Jaarverslaggeving Neboplus WONEN EN ZORG

Jaarverslaggeving 2015 Neboplus WONEN EN ZORG

INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2015 5.1.1 Balans per 31 december 2015 4 5.1.2 Resultatenrekening over 2015 5 5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2015 6 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7 5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2015 12 5.1.7 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 19 5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 20 5.1.10 Toelichting op de resultatenrekening over 2015 21 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 28 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 28 5.2.3 Resultaatbestemming 28 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 28 5.2.5 Nevenvestigingen 28 5.2.6 Controleverklaring 29

5.1 JAARREKENING

5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec-15 31-dec-14 Vaste activa Immateriële vaste activa 1 0 0 Materiële vaste activa 2 8.422.630 8.809.284 Financiële vaste activa 3 0 0 Totaal vaste activa 8.422.630 8.809.284 Vlottende activa Voorraden 4 0 0 Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / 5 0 0 DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 6 78.422 0 Debiteuren en overige vorderingen 7 305.067 298.643 Effecten 8 0 0 Liquide middelen 9 1.018.055 1.196.722 Totaal vlottende activa 1.401.544 1.495.365 Totaal activa 9.824.174 10.304.649 Ref. 31-dec-15 31-dec-14 PASSIVA Eigen vermogen 10 Kapitaal 680 680 Bestemmingsreserves 0 0 Bestemmingsfondsen 1.782.326 1.644.603 Algemene en overige reserves 145.076 145.076 Totaal eigen vermogen 1.928.082 1.790.359 Voorzieningen 11 104.043 130.982 Langlopende schulden (nog voor meer 12 6.729.059 7.110.606 dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 6 0 29.717 Overige kortlopende schulden 13 1.062.990 1.242.985 Totaal passiva 9.824.174 10.304.649 Pagina 4

5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2015 Ref. 2015 2014 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 16 5.615.617 5.658.600 Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) 17 22.238 12.969 Overige bedrijfsopbrengsten 18 262.765 103.821 Som der bedrijfsopbrengsten 5.900.620 5.775.390 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 19 3.820.954 3.749.809 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 20 501.965 470.655 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 21 0 0 Overige bedrijfskosten 22 1.081.485 1.127.063 Som der bedrijfslasten 5.404.404 5.347.527 BEDRIJFSRESULTAAT 496.216 427.863 Financiële baten en lasten 23-358.493-373.165 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 137.723 54.698 Buitengewone baten 24 0 0 Buitengewone lasten 24 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 137.723 54.698 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2015 2014 Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten 137.723 54.698 Algemene / overige reserves 137.723 54.698 Pagina 5

5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref. 2015 2014 Bedrijfsresultaat 496.216 427.863 Aanpassingen voor: - afschrijvingen en overige waardeverminderingen 501.965 470.655 - mutaties voorzieningen -26.939-60.462 475.026 410.193 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden 0 0 - vorderingen -6.424-81.048 - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot -108.139 158.373 - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) -184.224-20.309-298.787 57.016 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 672.455 895.072 Ontvangen interest 3.530 8.991 Betaalde interest -362.023-382.156-358.493-373.165 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 313.962 521.907 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -115.311-600.833 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -115.311-600.833 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing langlopende schulden -377.318-567.596 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -377.318-567.596 Mutatie geldmiddelen -178.667-646.522 Stand geldmiddelen per 1 januari 1.196.722 1.843.244 Stand geldmiddelen per 31 december 1.018.055 1.196.722 Mutatie geldmiddelen -178.667-646.522 Pagina 6

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Neboplus is statutair (en feitelijk) gevestigd te Barneveld, op de Johan de Wittlaan 12. De belangrijkste activiteiten zijn het verplegen en verzorgen van ouderen. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655 en titel 9 BW2. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2014 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2015 mogelijk te maken. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. het bedrag van het eigen vermogen en het resultaat volgens de laatst vastgestelde jaarrekening onder vermelding van het jaar waarop deze betrekking heeft. Grondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Pagina 7

