Jaarverslaggeving 2014 Stichting Woonzorgcentrum Raffy Breda, 11 mei 2015.
INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2014 5.1.1 Balans per 31 december 2014 1 5.1.2 Resultatenrekening over 2014 2 5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2014 3 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 4 5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2014 7 5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa/ financiële vaste activa 11 5.1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 15 5.1.8 Toelichting op de resultatenrekening over 2014 16 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 22 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 22 5.2.3 Resultaatbestemming 22 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 22 5.2.5 Nevenvestigingen 22 5.2.6 Controleverklaring 23
5.1 JAARREKENING
5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec-14 31-dec-13 Vaste activa Materiële vaste activa 1 2.311.590 2.243.956 Financiële vaste activa 2 248.469 331.292 Totaal vaste activa 2.560.059 2.575.248 Vlottende activa Voorraden 3 21.000 21.000 Overige vorderingen 5 79.392 109.290 Liquide middelen 6 1.105.769 946.208 Totaal vlottende activa 1.206.161 1.076.498 Totaal activa 3.766.220 3.651.746 Ref. 31-dec-14 31-dec-13 PASSIVA Eigen vermogen 7 Kapitaal 0 0 Bestemmingsreserves 1.171.557 1.064.905 Bestemmingsfondsen -176.442-176.442 Totaal eigen vermogen 995.115 888.463 Voorzieningen 8 62.386 10.066 Langlopende schulden (nog voor meer 9 1.537.374 1.608.214 dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging 4 88.730 125.074 Overige kortlopende schulden 10 1.082.615 1.019.929 Totaal passiva 3.766.220 3.651.746 Pagina 1
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref. 2014 2013 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 11 9.170.512 8.255.564 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 12 48.846 39.153 (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 13 173.957 38.115 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 14 366.446 361.790 Som der bedrijfsopbrengsten 9.759.761 8.694.622 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 15 6.481.965 5.565.570 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 16 257.575 279.012 Overige bedrijfskosten 17 2.831.293 2.742.882 Som der bedrijfslasten 9.570.833 8.587.464 BEDRIJFSRESULTAAT 188.928 107.158 Financiële baten en lasten 18-82.276-85.190 RESULTAAT BOEKJAAR 106.652 21.968 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2014 2013 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 106.652 21.968 Pagina 2
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref. 2014 2013 Bedrijfsresultaat 188.928 107.158 Aanpassingen voor: - afschrijvingen 16 257.575 279.012 - mutaties voorzieningen 8 52.320 1.510 309.895 280.522 Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen 5 29.898-62.574 - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging 4-36.344 252.201 - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) 6 62.686 111.718 56.240 301.345 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 555.063 689.025 Ontvangen interest 18 2.111 2.936 Betaalde interest 18-84.387-88.126-82.276-85.190 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 472.787 603.835 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa 1-242.386-274.662 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -242.386-274.662 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden 9-70.840-70.840 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -70.840-70.840 Mutatie geldmiddelen 159.561 258.333 Stand geldmiddelen per 1 januari 946.208 687.875 Stand geldmiddelen per 31 december 1.105.769 946.208 Mutatie geldmiddelen 159.561 258.333 Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Pagina 3
Stichting Woonzorgcentrum Raffy 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De sinds 2009 aangekondigde transitiefase rondom de bekostiging van de materiële vaste activa start per 1 januari 2012. Dit betekent dat 2011 het laatste jaar is waarbij de kapitaalslastenvolledig worden vergoed op basis van nacalculatie. Hiermee komt aan het gebruikelijke, in beginsel risicoloze bekostigingssysteem (normatieve huisvestingscomponent) een einde. Niet langer bestaat zekerheid over de inkomsten en daarmee de dekking van de huisvestingslasten. Afhankelijk van het zorgaanbod, de bezettingsgraad en de geleverde productie kunnen de inkomsten sterk fluctueren. Hierdoor ontstaan nieuwe risico's voor het vastgoed, zoals exploitatierisico's (leegstand, onderbezetting) boekwaarderisico's (marktontwikkeling) en het risico van afwaardering bij exploitatieverliezen (impairment). Voor