Met pensioen gaan als zelfstandige Uw handige gids over pensioenen, toegelaten activiteiten en meer Acerta ondersteunt starters, zelfstandigen en werkgevers in elke groeifase en bij elk hr-proces.
Redactie: Vormgeving: Realisatie: Mieke Bruyninckx ArtDokus.be Marketing Acerta Verantwoordelijke uitgever: Christine Festjens, Buro & Design Center Heizel Esplanade PB 65, 1020 Brussel Acerta Ondernemingsloket vzw BTW BE 0480.513.551 RPR Brussel BE39 7340 0942 9419 Acerta Sociaal Verzekeringsfonds vzw: BTW BE 0416.377.646 RPR Brussel FSMA 030958 ca i.s.m. KBC Verzekeringen BE42 4027 5420 0154 Acerta streeft naar kwaliteitsvolle actuele informatie, maar is niet verantwoordelijk voor eventuele fouten. Publicatiedatum: november 2018 2
Inhoud 04 06 09 10 14 15 16 16 17 19 Op welke leeftijd kan ik met pensioen gaan? Hoe wordt mijn pensioen berekend? Kan ik mijn studiejaren afkopen? Hoeveel mag ik bijverdienen als gepensioneerde? Wanneer ga ik het best met pensioen? Hoe verloopt de pensioenaanvraag? Ik zet mijn activiteit als zelfstandige stop Wat zijn mijn rechten in de sociale zekerheid? Ken ik alle pensioenen? Waarom kiezen voor Acerta? 3
De normale pensioenleeftijd is 65 jaar, zowel voor mannen als vrouwen. Om vervroegd met pensioen te kunnen gaan, moet u zelfstandige en/of werknemer geweest zijn gedurende een bepaald aantal kalenderjaren (per jaar minstens 2 kwartalen als zelfstandige of 1/3 van een volledig uurrooster als werknemer). Op welke leeftijd kan ik met pensioen gaan? Sinds februari 2018 is de leeftijd voor het vervroegd pensioen opgetrokken naar 63 jaar. Maar er bestaan uitzonderingen voor personen met een lange loopbaan. Tabel 1: Pensioenleeftijd en loopbaanvoorwaarde Ingangsdatum pensioen Leeftijd vervroegd persioen Loopbaanvoorwaarde 01.02.2017-31.01.2018 62,5 41 01.02.2018-31.01.2019 63 41 Vanaf 01.02.2019 63 42 Vragen over de pensioenleeftijd? Wist u dat u via mypension kan berekenen vanaf welke leeftijd u met pensioen kan gaan? Meer info op www.mypension.be 4
Bij de aanpassing van de pensioenleeftijd en de loopbaanvoorwaarde heeft de regering de volgende overgangsmaatregelen voorzien. 1. Behoud van recht Wie op een bepaald ogenblik voldoet aan de leeftijds- en loopbaanvoorwaarden voor het vervroegd pensioen, maar ervoor opteert om het pensioen nog niet aan te vragen, kan nadien altijd met vervroegd pensioen gaan op een zelf gekozen tijdstip. Voorbeeld : u wordt 63 jaar in 2018 en u hebt dan een loopbaan van 41 jaar. U kan dan met pensioen gaan, maar u wil liever nog wat langer werken. U kan vanaf dan kiezen wanneer u met pensioen gaat, ook wanneer u nadien niet meer aan de nieuwe voorwaarden voldoet. 2. Geboren voor 1 januari 1958 Personen, geboren voor 1958, kunnen altijd op pensioen gaan op 63 jaar met een loopbaan van minstens 41 jaren. Zij doen echter maar voordeel met deze versoepeling vanaf 2019. Personen met een loopbaan van meer dan 41 jaren, kunnen zelfs nog vroeger met pensioen gaan. Minimumleeftijd Loopbaanvoorwaarde 63 jaar 41 jaren 62 jaar 42 jaren 61 jaar 43 jaren 3. Gemengde loopbaan Mensen met een gemengde loopbaan (werknemer + zelfstandige), die hun pensioen als werknemer vervroegd kunnen opnemen dankzij de overgangsbepalingen uit de werknemersregeling, kunnen hun pensioen als zelfstandige op dezelfde datum opnemen. Op die manier vermijdt men dat beide pensioenen op een verschillende datum ingaan. Tabel 2: Samenvattende tabel vervroegd pensioen Ingangsdatum vervroegd pensioen Minimum leeftijd vervroegd pensioen Loopbaanvoorwaarde Uitzondering bij lange loopbaan 01.02.2017-31.01.2018 62,5 41 01.02.2018-31.01.2019 63 41 Vanaf 01.02.2019 63 42 60 jaar bij 43 loopbaanjaren 61 jaar bij 42 loopbaanjaren 60 jaar bij 44 loopbaanjaren 61 jaar bij 43 loopbaanjaren 5
