Aan het bestuur van Vereniging De Vrije Gemeente Doddendaal 125 1082 XR Amsterdam Zwarteweg 121 1431 VL Aalsmeer 0297-548 222 info@davvero-accountants.nl www.davvero-accountants.nl NL86 RABO 0383 5109 96 Kvk 69211620 Btw-nr NL857.785.291.B01 Datum 9 april 2018 Betreft jaarrekening 2017 Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2017 van Vereniging De Vrije Gemeente te Amsterdam. 1.1 SAMENSTELLINGSVERKLARING De jaarrekening van Vereniging De Vrije Gemeente te Amsterdam is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de staat van baten en lasten over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht. Wij hebben u ondersteund bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Vereniging De Vrije Gemeente. U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Met vriendelijke groet, Davvero Accountants Drs. C. Mekke RA
Vereniging De Vrije Gemeente Amsterdam 3.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2017 (na voorstel saldoverdeling) ACTIVA 31-12-2017 31-12-2016 EUR EUR EUR EUR Vaste activa Materiële vaste activa 1 Andere vaste middelen 1.330 1.001 Financiële vaste activa Overige vorderingen 2 2.068.577 2.161.077 Vlottende activa Vorderingen 3 2.050 446 Liquide middelen 4 4.273 17.284 Totaal activazijde 2.076.230 2.179.808
Vereniging De Vrije Gemeente Amsterdam PASSIVA 31-12-2017 31-12-2016 EUR EUR EUR EUR Stichtingsvermogen 5 Bestemmingsreserves 6 2.069.647 2.175.505 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers 7 2.014 - Belastingen en premies sociale 8 verzekeringen 1.107 1.553 Overlopende passiva 9 3.462 2.750 6.583 4.303 Totaal passivazijde 2.076.230 2.179.808
Vereniging De Vrije Gemeente Amsterdam 3.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2017 Realisatie 2017 Budget 2017 Realisatie 2016 EUR EUR EUR Baten 10 Ontvangen bijdragen SBF 11 92.500 92.500 123.455 Contributies 3.109 3.750 3.524 Donaties 465 564 654 Opbrengsten zondagmorgenlezigen en overige activiteiten 2.773 9.415 4.270 Overige baten - - 21 98.847 106.229 131.924 Inkoopwaarde van de baten 12 (7.770) (13.188) (11.061) 91.077 93.041 120.863 Lasten Personeelskosten 13 47.439 48.140 48.547 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 421-293 Bijzondere posten 9.549-398 Overige personeelskosten 1.817-1.303 Huisvestingskosten 14 17.149 26.400 29.105 Verkoopkosten 5.427 5.100 1.813 Autokosten - 300 - Kantoorkosten 15 9.124 4.950 4.175 Algemene kosten 16 2.809 2.310 1.123 Verenigingskosten 17 10.700 11.000 11.342 Som der lasten 104.435 98.200 98.099 Saldo van baten en lasten (13.358) (5.159) 22.764 BESTEMMING SALDO VAN BATEN EN LASTEN Bestemmingsreserve (13.358) 22.764
Vereniging De Vrije Gemeente Amsterdam Analyse verschil uitkomst met budget Realisatie Budget 2017 2017 Verschil EUR % EUR % EUR % Baten 98.847 108,5 106.229 114,2 (7.382) (6,9) Inkoopwaarde van de baten (7.770) (8,5) (13.188) (14,2) 5.418 41,1 91.077 100,0 93.041 100,0 (1.964) (2,1) Personeelskosten 47.439 52,1 48.140 51,7 (701) (1,5) Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 421 0,5 - - 421 - Bijzondere posten 9.549 10,5 - - 9.549 - Overige personeelskosten 1.817 2,0 - - 1.817 - Huisvestingskosten 17.149 18,8 26.400 28,4 (9.251) (35,0) Verkoopkosten 5.427 6,0 5.100 5,5 327 6,4 Autokosten - - 300 0,3 (300) (100,0) Kantoorkosten 9.124 10,0 4.950 5,3 4.174 84,3 Algemene kosten 2.809 3,1 2.310 2,5 499 21,6 Verenigingskosten 10.700 11,7 11.000 11,8 (300) (2,7) Som der lasten 104.435 114,7 98.200 105,5 6.235 6,3 Saldo van baten en lasten (13.358) (14,7) (5.159) (5,5) (8.199) (158,9)
Toelichting analyse verschil uitkomst met budget Kantoor- en verkoopkosten Voor het begrotingsjaar 2016 werd een reservering gemaakt ten bedrage van 15.000 euro voor nieuwe huisstijl en website. Implementatie hiervan werd uitgesteld voor dat verslagjaar vanwege het voorstel tot gewijzigde naamvoering. De uitgaven voor huisstijl en website komen daarom ten laste van de jaarrekening 2017. Deze bedragen zijn in de jaarrekening ondergebracht onder de posten Kantoorkosten (Automatisering) en Verkoopkosten. Realisatie t.o.v. eerder genoemde reservering: 8.954 euro waarvan 5.082 euro voor websitebouw en 3.872 euro voor conceptontwikkeling identiteit en huisstijl. Dit verklaart het verschil van Kantoorkosten (84,3%) en Verkoopkosten (6,4%) ten opzichte van het budget. De kosten voor huisstijl en website zijn eenmalig. Jubileumviering In de algemene vergadering, voorjaar 2017 werd besloten tot een extra budget van 10.000 euro t.b.v. de viering van het 140-jarig bestaan van de vereniging in november van dat jaar. Dit extra budget komt boven op het in 2016 vastgestelde budget voor 2017. Het resultaat is in de jaarrekening terug te vinden onder de post Bijzondere posten ten bedrage van 9.549 euro. Algemene kosten De stijging van de Algemene kosten betreffen grotendeels de kosten voor boekhouding en samenstelling van de jaarrekening. Bij de vaststelling van het budget voor 2017 (in de algemene vergadering, najaar 2016), kon niet worden voorzien dat aan het begin van 2017 moest worden omgezien naar een andere boekhouder. Voor zijn werk ontving de boekhouder destijds een vrijwilligersvergoeding. Uiteraard is dan geen sprake van btw. Vanzelfsprekend factureert een accountant mèt btw. Dit verklaart het verschil van 485 euro t.o.v. het budget. Huisvestingskosten De bedragen voor Huisvestingskosten ( zaalhuur ) bestaan uit zaalhuurkosten zondagslezingen, cursusprojecten (waaronder leesgroepen en meditaties) en verenigingsactiviteiten. Het aantal uitgevoerde cursusprojecten voor 2017 is
uiteindelijk lager uitgevallen dan gepland. Dit verklaart het lagere bedrag voor zaalhuur t.o.v. het budget (35%). De overige zaalhuurkosten volgen het budget. Inkoopwaarde van de baten Het beperkt aantal uitgevoerde cursusprojecten is tevens van invloed op de opbrengsten uit die projecten en de daaraan gerelateerde kosten (als honoraria docenten/sprekers) ofwel de inkoopwaarde van de baten (budget: 13.188 euro; realisatie: 7.746 euro).