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2 %. Machines en installaties : 5 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 %. In de investeringen is een bedrag aan geactiveerde rente opgenomen van 0. Het totaal van de geactiveerde rente bedraagt ultimo boekjaar 66.732. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Groot onderhoud: Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud worden ten laste gebracht van deze voorziening. Pagina 8

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Per individuele voorziening dient een toelichting van de grondslagen voor waardering te worden opgenomen, bijvoorbeeld: Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Voorziening langdurig zieken De voorziening langdurig zieken is gevormd voor toekomstige salariskosten van medewerkers die langdurig ziek zijn en waarvan vermoed wordt dat ze niet meer in het arbeidsproces zullen terugkeren. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt..%. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Pagina 9

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is wel/geen rekening gehouden met de naindexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Pagina 10

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Pensioenen Neboplus heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Neboplus. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Neboplus betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkings-graad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In juni 2015 bedroeg de dekkingsgraad 102%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 127%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 12 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Neboplus heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Neboplus heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie. 5.1.4.5 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Pagina 11

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Bedrijfsgebouwen en terreinen 4.913.201 5.050.005 Machines en installaties 1.542.092 1.626.136 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 1.947.671 2.113.477 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 19.666 19.666 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa 8.422.630 8.809.284 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2015 2014 Boekwaarde per 1 januari 8.809.284 8.679.106 Bij: investeringen 115.311 683.613 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen 501.965 470.655 Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 82.780 Boekwaarde per 31 december 8.422.630 8.809.284 Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Pagina 12

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot AWBZ / Wlz 2014 2015 totaal Saldo per 1 januari -29.717-29.717 Financieringsverschil boekjaar 78.422 78.422 Correcties voorgaande jaren 24.270 24.270 Betalingen/ontvangsten 5.447 5.447 Subtotaal mutatie boekjaar 29.717 78.422 108.139 Saldo per 31 december 0 78.422 78.422 Stadium van vaststelling (per erkenning): c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-15 31-dec-14 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort 78.422 0 - schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 29.717 78.422-29.717 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2015 2014 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 5.395.023 5.632.925 Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget 5.316.601 5.662.642 Totaal financieringsverschil 78.422-29.717 Pagina 13

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 7. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Vorderingen op debiteuren 51.478 15.873 Overige vorderingen: Rente 3.530 7.130 Fietsenplan 661 4.419 Te verrekenen met Wstg. 92.014 9.812 Vordering op Wstg inz Zusteroproepinstallatie 144.066 144.066 Overige vorderingen 0 588 Belastingen en sociale premies 3.038 67.229 Vooruitbetaalde bedragen: IZZ 191 537 Diversen 10.089 48.989 Totaal debiteuren en overige vorderingen 305.067 298.643 De vordering op de woningstichting inzake de zusteroproepinstallatie is in 2015 nog niet voldaan. De besprekingen hierover zijn in 2015 voortgezet maar nog niet afgerond. Verwachting is dat in het 2e kwartaal 2016 de vordering zal worden afgewikkeld. In het bedrag te verrekenen met Wstg. van 92.014 is een bedrag van 40.000 opgenomen wat bij factuur is gevorderd, zijnde de laatste 5 jaren voor gebruik van de algemene ruimten. 9. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Bankrekeningen 1.014.995 1.194.459 Kassen 3.060 2.263 Totaal liquide middelen 1.018.055 1.196.722 Alle liquide middelen zijn vrij beschikbaar. Pagina 14

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-15 31-dec-14 Kapitaal 680 680 Bestemmingsreserves 0 0 Bestemmingsfondsen 1.782.326 1.644.603 Algemene en overige reserves 145.076 145.076 Totaal eigen vermogen 1.928.082 1.790.359 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Kapitaal 680 0 0 680 Totaal kapitaal 680 0 0 680 Bestemmingsreserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve Wmo 0 0 0 Herwaarderingsreserve: 0 Totaal bestemmingsreserves 0 0 0 0 Bestemmingsfondsen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Reserve aanvaardbare kosten 1.644.603 137.723 0 1.782.326 0 Totaal bestemmingsfondsen 1.644.603 137.723 0 1.782.326 Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Algemene reserves: Algemene reserve woningen 145.076 0 0 145.076 Totaal algemene en overige reserves 145.076 0 0 145.076 Pagina 15

