gevestigd te Rapport inzake de Jaarrekening 2017 Alfa Accountants en Adviseurs B.V. Postbus 73 6720 AB Bennekom Telefoon: 088 2531650 E-mail: bennekom@alfa.nl
Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant 2 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2017 5 2.2 Staat van baten en lasten over 2017 7 2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 8 2.4 Toelichting op de balans 10 2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 12 Bijlagen 1. Balans Stichting Present per 31-12-2017 16 2. Staat van baten en lasten Stichting Present 2017 18 3. Balans Stichting Present Wageningen per 31-12-2017 19 4. Staat van baten en lasten Stichting Present Wageningen 2017 21 Samenstellingsverklaring afgegeven
1. Accountantsrapport
Ter attentie van het bestuur Stationsweg 109 6711 PN Bennekom, 12 april 2018 Ons kenmerk: 07003826/2017 Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2017 van Stichting Present /Wageningen te. 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: Het bestuur van Stichting Present /Wageningen De jaarrekening van Stichting Present /Wageningen te is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de staat van baten en lasten over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Present /Wageningen. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring. Samenstellingsverklaring afgegeven 2
Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Bennekom, 12 april 2018 Alfa Accountants en Adviseurs B.V. #ondertekenaar2 J.L. Verbakel AA Samenstellingsverklaring afgegeven 3
2. Jaarrekening
2.1 Balans per 31 december 2017 (na voorstel saldoverdeling) 31-12-2017 31-12-2016 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa 1 2.453 12.331 Liquide middelen 2 56.336 54.184 58.789 66.515 Samenstellingsverklaring afgegeven 5
31-12-2017 31-12-2016 PASSIVA Stichtingsvermogen 3 Continuïteitsreserve 4 27.681 24.720 Overige reserve 5 72 9.957 27.753 34.677 Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva 6 7 1.896 3.883 29.140 27.955 31.036 31.838 58.789 66.515 6
2.2 Staat van baten en lasten over 2017 Baten 8 Subsidies 9 74.750 62.500 Giften kerken, bedrijven en particulieren10 13.830 7.398 Giften en baten uit fondsenwerving 11 7.722 19.000 96.302 88.898 Lasten Lonen en salarissen 12 63.420 41.534 Sociale lasten en pensioenlasten 13 19.789 13.050 Overige personeelskosten 14 6.582 4.240 Huisvestingskosten 15 150 0 Autokosten 16 (695) 1.178 Kantoorkosten 17 3.586 3.492 Algemene kosten 18 5.824 5.930 Projectkosten 19 2.795 1.312 Kosten fondswerving 20 1.441 0 Samenwerkingsverbanden 21 334 229 Som der lasten 103.226 70.965 Resultaat (6.924) 17.933 Resultaatbestemming Continuïteitsreserve 2.961 10.082 Overige reserve (9.885) 7.851 (6.924) 17.933 Samenstellingsverklaring afgegeven 7
2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Stichting Present /Wageningen is feitelijk en statutair gevestigd op Stationsweg 109, 6711 PN te en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 09201141. Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon De activiteiten van Stichting Present /Wageningen bestaan voornamelijk uit: Een brug slaan tussen mensen die iets te bieden hebben en mensen die daarmee geholpen kunnen worden. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijn Jaarverslaggeving 640. De jaarrekening is opgesteld in. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen Vlottende activa Vlottende activa worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Overige reserves Continuïteitsreserve: De continuïteitsreserve wordt noodzakelijk geacht om tenminste 3 maanden aan de verplichtingen ten behoeve van de werknemers te kunnen voldoen met een opslag van 10% voor de overige lasten. De continuïteitsreserve is gebaseerd op de begroting van komend boekjaar. Overige reserves: Overige reserves zijn alle reserves, anders dan de bestemmingsreserves, bestemmingsfondsen en continuiteitsreserves. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Samenstellingsverklaring afgegeven 8
