Concept d.d. 28-6-2018 Stichting Museumpeil gevestigd te Amsterdam Rapport inzake de Jaarrekening 2017
Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Samenstellingsverklaring van de accountant 3 Algemeen 3 Fiscale positie 3 Jaarrekening Balans per 31 december 2017 5 Staat van baten en lasten over 2017 7 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 8 Toelichting op de balans 10 Toelichting op de staat van baten en lasten 12 2
Aan het bestuur van Stichting Museumpeil Silodam 138 1013 AS Amsterdam Leiderdorp, 28 juni 2018 Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: Het bestuur van Stichting Museumpeil Aangezien onze samenstellingswerkzaamheden met betrekking tot de jaarrekening nog niet zijn voltooid en er derhalve geen samenstellingsverklaring is verstrekt, terwijl tevens geen accountantscontrole is uitgevoerd, vermelden wij op grond van de geldende Verordening gedrags- en beroepsregels accountants dat op deze concept-jaarrekening geen accountantscontrole is toegepast. Algemeen Vergelijkende cijfers Van de in dit rapport ter vergelijking opgenomen cijfers over 2016 betreffen de cijfers over het boekjaar 2015 en 2016. Vorig jaar is er geen rapport opgesteld over deze cijfers van 2015 en 2016 en tevens geen samenstellingsverklaring afgegeven. Oprichting stichting De stichting betreft een stichting met volledige rechtsbevoegdheid. De stichting is opgericht bij notariële akte d.d. 11 september 2015, voor notaris mr. T.P. Seinstra. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 64129667. Activiteiten De activiteiten van Stichting Museumpeil, statutair gevestigd te Silodam 138 te Amsterdam bestaan voornamelijk uit: - Het bevorderen van uitwisseling en vermeerdering van kennis op museaal terrein onder medewerkers (betaald en onbetaald) verbonden aan musea en soortgelijke of verwante instellingen en organisaties in met name Nederland en België. - Het verrichten van alle verdere handelingen, die met vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. Fiscale positie Algemeen De stichting is niet vennootschapsbelasting plichtig. 3
JAARREKENING 4
Balans per 31 december 2017 (na voorstel resultaatverdeling) Activa Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren 1 13.329 6.714 Overlopende activa 2-833 13.329 7.547 Liquide middelen 3 9.875 13.227 23.204 20.774 5
Passiva Stichtingsvermogen Vrije reserves 4 14.118 17.218 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva 5 6 7 3.105 2.058 2.431 1.498 3.550-9.086 3.556 23.204 20.774 6
Staat van baten en lasten over 2017 Baten 8 34.377 46.939 Kosten ten behoeve van verkopen -29.158-23.908 5.219 23.031 Lasten Overige bedrijfskosten 9 8.319 5.813 Netto resultaat -3.100 17.218 Resultaatbestemming Vrije reserves -3.100 17.218 7
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Stichting Museumpeil is feitelijk en statutair gevestigd op Silodam 138, 1013 AS te Amsterdam en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 64129667. Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon De activiteiten van Stichting Museumpeil bestaan voornamelijk uit: - Het bevorderen van uitwisseling en vermeerdering van kennis op museaal terrein onder medewerkers (betaald en onbetaald) verbonden aan musea en soortgelijke of verwante instellingen en organisaties in met name Nederland en België. - Het verrichten van alle verdere handelingen, die met vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving, mede op basis van de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving C1-105 'Organisaties zonder winststreven'. De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Vrij besteedbaar vermogen Het vrij besteedbaar vermogen is dat gedeelte van het eigen vermogen waarover de daartoe bevoegde organen zonder belemmering door wettelijke of statutaire bepalingen kunnen beschikken voor het doel waarvoor de stichting is opgericht. 8
Vastgelegd vermogen Het vastgelegd vermogen is dat gedeelte van het eigen vermogen dat is afgezonderd omdat daaraan een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven dan gezien de doelstelling van de stichting zou zijn toegestaan. Als deze beperking door derden is aangebracht, wordt dit deel van het vermogen aangeduid als bestemmingsfonds. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Subsidiebaten Onder baten wordt verstaan de bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen of diensten na aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen, alsmede de baten uit hoofde van giften, subsidies, sponsorbijdragen en overige ontvangsten. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. 9
Toelichting op de balans Activa Vlottende activa Vorderingen Vorderingen > 1 jaar 1 Handelsdebiteuren Handelsdebiteuren 13.329 6.714 Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde kosten - 133 Nog te ontvangen subsidies - 700-833 3 Liquide middelen ING 9.875 13.227 Passiva 4 Vrije reserves Stand per 1 januari 17.218 - Uit resultaatverdeling -3.100 17.218 Stand per 31 december 14.118 17.218 Het bestuur van de stichting stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven: Het resultaat over 2017 ad 3.100 (negatief) wordt geheel in mindering gebracht op de vrije reserves. Dit voorstel dient nog te worden vastgesteld door de Algemene Vergadering, maar vooruitlopend hierop is de voorgestelde resultaatverdeling reeds verwerkt in de jaarrekening 2017 van de stichting. 10
Kortlopende schulden 5 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren 3.105 2.058 6 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 2.431 1.498 7 Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten 3.550 - Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen 11
Toelichting op de staat van baten en lasten De vergelijkende cijfers in de kolom met het jaar 2016 betreffen de cijfers over het jaar 2015 en 2016. 8 Baten Opbrengsten uit verkopen 28.077 39.939 Subsidies 6.300 7.000 34.377 46.939 9 Overige bedrijfskosten Verkoopkosten - 1.475 Kantoorkosten 830 2.280 Algemene kosten 7.489 2.058 8.319 5.813 Verkoopkosten Website / nieuwsbrief - 680 Representatiekosten - 795-1.475 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden 166 182 Porti - 1.322 Kosten automatisering 173 618 Overige kantoorkosten 491 158 830 2.280 12
Algemene kosten Abonnementen en contributies 218 57 Assurantiepremie 258 - Accountantskosten huidig boekjaar 2.051 - Oprichtingskosten 1.254 - Reis- en verblijfkosten 2.040 991 Advieskosten 1.500 1.000 Bankkosten 150 8 Overige algemene kosten 18 2 7.489 2.058 Amsterdam, Voorzitter G.J. Daalhuisen F.T. van der Pols Penningmeester L.A.M. Smets Secretaris G.A.A. Drieman Bestuurslid P. Wouters 13