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 31-dec-2015 Jubileumuitkeringen 16.300 3.769 569 0 19.500 Langdurig zieken 0 20.620 0 0 20.620 Groot onderhoud 114.682 0 50.759 0 63.923 Totaal voorzieningen 130.982 24.389 51.328 0 104.043 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2015 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 104.043 Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: 12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Schulden aan banken 6.729.059 7.110.606 Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 6.729.059 7.110.606 Het verloop is als volgt weer te geven: 2015 2014 Stand per 1 januari 7.487.924 8.051.491 Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen 377.318 563.567 Stand per 31 december 7.110.606 7.487.924 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 381.547 377.318 Stand langlopende schulden per 31 december 6.729.059 7.110.606 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 381.547 377.318 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 6.729.059 7.110.606 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 5.252.044 5.556.883 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. De verstrekte zekerheden voor de opgenomen lening bij Rabobank N.V. luiden als volgt: hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen. Pagina 16

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Crediteuren 123.221 143.330 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 381.547 377.318 Belastingen en sociale premies 21.930 160.102 Schulden terzake pensioenen 86.396 89.574 Nog te betalen salarissen 29.907 39.684 Vakantiegeld 120.677 112.255 Vakantiedagen 99.400 87.200 Nog te betalen kosten: Rente 69.793 73.831 Administratiekosten 15.000 15.000 Accountantskosten 20.000 35.000 Overig 95.119 44.691 Overige overlopende passiva: Vooruitontvangen subsidie Kleinschalig wonen 0 65.000 Totaal overige kortlopende schulden 1.062.990 1.242.985 In het bedrag van 95.119 zijn de reserveringen opgenomgen voor de nog te betalen facturen over 2015. Onder andere voor afrekeningen energie, apotheek en maaltijden. Pagina 17

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 15. Niet in de balans opgenomen regelingen Neboplus heeft een niet in recht opeisbare vordering van circa 50.000 op Woningstichting Barneveld in verband met de mogelijkheid voor hun huurders gebruik te maken van de ruimten in Neboplus. Deze natuurlijke verbintenis vervalt na 20 jaar (in 2030). Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument MBI Wijkverpleging De extramurale (wijkverpleging) producten PV (Persoonlijke verzorging) en VP (verpleging) worden met ingang van boekjaar 2015 gefinancierd vanuit de Zvw. Op grond van de beleidsregel BR/CU-7124 Macrobeheersingsinstrument verpleging en verzorging 2015 bestaat de mogelijkheid dat voor de verantwoorde opbrengst betreffende de wijkverpleging een terugbetalingsverplichting wordt opgelegd in 2016 ingeval achteraf blijkt dat een macro-budgetoverschrijding is ontstaan. Bij het opstellen van de jaarrekening 2015 bestaat landelijk nog geen inzicht in de omvang van deze eventuele verplichting. Neboplus Wonen en Zorg is dan ook niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de eventuele uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2015. Onzekerheden opbrengstverantwoording Als gevolg van materiële nacontroles door zorgkantoren, zorgverzekeraars en gemeenten op de gedeclareerde zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning kunnen correcties noodzakelijk zijn op de gedeclareerde productie. De effecten van eventuele materiële nacontroles zijn vooralsnog onzeker. Neboplus Wonen en Zorg heeft op basis van een risicoanalyse een zo nauwkeurig mogelijke inschatting gemaakt van de hieruit voortvloeiende risico s en verplichtingen. Daarbij is rekening gehouden met uitkomsten van interne en externe controles. Neboplus Wonen en Zorg verwacht uit hoofde van genoemde nacontroles geen noemenswaardige correcties op de gedeclareerde en verantwoorde opbrengsten uit zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning. ORT-vergoeding over vakantiedagen Binnen de zorg- en welzijnssector is sprake van een latente plicht om aan medewerkers die stelselmatig onregelmatig werken, ook een onregelmatigheidstoeslag uit te betalen gedurende de opname van vakantiedagen. Juridische uitspraken tot dusver bevestigen deze latente plicht ten dele. Er is nog onzekerheid in hoeverre deze plicht effectief zal zijn of worden voor Neboplus Wonen en Zorg. Het bestaan van de eventuele verplichting en de periode van terugwerkende kracht is onzeker. Binnen de branche is de omvang van de eventuele verplichting indicatief berekend op ongeveer 0,2% van de loonsom per boekjaar. Gezien de ontwikkelingen rond dit dossier is Neboplus Wonen en Zorg van mening dat er geen gerechtvaardigde verwachting is dat er over de achterliggende jaren nog een nabetaling van onregelmatigheidstoeslag over de opgenomen vakantiedagen zal plaatsvinden. Daarom is in de jaarcijfers 2015 geen voorziening gevormd voor eventuele verplichtingen die hieruit voortvloeien over voorgaande jaren. Pagina 18

