiële baten en lasten -2.771 7.651 Pagina 19
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 24. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Het Spectrum van toepassing zijnde regelgeving: Het bezoldigingsmaximum in 2016 voor Stichting de Wielborgh is 98.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. 1a. Bezoldiging topfunctionarissen Nierstrasz (RvB) C.C. Baas - Borsje 1 Functionaris (functienaam) Bestuurder Bestuurder 2 In dienst vanaf (datum) 1-okt-15 23-feb-09 3 In dienst tot (datum) 31-dec-16 30-sep-15 4 Deeltijdfactor (percentage) 100,00% 100,00% 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, 0 19.590 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 0 19.590 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op 0 0 Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 9) 0 19.590 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het 0 38.987 11 Bezoldiging 2015 0 110.550 12 Bezoldigingsklasse 2016 I I 1b. Toezichthoudende topfunctionarissen bedragen x 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2016 J. van Belle M.C. Ruisch J.C. Fritse W. Riegman Voorzitter RvT Lid RvT Lid RvT Lid RvT 1/1-31-5 1/1-31/5 1/1-31/12 1/11-31/12 Voorzitter RvT 1/6-31/12 Individueel WNT-maximum 6.125 12.658 9.800 1.633 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal 3.750 7.500 6.000 1.000 - - - - - - - - 3.750 7.500 6.000 1.000 -/- Onverschuldigd betaald bedrag - - - - Totaal bezoldiging 3.750 7.500 6.000 1.000 Verplichte motivering indien overschrijding nvt nvt nvt nvt Gegevens 2015 Aanvang en einde functievervulling in 2015 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging 2015 9.000 6.000 8.000 - - - - - - - - - 9.000 6.000 8.000 - Pagina 20
25. Honoraria accountant 2016 2015 De honoraria van de accountant over 2016 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 29.833 22.674 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 5.566 10.965 3 Fiscale advisering 0 5.760 4 Niet-controlediensten 22.921 91.319 Totaal honoraria accountant 58.320 130.718 26. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders die in het kader van de WNT verantwoord worden, is opgenomen onder punt 24. Pagina 21
Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Het Spectrum (voorheen de Wielborgh) heeft de jaarrekening 2016 opgemaakt en vastgesteld in de vergadering van 23 mei 2017. De raad van toezicht van destichting Het Spectrum (voorheen de Wielborgh) heeft de jaarrekening 2016 goedgekeurd in de vergadering van 23 mei 2017. Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. Gebeurtenissen na balansdatum Stichting de Wielborgh is 1 januari 2017 opgegaan in fusieorganisatie Stichting Het Spectrum. Dit is een juridische fusie. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders drs. C. Sas 23-5-2017 H. Beelen 23-5-2017 drs. Hélène Beaard 23-5-2017 mr. J.C. Fritse 23-5-2017 mevr. M.C. Ruisch 23-5-2017 W. Riegman RA 23-5-2017 drs. G.J. Waterink MBA 23-5-2017 Pagina 22
5.2 OVERIGE GEGEVENS
5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Statutaire regeling resultaatbestemming aangewend ten bate van een ingevolge artikel 5 lid 1 sub c Wet op de vennootschapsbelasting 1969 In de statuten is bepaald, conform artikel 4.2, dat het behaalde resultaat uitsluitend kan worden vastgesteld lichaam of een maatschappelijk belang. 5.2.2 Nevenvestigingen Stichting Het Spectrum (voorheen de Wielborgh) heeft geen nevenvestigingen. 5.2.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 24
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Pagina 25