nu nog nacalculeerbare huurcontracten van vastgoed treedt ook een bezettingsrisico op. Binnen Raffy is opnieuw gekeken naar het risico wat hierbij aanwezig kan zijn, op basis van de huidige informatie t.a.v. bezetting in ZZP en de nu bekende tarieven omtrent de NHC kunnen we constateren dat het risico hierop zeer gering is. Hieruit concluderen wij dat naar schatting een bedrag van gelijke omvang beschikbaar is voor afschrijvingen, rente en huurlasten van vastgoed. Het risico op toekomstige impairment van het vastgoed wordt daarom voorlopig ingeschat als beperkt. Onzeker blijft evenwel hoe de werkelijke exploitatie zich ontwikkelt, zolang de nieuwe bekostigingssystematiek niet definitief vaststaat. Afhankelijk van de definitieve vaststelling en de bijbehorende overgangsregeling kan alsnog in de komende jaren een impairment moeten plaatsvinden. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij in het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Toelichtingen op posten in de balans, winst- en verliesrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Pagina 4
Stichting Woonzorgcentrum Raffy 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De voorziening wordt op individuele grondslag bepaald. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden. Eigen vermogen inzake Bestemmingsreserve Egalisatierekening afschrijving Het saldo van de op grond van de bekostigingssystematiek in de subsidie toegekende bedragen voor afschrijvingen en de werkelijke afschrijvingen op instandhoudingsinvesteringen zijn opgenomen onder de Reserve Aanvaardbare Kosten. Voorzieningen Met betrekking tot onder andere uitgestelde beloningen is met ingang van 2006, gebaseerd op RJ 271.401, een voorziening voor jubileumuitkeringen aan personeel gevormd. De Stichting volgt de wettelijke vergoedingen voor 12,5-, 25- en 40- jarig dienstverband voor werknemers werkzaam in de VVT sector. Voorziening personeel Tweede ziektejaar. Eind 2014 is er sprake van twee langdurige ziektegevallen, waarvan het de verwachting is dat deze niet zullen reïntegreren. Om die reden is in 2014 besloten een voorziening voor langdurig zieken in het tweede ziektejaar te treffen, omdat deze als extra personeelslasten drukken boven op de benodigde formatie. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Overeenkomstig de bestendige gedragslijn is de inhaalindex 2014, verwerkt in de tarieven 2015, niet verwerkt in de jaarrekening 2014. Pagina 5
Stichting Woonzorgcentrum Raffy 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Pensioenen Stichting Woonzorgcentrum Raffy heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenvoorziening. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de Stichting. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Raffy betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds ( het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 102%. In 2015 dient het pensioenfonds een dekkingsgraaad van tenminste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Raffy heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Woonzorgcentrum Raffy heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. 5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. 5.1.4.6 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Pagina 6
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Bedrijfsgebouwen en terreinen 1.637.694 1.650.874 Machines en installaties 673.896 593.082 Totaal materiële vaste activa 2.311.590 2.243.956 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2014 2013 Boekwaarde per 1 januari 2.243.956 2.165.483 Bij: investeringen 242.386 274.662 Af: afschrijvingen 174.752 196.189 Boekwaarde per 31 december 2.311.590 2.243.956 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Vordering op grond van compensatieregeling 248.469 331.292 Totaal financiële vaste activa 248.469 331.292 Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Boekwaarde per 1 januari 331.292 414.115 Waardeverminderingen -82.823-82.823 Boekwaarde per 31 december 248.469 331.292 3. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Voedingsmiddelen 21.000 21.000 Totaal voorraden 21.000 21.000 Toelichting: Er heeft eind 2014 geen nieuwe voorraadopname plaatsgevonden. Pagina 7