5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari 2015 - aanschafwaarde 6.449.575 2.601.047 3.138.546 19.666 12.208.834 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 1.399.570 974.911 1.025.069 0 3.399.550 Boekwaarde per 1 januari 2015 5.050.005 1.626.136 2.113.477 19.666 0 8.809.284 Mutaties in het boekjaar - investeringen 47.188 68.123 0 115.311 - herwaarderingen 0 - afschrijvingen 136.804 131.232 233.929 0 501.965 - bijzondere waardeverminderingen 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 66.308 66.308.cumulatieve herwaarderingen 0.cumulatieve afschrijvingen 66.308 66.308 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 cumulatieve herwaarderingen 0 cumulatieve afschrijvingen 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -136.804-84.044-165.806 0 0-386.654 Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde 6.449.575 2.648.235 3.140.361 19.666 0 12.257.837 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 1.536.374 1.106.143 1.192.690 0 0 3.835.207 Boekwaarde per 31 december 2015 4.913.201 1.542.092 1.947.671 19.666 0 8.422.630 Afschrijvingspercentage 2% - 5% 5,0% 10% - 20% Pagina 19

BIJLAGE 5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2014 Nieuwe Aflossing in leningen in 2015 2015 Restschuld 31 december 2015 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2015 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2016 Gestelde zekerheden % Rabobank 1-aug-07 3.300.000 27 Hypotheek 4,97% 2.806.440-85.188 2.721.252 2.227.507 19 Annuïtair 89.418 Borging gem. Barneveld Rabobank 1-aug-07 1.150.000 12 Hypotheek 4,97% 479.169-95.834 383.335-4 Lineair 95.833 Borging gem. Barneveld Rabobank 1-aug-07 350.000 27 Hypotheek 5,02% 259.259-12.963 246.296 181.481 19 Lineair 12.963 Borging gem. Barneveld Rabobank 31-dec-12 2.500.000 30 Hypotheek 4,90% 2.151.389-83.333 2.068.056 1.651.389 25 Lineair 83.333 Hypotheek Rabobank 31-dec-12 2.000.000 20 Hypotheek 4,80% 1.791.667-100.000 1.691.667 1.191.667 17 Lineair 100.000 Hypotheek - - Totaal 7.487.924-377.318 7.110.606 5.252.044 381.547 Pagina 20

5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 16. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning De specificatie is als volgt: 2015 2014 Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) 72.292 0 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 5.419.293 5.632.928 Opbrengsten Jeugdzorg 0 0 Opbrengsten Wmo Gemeente Barneveld 69.347 0 Opbrengsten Wmo Gemeente Ede 54.685 0 Opbrengsten Justitie (exclusief subsidies) Beschikbaarheidsbijdragen Zorg Overige zorgprestaties 0 25.672 Totaal 5.615.617 5.658.600 17. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) De specificatie is als volgt: 2015 2014 Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 22.238 12.969 Totaal 22.238 12.969 18. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2015 2014 Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Opbrengst telefoon/internet 29.650 3.800 Opbrengst waskosten 52.637 12.500 Opbrengst huur 78.917 69.874 Overig 101.561 17.647 Totaal 262.765 103.821 Pagina 21