Hoe wordt mijn pensioen berekend? Stel uw pensioenloopbaan samen Uw pensioen als zelfstandige wordt berekend op basis van uw pensioenloopbaan, meer bepaald de jaren waarin u sociale bijdragen in hoofdberoep betaald hebt. Een volledige loopbaan omvat 45 jaren of 14 040 voltijdse dagequivalenten. Uw pensioenloopbaan start vanaf het ogenblik waarop u zelfstandige bent geworden en sluit af op de laatste dag van het kwartaal voor de ingangsdatum van uw pensioen. Hoe langer uw beroepsloopbaan is, hoe hoger uw pensioen. Het is dus belangrijk om een zo volledig mogelijke loopbaan te bewijzen. Gelukkig hoeft u zich daarover niet te bekommeren. Uw sociaal verzekeringsfonds houdt immers al uw gegevens bij en maakt deze automatisch over aan de pensioendiensten. Heel wat zelfstandigen zijn ook werknemer of ambtenaar geweest en hebben dus een gemengde loopbaan. Uiteraard hebben zij ook voor die jaren recht op een pensioen. Deze loopbaangegevens worden bijgehouden door de Federale Pensioendienst (FPD). Het volstaat om in uw pensioenaanvraag aan te geven welke hoedanigheid u had (zelfstandige, werknemer, ambtenaar). De rest volgt vanzelf. Gezinshoofd of alleenstaande? U hebt recht op een pensioen als gezinshoofd als u gehuwd bent en uw echtgenote ten laste is. Uw echtgenote is ten laste als ze zelf geen pensioen of uitkering geniet en haar beroepsinkomsten beperkt worden tot de toegelaten grens. Als u geen gezinshoofd bent, ontvangt u het pensioen als alleenstaande, dat ligt ongeveer 25% lager. Als beide echtgenoten pensioengerechtigd zijn, hebben zij dus beiden recht op het pensioen als alleenstaande. Maar als het gezinspensioen van één van de echtgenoten hoger is dan de twee pensioenen als alleenstaande samen, maakt de pensioendienst hen hierop attent. Zij kunnen dan nog kiezen welk pensioen ze nemen. Afschaffing eenheid van loopbaan Voor de pensioenen die ingaan vanaf 2019 wordt de pensioenberekening niet langer beperkt tot de 45 voordeligste jaren. Effectieve prestaties boven de 45 jaren geven voortaan recht op een extra pensioen. Dit geldt niet voor de periodes zonder activiteit, zoals ziekte, voortgezette verzekering, 6
Berekening van het zelfstandig pensioen Voor ieder loopbaanjaar wordt een pensioenbedrag berekend op basis van uw beroepsinkomen in dat jaar, meer bepaald het inkomen waarop u sociale bijdragen betaald hebt. Dat principe geldt voor uw loopbaanjaren vanaf 1984. Wat uw loopbaanjaren vóór 1984 betreft, wordt een forfaitair pensioen toegekend van 186,10 euro per loopbaanjaar als gezinshoofd of 148,88 euro per jaar als alleenstaande. Dat bedrag is voor alle zelfstandigen gelijk. Geen vermindering wegens vervroeging Sinds 2013 werd de vermindering wegens vervroeging volledig afgeschaft. Door het pensioenbedrag voor al uw loopbaanjaren op te tellen, krijgt men uw totaal pensioen. Voor de grote meerderheid van de zelfstandigen ligt dat onder het minimumpensioen, zodat zij in de praktijk het minimumpensioen toegekend krijgen, in verhouding tot hun loopbaanbreuk. Om recht te hebben op het minimumpensioen, moet uw loopbaanbreuk minstens 30/45 zijn. Als u wil weten hoeveel pensioen u kan verwachten, kan u de raming van dit bedrag terugvinden op mypension.be. Ook tabel 3 van deze brochure kan u verder helpen. Daarin vindt u het minimumpensioen voor personen die sinds hun 20ste ononderbroken zelfstandige geweest zijn. Voor personen die sinds 1984 hoge sociale bijdragen betaald hebben, kan het pensioen iets hoger liggen, maar nooit hoger dan het maximumpensioen (1 756,60 euro voor een gezinshoofd of 1 405,28 euro voor een alleenstaande). 7