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 4. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec-14 31-dec-13 1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot -88.730-125.074 Totaal schulden uit hoofde van bekostiging -88.730-125.074 Specificatie schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2011 2012 2013 2014 totaal Saldo per 1 januari 0 0-125.074-125.074 Financieringsverschil boekjaar -88.730-88.730 Correcties voorgaande jaren 0 0 0 0 Betalingen/ontvangsten 0 0 125.074 125.074 Subtotaal mutatie boekjaar 0 0 125.074-88.730 36.344 Saldo per 31 december 0 0 0-88.730-88.730 Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-14 31-dec-13 Waarvan gepresenteerd als: - schulden uit hoofde van financieringsoverschot -88.730-125.074-88.730 125.074 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2014 2013 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 9.170.512 8.255.577 Af: ontvangen voorschotten 9.259.242 8.380.651 Totaal financieringsverschil -88.730-125.074 In een brief aan de tweede kamer van 23 februari 2015 heeft de staatssecretaris aangegeven de inhaalindex OVA 2014 alsnog te zullen uitkeren, deze zal na vaststelling van de definitieve nacalculatie door de Nza (september 2015) worden uitgekeerd, omdat de hoogte van dit bedrag nog niet bekend is, is deze nog niet in de jaarrekening van 2014 verwerkt. Vanaf 2015 zal er sprake zijn van 100% voorfinanciering! 5. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Vorderingen op debiteuren 20.081 12.863 LSMO 0 221 Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen: 2.558 39.777 Nog te ontvangen bedragen: Nog te ontvangen subsidies 30.000 37.815 Overige bedragen 14.686 550 Te verrekenen met personeel 12.067 18.064 Totaal overige vorderingen 79.392 109.290 6. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Bankrekeningen 1.082.819 915.205 Kassen 24.535 31.071 Kruisposten -1.585-68 Totaal liquide middelen 1.105.769 946.208 Pagina 8
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-14 31-dec-13 Kapitaal 0 0 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 1.171.557 1.064.905 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen -176.442-176.442 Totaal eigen vermogen 995.115 888.463 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten: 1.064.905 106.652 0 1.171.557 Totaal bestemmingsreserves 1.064.905 106.652 0 1.171.557 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve Boschstraat Niet AWBZ -176.442 0 0-176.442 Totaal bestemmingsfondsen -176.442 0 0-176.442 8. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 31-dec-2014 Voorziening uitgestelde beloningen jubilea 10.066 2.295 3.604 0 8.757 Voorziening ziekte tweede jaar 0 53.629 0 0 53.629 Totaal voorzieningen 10.066 55.924 3.604 0 62.386 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 52.295 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 10.091 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0 Toelichting per categorie voorziening: Eind 2014 is er sprake van twee langdurige ziektegevallen, waarvan het de verwachting is dat deze niet zullen reïntegreren. Om die reden is in 2014 besloten een voorziening voor langdurig zieken in het tweede ziektejaar te treffen, omdat deze als extra personeelslasten drukken boven op de benodigde formatie. 9. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Schulden aan banken 1.537.374 1.608.214 Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 1.537.374 1.608.214 Het verloop is als volgt weer te geven: 2014 2013 Stand per 1 januari 1.679.054 1.775.053 Af: aflossingen 70.840 95.999 Stand per 31 december 1.608.214 1.679.054 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 70.840 70.840 Stand langlopende schulden per 31 december 1.537.374 1.608.214 Pagina 9
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 70.840 70.840 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 1.537.374 1.608.214 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 1.254.012 1.324.852 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 10. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Crediteuren 304.582 247.510 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 70.840 70.840 Belastingen en sociale premies 256.410 246.070 Schulden terzake pensioenen 51.909 136.954 Nog te betalen salarissen 3.496 69.489 Vakantiegeld 195.919 197.678 Vakantiedagen 26.707 30.432 Overige schulden: Overige schulden: 0 881 Nog te betalen kosten: Nog te betalen kosten: 172.752 20.075 Totaal overige kortlopende schulden 1.082.615 1.019.929 Toelichting: Als onderdeel van de standaardbankverklaring van de Rabobank zijn er faciliteiten opgenomen. Hierbij gaat het om de volgende faciliteiten: - Krediet op de rekening-courant van 40.000,--. - Verpanding van inventaris en vorderingen VWS subsidies t.b.v. de lening groot 545.000,--. Stichting Raffy heeft met ingang van 1 juni 2014 een maandelijkse verplichting van 735,91 met betrekking tot de lease auto van de bestuurder Dhr. G. van de Pluijm. De resterende looptijd van deze verplichting is 41 maanden. De totale verplichting is 30.172,31. Stichting Raffy heeft vanaf medio 2004 een jaarlijkse huurverplichting inzake de huur van het gebouw aan de Bernard de Wildestraat 400 te Breda. De hoogte van deze huur is vastgesteld op een jaarlijks aflopend bedrag. Voor 2015 zal dit 722.298 exclusief bijdrage onderhoud bedragen. Omdat nog niet duidelijk is hoe het Zorgkantoor zal omgaan met de overproductie van 2014 van Begeleiding ad 3.190, overproductie dagactiviteiten ad 23.910 en overproductie dagactiviteiten vervoer ad 1.388, is voor als nog besloten een bedrag van 28.488 als verschuldigd opgenomen. Pagina 10