5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2015 2014 Lonen en salarissen 2.705.854 2.597.380 Sociale lasten 422.480 384.899 Pensioenpremies 213.242 212.898 Andere personeelskosten: 220.425 271.017 Subtotaal 3.562.001 3.466.194 Personeel niet in loondienst 258.953 283.615 Totaal personeelskosten 3.820.954 3.749.809 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: 79,4 78,3 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 79,4 78,3 Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is 0 0 20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 2015 2014 Afschrijvingen: - immateriële vaste activa 0 0 - materiële vaste activa 501.965 470.655 Totaal afschrijvingen 501.965 470.655 Pagina 22

5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 2015 2014 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 318.985 316.581 Algemene kosten 200.078 274.931 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 244.950 224.355 Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud 188.363 188.155 - Energiekosten gas 54.135 28.692 - Energiekosten stroom 54.903 51.536 - Energie transport en overig 20.071 17.813 Subtotaal 317.472 286.196 Dotaties en vrijval voorzieningen 0 25.000 Totaal overige bedrijfskosten 1.081.485 1.127.063 23. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 2015 2014 Rentebaten 3.530 8.991 Rentelasten -362.023-382.156 Totaal financiële baten en lasten -358.493-373.165 Pagina 23

5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders De leden van de van de Raad van Toezicht hebben over het jaar 2015 geen bezoldiging ontvangen. Totaal bezoldigingen, met inbegrip van de pensioenlasten en andere uitkeringen voor de bestuurder Totaal bezoldigingen, met inbegrip van de pensioenlasten en andere uitkeringen voor de gezamenlijke toezichthouders 2015 2014 102.359 101.856 0 0 26. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2015 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1 Functionaris (functienaam) Bestuurder 2 In dienst vanaf (datum) 1-jan-09 3 In dienst tot (datum) 31-dec-15 4 Deeltijdfactor (percentage) 100,00% 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 89.902 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 7 Totaal beloning (5 en 6) 89.902 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 3.254 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) 9.203 Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) 102.359 10 Uitkeringen in verband met beëindiging 11 Bezoldiging 2014 101.856 12 Bezoldigingsklasse zorginstelling B De Raad van Toezicht heeft Neboplus Wonen en Zorg ingedeeld in klasse B in de Regeling zorg- en welzijnssector binnen de WNT, met een bijbehorend bezoldigingsmaximum voor de Raad van Bestuur van 98.248. Dit maximum wordt overschreden. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voor de voorzitter van de Raad van Toezicht bedraagt 14.737 (15%) en voor de overige leden 9.825 (10%). Deze maxima worden niet overschreden. Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: De overschrijding van de bezoldigingsnorm van de bestuurder kwalificeert niet als een onverschuldigde betaling, omdat het overgangsrecht van toepassing is. Pagina 24

5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING Neboplus Wonen en Zorg 5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 27. Honoraria accountant 2015 2014 De honoraria van de accountant over 2015 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 16.185 14.154 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 3.450 3.350 3 Fiscale advisering 312 5.692 4 Niet-controlediensten 46.615 63.344 Totaal honoraria accountant 66.562 86.540 28. Transacties met verbonden partijen Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 26. Pagina 25

5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. W.G. L. van den Pol, Raad van Bestuur Dhr. G. de Goede W.G. Dhr. J. Hazeleger, Voorzitter W.G. mevrouw E.F.W. Kleijer, MSc W.G. Dhr. G.C. Snoei, RTRMT, secretaris W.G. Mevr. G.R. Post - van Laar W.G. drs. G.J. van Silfhout, MDRB, penningmeester W.G. Mevr. G. van Drie - van Ravenhorst Pagina 26

5.2 OVERIGE GEGEVENS

5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Neboplus wonen en zorg heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld in de vergadering van 18 april 2016. De raad van toezicht van de Neboplus wonen en zorg heeft de jaarrekening 2015 goedgekeurd in de vergadering van 18 april 2016. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum met belangrijke financiële gevolgen. 5.2.5 Nevenvestigingen Neboplus wonen en zorg heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 28