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Samenstellingsverklaring afgegeven 9
2.4 Toelichting op de balans Vlottende activa Vorderingen 31-12-2017 31-12-2016 1 Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen overig 1.646 1.030 Nog te ontvangen uit fondsen 500 11.000 Vooruitbetaalde kosten 307 301 2.453 12.331 31-12-2017 31-12-2016 2 Liquide middelen Rabobank 1496.92.267 9.800 24.184 Rabobank spaarrekening 3177.595.534 46.536 30.000 56.336 54.184 3 Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Continuïteitsr Overige reserve Totaal eserve Stand per 1 januari 2017 24.720 9.957 34.677 Uit resultaatverdeling 2.961 (9.885) (6.924) Stand per 31 december 2017 27.681 72 27.753 4 Continuïteitsreserve Continuïteitsreserve 27.681 24.720 Continuïteitsreserve Stand per 1 januari 24.720 14.638 Resultaatverdeling 2.961 10.082 Stand per 31 december 27.681 24.720 Samenstellingsverklaring afgegeven 10
31-12-2017 31-12-2016 Het bedrag van de continuïteitsreserve bestaat uit: Personeelslasten 18.874 13.484 Personeelslasten Wageningen 6.291 8.989 Opslag 10% voor overige lasten 1.887 1.348 Opslag 10% voor overige lasten Wageningen 629 899 Totaal 27.681 24.720 5 Overige reserve Stand per 1 januari 9.957 2.106 Uit resultaatverdeling (9.885) 7.851 Stand per 31 december 72 9.957 Kortlopende schulden 31-12-2017 31-12-2016 6 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing 1.896 2.994 Pensioenpremies 0 889 1.896 3.883 31-12-2017 31-12-2016 7 Overige schulden en overlopende passiva Loopbaanbudget 1.860 1.012 Vakantiegeld 206 206 Overig nog te betalen bedragen 3.699 3.904 Vooruitontvangen subsidie 23.375 22.833 29.140 27.955 Samenstellingsverklaring afgegeven 11
2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 8 Baten Subsidies 74.750 62.500 Giften kerken, bedrijven en particulieren 13.830 7.398 Giften en baten uit fondsenwerving 7.722 19.000 9 Subsidies 96.302 88.898 Subsidie Gemeente 49.750 37.500 Subsidie Gemeente Wageningen 25.000 25.000 10 Giften kerken, bedrijven en particulieren 74.750 62.500 Bedrijven 6.132 350 Kerken 5.308 2.615 Particulieren 2.390 4.433 11 Giften en baten uit fondsenwerving 13.830 7.398 Oranjefonds 222 0 Maatschappij van de Welstand 0 5.000 Woonstede 7.500 7.500 Porticus 0 5.000 Janivo Stichting 0 1.500 7.722 19.000 12 Lonen en salarissen Brutoloon 66.273 43.141 Vakantiegeld 13.237 8.246 79.510 51.387 Ziekengelduitkering (16.090) (9.853) 63.420 41.534 Gemiddeld aantal werknemers 2017 Aantal Gemiddeld aantal werknemers 1,85 2016 Aantal Gemiddeld aantal werknemers 1,20 Samenstellingsverklaring afgegeven 12
13 Sociale lasten en pensioenlasten Sociale lasten 13.006 8.733 Pensioenlasten 6.783 4.317 19.789 13.050 14 Overige personeelskosten Vrijwilligersvergoeding 2.703 1.560 Ziekengeldverzekering 1.474 937 Bestuurskosten 95 0 Loopbaanbegeleiding 668 575 Overige personeelskosten 1.642 1.168 6.582 4.240 15 Huisvestingskosten Betaalde huur 150 0 16 Autokosten Brandstofkosten auto's (5) 143 Reparatie en onderhoud auto's 0 85 Bijdrage auto (690) 950 (695) 1.178 17 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden 942 2.196 Telefoon- en internetkosten 1.458 1.009 Drukwerk 512 69 Contributies 674 218 3.586 3.492 Samenstellingsverklaring afgegeven 13