Stichting Woonzorgcentrum Raffy 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde 0 61.197 0 0 0 0 0 0 61.197 3.485.968 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.242.012 Boekwaarde per 1 januari 2014 0 61.197 0 0 0 0 0 0 61.197 2.243.956 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 242.386 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 174.752 - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 67.634 Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde 0 61.197 0 0 0 0 0 0 61.197 3.728.354 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.416.764 Boekwaarde per 31 december 2014 0 61.197 0 0 0 0 0 0 61.197 2.311.590 Afschrijvingspercentage 0,0% Pagina 11
Stichting Woonzorgcentrum Raffy 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde 0 0 0 88.833 0 88.833 88.833 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 25.861 0 25.861 25.861 Boekwaarde per 1 januari 2014 0 0 0 62.972 0 62.972 62.972 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 0 0 0 0 0 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 0 0 0 8.378 0 8.378 8.378 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0-8.378 0-8.378-8.378 Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde 0 0 0 88.833 0 88.833 88.833 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 34.239 0 34.239 34.239 Boekwaarde per 31 december 2014 0 0 0 54.594 0 54.594 54.594 Afschrijvingspercentage 10,0% Pagina 12
Stichting Woonzorgcentrum Raffy 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde 1.333.365 92.333 265.600 1.691.298 - cumulatieve afschrijvingen 944.177 73.770 143.241 1.161.188 Boekwaarde per 1 januari 2014 389.188 18.563 122.359 530.110 Mutaties in het boekjaar - investeringen 236.139 4.750 1.497 242.386 - herwaarderingen 0 0 0 0 - afschrijvingen 114.292 7.566 31.336 153.194 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 121.847-2.816-29.839 89.192 Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde 1.569.504 97.083 267.097 1.933.684 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 1.058.469 81.336 174.577 1.314.382 Boekwaarde per 31 december 2014 511.035 15.747 92.520 619.302 Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% 20,0% Pagina 13
Stichting Woonzorgcentrum Raffy 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.4 Kleinschalige Woonvoorzieningen Subtotaal Kleinschalige Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden woonvoorvoorzieningen gebouwen bouwingen Projecten zieningen Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde 0 0 0 0 1.644.640 0 0 1.644.640 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 54.963 0 0 54.963 Boekwaarde per 1 januari 2014 0 0 0 0 1.589.677 0 0 1.589.677 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 0 0 0 0 0 0 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 0 0 0 0 13.180 0 0 13.180 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0 0-13.180 0 0-13.180 Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde 0 0 0 0 1.644.640 0 0 1.644.640 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 68.143 0 0 68.143 Boekwaarde per 31 december 2014 0 0 0 0 1.576.497 0 0 1.576.497 Afschrijvingspercentage ann.7,35% 40 j. Pagina 14
BIJLAGE 5.1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2013 Nieuwe leningen in 2014 Aflossing in 2014 Restschuld Restschuld 31 december over 5 jaar 2014 Resterende looptijd in jaren eind 2014 Aflos-sings-wijze Totale looptijd Werkelijkerente Aflossing 2015 % Gestelde zekerheden Coop Centr. Raff-B te Amsterdam * 30-okt-99 1.633.609 40 Hypothecair var. 426.554 0 40.840 385.714 181.512 10 lineair 40.840 Pand Boschstraat Coop Rabobank Breda UA * 1-okt-08 650.000 20 Rek.-Courant var. 650.000 0 0 650.000 650.000 14 ineens na 20 jaar 0 Pand Boschstraat Coop Rabobank Breda UA * 1-okt-08 750.000 25 Rek.-Courant var. 602.500 0 30.000 572.500 422.500 19 lineair 30.000 Pand Boschstraat Totaal 1.679.054 0 70.840 1.608.214 1.254.012 70.840 Pagina 15