Berekening van het pensioen als werknemer of ambtenaar Als u ook werknemer of ambtenaar bent geweest, hebt u uiteraard ook recht op een pensioen voor dat gedeelte van uw loopbaan. Dat pensioen wordt afzonderlijk berekend. U ontvangt dus twee pensioenbeslissingen, eentje van de pensioendiensten van de zelfstandigen (RSVZ) en eentje van de pensioendiensten van de werknemers of de ambtenaren (FPD). Het pensioen als werknemer of ambtenaar hangt af van het loon. Hoe hoger het loon of de wedde, hoe hoger ook het pensioen. We kunnen hier onmogelijk concrete bedragen op plakken. U vraagt best een individuele simulatie aan. Tabel 3: Minimumpensioen als zelfstandige per maand (1.9.2018) Ingang Loopbaan Gezinshoofd Alleenstaande 60 jaar 40/45 1 373,51 1 099,16 61 jaar 41/45 1 407,85 1 126,63 62 jaar 42/45 1 442,19 1 154,11 63 jaar 43/45 1 476,52 1 181,59 64 jaar 44/45 1 510,86 1 209,07 De pensioenbonus Tot en met 2014 konden zelfstandigen een pensioenbonus verdienen door de ingangsdatum van hun pensioen uit te stellen. Deze bonus is afgeschaft voor pensioenen, die ingaan vanaf 2015. Maar reeds opgebouwde bonussen blijven wel verworven. Inhoudingen De pensioendiensten berekenen uw bruto pensioen. Maar in sommige gevallen gebeurt er bij de betaling een inhouding, zodat uw netto pensioen lager uitvalt. De mogelijke inhoudingen zijn: de bedrijfsvoorheffing (als uw pensioen hoger is dan 1 740,00 euro per maand voor een gezinshoofd of 1 215,00 euro per maand voor een alleenstaande. Bij kinderlast ligt het vrijgestelde bedrag hoger.); een bijdrage van 3,55 % voor het RIZIV (als uw pensioen + aanvullend pensioen hoger is dan 1 743,22 euro per maand voor een gezinshoofd of 1 470,90 euro per maand voor een alleenstaande); een soldariteitsbijdrage (als uw pensioen + aanvullend pensioen hoger is dan 2 672,91 euro per maand voor een gezinshoofd of 2 311,96 euro voor een alleenstaande). 65 jaar 45/45 1 556,05 1 245,23 Cumulatieberekening Als u zelfstandige, werknemer of ambtenaar was, hebt u altijd recht op een pensioen op basis van die verschillende activiteiten. Tot en met 2018 wordt de som van de verschillende loopbanen beperkt tot 14 040 voltijdse dagequivalenten. Dit komt overeen met 45 jaren voltijdse tewerkstelling. Vanaf 2019 worden effectieve prestaties boven de eenheid (14 040 dagen) wel toegekend. Deze prestaties kunnen in bepaalde gevallen leiden tot een hoger pensioen. Als u enkele jaren zelfstandige in bijberoep was, hebt u ook recht op een pensioen in de regeling van de zelfstandigen, op voorwaarde dat u even hoge sociale bijdragen betaalde als een zelfstandige in hoofdberoep. Op die manier kan uw loopbaanbreuk eveneens uitkomen boven de eenheid. Ook hier kunnen vanaf 2019 effectieve prestaties boven de eenheid leiden tot een hoger pensioenbedrag. Hoeveel bedraagt mijn toekomstig pensioen? U kan uw toekomstig pensioenbedrag raadplegen op mypension.be. U vindt er uw geschat pensioenbedrag op de vroegste pensioendatum en op de wettelijke pensioenleeftijd. Vanaf de leeftijd van 55 jaar kan u ook een pensioenberekening op maat vragen. U kan hiervoor terecht bij het RSVZ of de FPD. 8