18 Algemene kosten Assurantiepremie 334 254 Accountantskosten 1.222 1.168 Bankrente en -kosten 148 109 Kosten netwerken 170 352 Bijdrage Present Nederland 3.950 4.047 5.824 5.930 19 Projectkosten Projectkosten 2.795 1.312 20 Kosten fondswerving Kosten fondswerving 1.441 0 21 Samenwerkingsverbanden Samenwerkingsverbanden 334 229, R. van der Heiden S.T. Spoelstra M.A. Pieters-de Nooijer Voorzitter Penningmeester Secretaris L. van Eck-van Hell Algemeen bestuurslid Samenstellingsverklaring afgegeven 14
Bijlagen
1. Balans Stichting Present per 31-12-2017 Activa 31-12-2017 31-12-2016 ¼ ¼ ¼ ¼ Vlottende Activa Overige vorderingen 1.646 3.702 Overlopende activa 154 151 1.800 3.853 Liquide middelen 56.336 54.184 58.136 58.037 Samenstellingsverklaring afgegeven
1. Balans Stichting Present per 31-12-2017 Passiva 31-12-2017 31-12-2016 ¼ ¼ ¼ ¼ Continuïteitsreserve 20.761 14.832 Algemene reserve 8.766 16.909 29.527 31.741 Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen 1.517 2.330 Rekening-courant Stichting Present Wageningen 12.794 4.568 Overlopende passiva 14.298 19.399 28.609 26.297 58.136 58.037 Samenstellingsverklaring afgegeven
2. Staat van baten en lasten Stichting Present 2017 Werkelijk Begroting Werkelijk 2017 ¼ ¼ ¼ Subsidies, fondsen en giften 67.320 75.055 56.340 Lonen en salarissen 44.394 41.013 24.920 Sociale lasten en pensioenlasten 13.852 12.922 7.830 Overige personeelskosten 4.607 8.645 2.544 Autokosten -348 625 589 Kantoorkosten 1.786 1.350 1.746 Algemene kosten 2.913 3.000 2.965 Projectkosten 1.996 2.500 656 Samenwerkingsverbanden 334 5.000 229 Som der lasten 69.534 75.055 41.479 Exploitatiesaldo -2.214 0 14.861 Resultaatbestemming Bestemmingsreserve bedrijven - - Bestemmingsreserve lustrum - - Bestemmingsfonds Rabobank - - Bestemmingsfonds PresentWERKT! - - Continuïteitsreserve 5.929 7.513 Overige reserve 8.143-7.348 2.214-14.861 Samenstellingsverklaring afgegeven
3. Balans Stichting Present Wageningen per 31-12-2017 Activa 31-12-2017 31-12-2016 ¼ ¼ ¼ ¼ Vlottende Activa Rekening-courant Stichting Present 12.794 4.568 Overige vorderingen 500 8.328 Overlopende activa 153 150 13.447 13.046 Liquide middelen 0 0 13.447 13.046 Samenstellingsverklaring afgegeven
3. Balans Stichting Present Wageningen per 31-12-2017 Passiva 31-12-2017 31-12-2016 ¼ ¼ ¼ ¼ Continuïteitsreserve 6.920 9.888 Algemene reserve -8.694-6.952-1.774 2.936 Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen 379 1.553 Overlopende passiva 14.842 8.556 15.221 10.109 13.447 13.046 Samenstellingsverklaring afgegeven
4. Staat van baten en lasten Stichting Present Wageningen 2017 Werkelijk Begroting Werkelijk 2017 ¼ ¼ ¼ Subsidies, fondsen en giften 28.982 48.195 32.558 Lonen en salarissen 19.026 27.342 16.614 Sociale lasten en pensioenlasten 5.937 8.615 5.220 Overige personeelskosten 1.975 5.763 1.696 Autokosten -348 625 589 Kantoorkosten 1.950 1.850 1.746 Algemene kosten 2.912 3.000 2.965 Projectkosten 799 1.000 656 Kosten fondswerving 1.441 0 0 Som der lasten 33.692 48.195 29.486 Exploitatiesaldo -4.710 0 3.072 Resultaatbestemming Bestemmingsreserve bedrijven - - Bestemmingsfonds Rabobank - - Continuïteitsreserve 2.968-2.569 Overige reserve 1.742-503 4.710-3.072 Samenstellingsverklaring afgegeven