5.1.8TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.8.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT AWBZ 2014 2013 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 9.170.512 8.255.564 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 48.846 39.153 (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 173.957 38.115 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 366.446 361.790 Som der bedrijfsopbrengsten 9.759.761 8.694.622 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 6.481.965 5.565.570 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 257.575 279.012 Overige bedrijfskosten 2.831.293 2.742.882 Som der bedrijfslasten 9.570.833 8.587.464 BEDRIJFSRESULTAAT 188.928 107.158 Financiële baten en lasten -82.276-85.190 RESULTAAT BOEKJAAR 106.652 21.968 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2014 2013 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 106.652 21.968 5.1.8.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN 106.652 21.968 Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: 2014 2013 SEGMENT AWBZ 106.652 21.968 106.652 21.968 Resultaat volgens resultatenrekening 106.652 21.968 Pagina 16
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 11. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: 2014 2013 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) 9.170.512 8.255.564 Totaal 9.170.512 8.255.564 Toelichting: Er is voor 2014 per saldo sprake van een onderproductie van 78.887. Omdat er door het Zorgkantoor mogelijk een correctie op de geleverde productie 2014 met betrekking tot extramurale begeleiding, dagverzorging en vervoer dagverzorging kan worden toegepast, is hiervoor een bedrag gerserveerd van 28.488 als algemene kosten en opgenomen onder kortlopende schulden. 12. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt: 2014 2013 Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties 48.846 39.153 Totaal 48.846 39.153 13. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt: 2014 2013 Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) 173.957 38.115 Totaal 173.957 38.115 14. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2014 2013 Opbrengst maaltijden. TOKO en verhuur ruimte 244.431 264.650 Overige opbrengsten 122.015 97.140 Totaal 366.446 361.790 LASTEN 15. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2014 2013 Lonen en salarissen 4.670.729 4.386.199 Sociale lasten 781.238 610.018 Pensioenpremies 370.514 342.665 Doorberekende personeelskosten -52.349-117.289 Andere personeelskosten: 176.412 186.150 Subtotaal 5.946.544 5.407.743 Personeel niet in loondienst 535.421 157.827 Totaal personeelskosten 6.481.965 5.565.570 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Verzorgingshuiszorg 111 105 Verpleeghuiszorg 30 32 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 141 137 Pagina 17
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 16. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 2014 2013 Afschrijvingen: - financiële vaste activa 82.823 82.823 - materiële vaste activa 174.752 196.189 Totaal afschrijvingen 257.575 279.012 Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - financiële vaste activa 82.823 82.823 Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2014 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 257.575 waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 257.575 In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa 0 - WTZi-meldingsplichtige vaste activa 8.378 - WMG-gefinancierde vaste activa 153.194 - Kleinschalige Woonvoorzieningen 13.180 Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 174.752 Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 3.728.354 Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 1.416.764 17. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 2014 2013 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 721.461 720.027 Algemene kosten 472.824 451.519 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 189.937 161.497 Project in voor Zorg 0 4.126 Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud 237.736 190.417 - Energiekosten gas 34.828 71.393 - Energiekosten stroom 140.820 145.331 - Energie transport en overig 10.146 26.469 Subtotaal 423.530 433.610 Huur en leasing 971.221 970.593 Dotaties en vrijval voorzieningen 52.320 1.510 Totaal overige bedrijfskosten 2.831.293 2.742.882 Toelichting: Met betrekking tot de huur en leasing van het pand aan de Bernard de Wildestraat 400 te Breda is een meerjaren huurovereenkomst gesloten met Wonen Breeburg. Deze huurovereenkomst dient te worden aangemerkt als een operational lease. De voor- en nadelen uit de exploitatie van dit gebouw komen niet voor rekening van Stichting Woonzorgcentrum Raffy. Pagina 18