Kan ik mijn studiejaren afkopen? Sinds 1 december 2017 geldt een nieuwe regeling inzake de afkoop van studiejaren. Voortaan kunnen alle studies, waarvoor een diploma, beroepskwalificatie of doctoraat behaald wordt, geregulariseerd worden. De afkoop is mogelijk voor de studiejaren na het zesde jaar secundair onderwijs. De afkoop is beperkt tot het minimum aantal jaren, dat nodig is om het einddiploma te halen. Men kiest zelf hoeveel jaren men regulariseert, maar men kan maar één einddiploma afkopen. De aanvraag Het statuut op het moment van de aanvraag is bepalend. Wie zelfstandige is bij de aanvraag kan regulariseren in de pensioenregeling voor zelfstandigen. Wie werknemer is bij de aanvraag moet regulariseren in het stelsel voor werknemers. De aanvraag wordt ingediend bij het sociaal verzekeringsfonds of rechtstreeks bij het RSVZ. De aanvraag moet ingediend worden voor de eerste effectieve ingangsdatum van het pensioen. Kostprijs Er is voortaan maar één kostprijs meer, ongeacht wanneer men gestudeerd heeft. Deze prijs bedraagt 382,49 euro per kwartaal of 1 529,96 euro per studiejaar als de aanvraag wordt ingediend binnen de 10 jaar na het afstuderen. Voor aanvragen na 10 jaar is de bijdrage gelijk aan een percentage van de actuele waarde van het pensioenvoordeel. Pensioenvoordeel Per studiejaar dat men afkoopt, krijgt men het volgende extra pensioen. Zonder minimumpensioen Met minimumpensioen Gezinshoofd 399,99 euro per jaar 412,05 euro per jaar Alleenstaande 271,99 euro per jaar 329,75 euro per jaar Overgangsregeling De nieuwe regeling is van toepassing op aanvragen, ingediend vanaf 1 december 2017 voor de pensioenen die ten vroegste ingaan op 1 december 2018. Er geldt een overgangsperiode van 3 jaar, die loopt tot 1 december 2020. Wie zijn aanvraag indient voor 1 december 2020 en minder dan 10 jaar afgestudeerd is, betaalt een forfaitaire kostprijs van 1 529,96 euro per studiejaar. Wie langer dan 10 jaar afgestudeerd is, betaalt eveneens 1 529,96 euro voor de studiejaren vanaf de 20e verjaardag. Maar voor de studiejaren, gelegen voor de 20e verjaardag betalen zij een percentage van de actuele waarde van het pensioenvoordeel. Fiscaliteit De bijdrage voor de afkoop van de studiejaren is fiscaal aftrekbaar, zoals de gewone sociale bijdragen. Dit levert een fiscaal voordeel op aan het marginaal tarief. De werkelijke kost ligt dus lager dan 1 529,96 euro per studiejaar. Maar het pensioenvoordeel wordt ook belast. Het wettelijk pensioen is progressief belastbaar, maar dit wordt deels gecompenseerd met belastingverminderingen: een belastingvermindering voor de belastingvrije som (d.i. eerste schrijf van 7 730 euro indien het gezamenlijk belastbaar inkomen < 45 750 euro) een belastingvermindering voor pensioen- en vervangingsinkomsten. Die vermindering is een complexe breuk en hangt af van de persoonlijke situatie van de belastingplichtige. 9
Hoeveel mag ik bijverdienen als gepensioneerde? Verplichte aangifte is de uitzondering Als u na uw pensionering nog een beroepsactiviteit wil uitoefenen, moet u daar in principe geen aangifte meer van doen. Er zijn maar 4 situaties meer waarin de voorafgaande aangifte nog blijft bestaan: voor de eerste uitbetaling van het pensioen; wanneer u een mandaat, ambt of post uitoefent; wanneer u een beroepsactiviteit in het buitenland uitoefent; wanneer u een sociale uitkering in het buitenland geniet. Hoeveel sociale bijdragen moet ik nog betalen? Als u na uw pensioen een beroepsactiviteit als zelfstandige blijft uitoefenen, moet u in principe sociale bijdragen blijven betalen. De bijdragen worden voorlopig berekend op uw inkomen van 3 jaar geleden. Nadien volgt er een eindafrekening op het inkomen van het lopende jaar. Tabel 4: Toegelaten beroepsinkomen per jaar vóór de leeftijd van 65 jaar Zelfstandige (netto per jaar) Werknemer (bruto per jaar) Rustpensioen zonder kinderlast 6 417 8 022 Rustpensioen met kinderlast 9 626 12 033 Overlevingspensioen zonder kinderlast 14 942 18 677 Overlevingspensioen met kinderlast 18 677 23 346 10
Toegelaten beroepsinkomen Het toegelaten beroepsinkomen als gepensioneerde vindt u in tabel 4. Als u de toegelaten grens overschrijdt met minder dan 100 %, wordt uw pensioen verminderd met het percentage van de overschrijding. Als de overschrijding 100 % bedraagt of meer, wordt uw pensioen voor dat jaar volledig geschorst. Sinds 2015 mogen gepensioneerden die 65 jaar zijn of ouder, onbeperkt bijverdienen. Ook gepensioneerden, jonger dan 65 jaar, mogen onbeperkt bijverdienen als ze een loopbaan van minstens 45 jaar bewijzen. Onbezoldigd mandaat Speciale regeling land- en tuinbouw Land- en tuinbouwers die hun beroepsactiviteit na hun pensioen beperken tot de hierna volgende oppervlakte, moeten geen sociale bijdragen meer betalen: 1 ha landbouwgrond, maai- of grasweide; 35 are gewone boomgaard; 15 a groenten; 15 a tabak of hop; 15 a geneeskrachtige planten of intensieve boomgaard; 12,5 are boomkwekerij of rijsbos; 10 a witloof; 3 a bloemen of sierplanten; 200 m2 serre. Voor gemengde teelt gelden er bijkomende grenzen. Als uw activiteit als gepensioneerde zich beperkt tot een onbezoldigd mandaat in een vennootschap (zaakvoerder, bestuurder, ), moet u niet langer aangesloten blijven bij een sociaal verzekeringsfonds. Let wel: uw activiteit moet beperkt blijven tot het mandaat, meer bepaald het leiden, verbinden en vertegenwoordigen van de vennootschap. Als u daarnaast ook uitvoerende taken waarneemt in de vennootschap, blijft u verzekeringsplichtig. Het kan hier gaan om dienstverlening aan het cliënteel, administratief of boekhoudkundig werk, technische taken, 11
Tabel 5: Sociale bijdragen na pensioen Netto jaarinkomen Sociale bijdrage per kwartaal 0,00 0,00 2 998,28 0,00 2 998,29 113,55 5 000,00 189,35 6 417,00 243,01 Max. bijdr. vervroegd pensioen zonder kinderlast 8 000,00 302,97 9 626,00 364,55 Max.bijdr. vervroegd pensioen met kinderlast 15 000,00 568,06 30 000,00 1 136,13 60 000,00 2 270,19 86 230,52 3 227,06 Max. bijdr. na pensioenleeftijd met pensioen Schakel uw echtgenote in Als uw echtgenote u helpt bij uw beroepsactiviteit, mag u een gedeelte van uw beroepsinkomen fiscaal op haar naam zetten. Voor de beoordeling van het toegelaten bedrag (tabel 4) geldt alleen het gedeelte van het inkomen dat fiscaal op uw naam staat. Door u goed te organiseren, kan u dus samen met uw echtgenote meer verdienen dan de toegelaten grens. Uw persoonlijke sociale bijdrage stijgt niet. Hou er wel rekening mee dat ook uw meewerkende echtgenote moet aansluiten bij het sociaal verzekeringsfonds, tenzij ze al een eigen sociaal statuut heeft. Of ze ook sociale bijdragen moet betalen en hoeveel, hangt af van het beroesinkomen op haar naam. 12
Vragen over toegelaten activiteit en sociale bijdragen? Neem contact op met uw Acerta-kantoor. Een actueel overzicht van onze kantoren kan u terugvinden op onze website acerta.be/contact Voor een juiste fiscale aangifte vraagt u advies aan een boekhouder of fiscalist. 13