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 18. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 2014 2013 Rentebaten 2.111 2.936 Subtotaal financiële baten 2.111 2.936 Rentelasten -84.387-88.126 Subtotaal financiële lasten -84.387-88.126 Totaal financiële baten en lasten -82.276-85.190 19. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? 1. Eindverantwoordelijke Raad van bestuur met Raad van Toezicht. 1. Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam G.van der Pluijm 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder 1-2-1998 werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit ja van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst ja van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? onbepaalde tijd 6 Welke salarisregeling is toegepast? CAO VVT 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 113.162 a. Waarvan: verkoop verlofuren 0 b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 0 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 2.745 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 0 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 6.171 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 12.650 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 0 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b) 134.728 Pagina 19
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam Dhr. Mevr.. Drs. Dhr. Mevr. Mr. L. C.J. H. P. Vandeputte - Leijnse Ferdinandus van Tilburg Niemegeers 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het 1-2-2007 11-10-2010 1-6-2013 5-10-2009 eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad ja nee nee nee van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) zie jaar- geen geen zie jaar- verslag verslag 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 3.640 2.990 2.990 4.680 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 273 224 224 0 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) 3.913 3.214 3.214 4.680 2013+2014 Omdat Mevr. Mr. L. Vandeputte - Niemegeers BTW plichtig is en haar declaratie van 2013 pas in 2014 is ontvangen, hebben de betalingen voor de vergoedingen 2013 en 2014 beiden in 2014 plaatsgevonden. Naam Dhr. E.W. Leenheers 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het 1-6-2013 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad nee 3 Nevenfunctie(s) geen 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, 2.340 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 0 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) 2.340 20. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1 Functionaris (functienaam) bestuurder 2 In dienst vanaf (datum) 1-feb-88 3 4 In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) 100,00% 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 113.162 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 7 Totaal beloning (5 en 6) 113.162 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 2.745 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) 12.650 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) 0 Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) 128.557 11 Beloning 2013 126.510 Verplicht toevoegen eigennaam van gewezen topfunctionarissen (dat wil zeggen voormalige bestuurders of leden van de raden van toezicht): De Raad van Toezicht heeft in de vergadering van 29 april 2015 de WNT verantwoording beoordeeld en voor Raffy 5 punten toegekend, waardoor deze is vastgesteld in klasse C. Pagina 20
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 21. Honoraria accountant 2014 2013 De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 15.774 13.383 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 0 3.346 3 Fiscale advisering 1.071 0 Totaal honoraria accountant 16.845 16.729 22. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 19. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Dhr. G. van der Pluijm Dhr. C.J. Leijnse Mevr. H. Ferdinandus Mevr. L. Vandeputte - Niemegeers Dhr. E.W. Leenheers Dhr. P. van Tilburg Pagina 21
5.2 OVERIGE GEGEVENS
5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Woonzorgcentrum Raffy heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 11 mei 2015. De raad van toezicht van de Stichting Woonzorgcentrum Raffy heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 11 mei 2015. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 14, dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van Stichting Woonzorgcentrum Raffy. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er is geen sprake van specifieke gebeurtenissen na balansdatum. 5.2.5 Nevenvestigingen Stichting Woonzorgcentrum Raffy heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 22
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Pagina 23