Wanneer ga ik het best met pensioen? Nu u weet hoe uw pensioen berekend wordt en welk bedrag u mag bijverdienen, blijft de vraag op welke leeftijd u het best met pensioen gaat. Dat hangt natuurlijk af van veel factoren, zoals uw werklust, gezondheid, gezinssituatie, financiële engagementen, leefbaarheid van uw bedrijf, enz. Louter vanuit de invalshoek van de pensioenwetgeving kunnen we de volgende vuistregels formuleren: Uw loopbaanbreuk is een belangrijk uitgangspunt. Als u aan de loopbaanvoorwaarde voldoet, zou u kunnen overwegen om met vervroegd pensioen te gaan. Sinds 1 januari 2014 is de vermindering wegens vervroeging immers afgeschaft. Ook de daling van de sociale bijdragen kan een argument zijn om met vervroegd pensioen te gaan. Uw pensioen ligt dan weliswaar lager, maar u bespaart ook sociale bijdragen. Het kan een oplossing zijn voor mensen die het rustiger aan willen doen en zo weinig mogelijk sociale lasten willen betalen. Doorwerken heeft dan weer als voordeel dat uw loopbaanbreuk verhoogt en dat u recht opent op een hoger pensioen. Als u 65 jaar bent mag u zelfs onbeperkt bijverdienen. U kan uw pensioen dan als extraatje opvragen zonder uw inkomsten te beperken. Wanneer kan ik met pensioen gaan? Surf naar www.mypension.be en bereken zelf uw vroegst mogelijke pensioendatum. 14
Hoe verloopt de pensioenaanvraag? Als u met pensioen wil gaan op uw 65ste, hoeft u geen aanvraag te doen. De pensioendiensten onderzoeken immers ambtshalve uw pensioenrechten. U ontvangt daarover een brief rond de 15de maand vóór uw 65ste verjaardag. U bent vrij om daarop in te gaan of niet. Als u vervroegd met pensioen wil gaan, moet u een aanvraag doen via het gemeentehuis of elektronisch via pensioenaanvraag.be. Dat kan vanaf de 12de maand vóór de ingangsdatum van uw pensioen. Hoe gaat het daarna verder? De ambtenaar van de gemeente stuurt uw aanvraag door naar de bevoegde pensioendiensten. Enige tijd nadien ontvangt u van de pensioendiensten een vragenlijst. De pensioendiensten sturen de nodige gegevens door naar uw sociaal verzekeringfonds, dat automatisch uw sociale bijdragen aanpast vanaf het kwartaal waarin u met pensioen gaat. Het kan even duren voor u een pensioenbeslissing ontvangt, maar de pensioendiensten laten u in ieder geval vóór de ingangsdatum weten op welk bedrag u recht hebt. Als u zelfstandige en loontrekkende was, krijgt u van iedere pensioendienst afzonderlijk een beslissing. U kan op dat moment nog altijd beslissen om uw pensioen niet te laten ingaan. Hulp bij uw pensioenaanvraag? Voor hulp bij het invullen van de formulieren kan u terecht bij de volgende organisaties: de zitdag van het RSVZ in uw gemeente (vraag informatie aan uw gemeentehuis); de pensioendienst van uw ziekenfonds (vraag informatie aan uw ziekenfonds); 15
Ik zet mijn activiteit als zelfstandige stop Wat zijn mijn rechten in de sociale zekerheid? Wat moet ik doen? Als u beslist om iedere beroepsactiviteit stop te zetten vanaf uw pensionering, kan u de pensioendiensten daarover inlichten. U bent ook wettelijk verplicht om uw ondernemingsnummer te laten schrappen. Hiervoor kan u terecht bij Acerta Ondernemingsloket. Na de doorhaling van uw ondernemingsnummer, kunnen we ook uw bijdragedossier afsluiten. Als u uw bedrijf overlaat, is uiteraard ook de overnemer welkom bij Acerta om de formaliteiten als beginnende zelfstandige te laten regelen. Als gepensioneerde hebt u recht op terugbetaling van de grote en kleine risico s, zonder dat u nog sociale bijdragen moet betalen. U moet daarvoor niets doen. Uw ziekenfonds wordt verwittigd door de pensioendiensten. U hebt recht op verhoogde terugbetaling (voorkeurregeling of RVV) als het gezinsinkomen lager ligt dan 18 730,66 euro, verhoogd met 3 467,55 euro per persoon ten laste. Dat moet u zelf wel even in orde brengen bij uw ziekenfonds. Als er nog rechtgevende kinderen zijn, hebt u als gepensioneerde eventueel recht op verhoogde kinderbijslag. Uw kinderbijslagfonds stuurt u automatisch de nodige formulieren. Hoe de stopzetting regelen? U moet enkele formulieren ondertekenen en de prijs voor de doorhaling van uw ondernemingsnummer betalen. U vindt een handig stappenplan op ikbenzelfstandige.be/stopzetting. Meer informatie over uw rechten? Op onze website www.ikbenzelfstandige.be vindt u een volledig overzicht van uw rechten als zelfstandige. 16
Ken ik alle pensioenen? Naast het gewone rustpensioen, waarover u meer kan lezen in deze brochure, bestaan er nog de volgende pensioenvormen. Het overlevingspensioen: dit is het pensioen dat de weduwe of weduwnaar van een zelfstandige of loontrekkende kan aanvragen op basis van de beroepsloopbaan van de overleden echtgenoot. Het pensioen voor de feitelijk gescheiden echtgenoot: als de echtgenoten feitelijk gescheiden zijn, wordt het gezinspensioen voor de helft uitbetaald aan iedere echtgenoot. Het echtscheidingspensioen: na de echtscheiding heeft men recht op de helft van het gezinspensioen van de ex-echtgenoot, beperkt tot het opgebouwde pensioen tijdens het huwelijk. Inkomensgarantie voor ouderen (IGO): vanaf de leeftijd van 65 jaar hebt u recht op een bestaansminimum van 8 946,84 euro per jaar als samenwonende of 13 420,32 euro als alleenstaande. Als uw pensioen en bestaansmiddelen lager liggen, hebt u recht op een financiële tegemoetkoming. Uw pensioen wordt in rekening gebracht ten belope van 90 %. De IGO-uitkering wordt aangevraagd via het gemeentehuis. Buitenlandse pensioenen: een persoon die gedurende een gedeelte van zijn loopbaan in een ander land van de Europese Unie heeft gewerkt, heeft recht op een pensioen vanwege de betrokken lidstaat of lidstaten. Hij kan dat aanvragen via de Belgische instanties. Als de beroepsactiviteit zich situeerde in een land buiten de Europese Unie, hangt het af van de wetgeving van dat land en van een eventueel bilateraal verdrag of hij recht heeft op een pensioen. De pensioenrente of het onvoorwaardelijk pensioen : een persoon die de normale pensioenleeftijd bereikt maar niet met pensioen gaat, heeft toch altijd recht op het wettelijk gedeelte van de rente die gevormd is op zijn pensioenstortingen van voor 1984. Dit is een onvoorwaardelijk pensioen. Het VAPZ: het vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen (VAPZ) is een aantrekkelijke vorm van extralegale pensioenopbouw. Meer info vindt u in onze brochure Het vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen. 17
18
Waarom kiezen voor Acerta? Acerta ondersteunt starters, zelfstandigen en werkgevers in elke groeifase en bij elk hr-proces. We zijn marktleider in Vlaanderen en kennen een sterk groeiende aanwezigheid in Brussel en Wallonië. Als full service hr-dienstengroep hebben we alles in huis: vestigingsformaliteiten, sociale zekerheidsdiensten, payrollmanagement, gespecialiseerd juridisch advies, kinderbijslagdiensten, enz. U staat als klant steeds centraal Correcte service Onze permanente zorg gaat uit naar een correct beheer van uw dossier, naar toegankelijke informatie en naar een kwaliteitsvolle dienstverlening. U geniet bij ons van een persoonlijke begeleiding. Innovatieve tools U kan gerust zijn dat wij te allen tijde investeren in onze tools en ondersteuning. Daarbij stellen wij veiligheid, efficiëntie en een gemakkelijk gebruik voorop. Zo staan wij 24/24 voor u klaar. Bereikbaar en snel U bent steeds van harte welkom in onze plaatselijke kantoren. Voor meer informatie kan u steeds terecht in onze kantoren. Een actueel overzicht vindt u terug op onze website ikbenzelfstandige.be of acerta.be/contact. 19
SZB-019-1804 V.U.: Paul Roosen, Buro & Design Center - Heizel Esplanade PB 65, 1020 Brussel ikbenzelfstandige.be acerta.be/contact