Vragen oefenexamen Dukers & Baelemans Kennisvraag: Depositogarantiestelsel Verschuren BV is een grootzakelijke onderneming. De onderneming heeft een tegoed van 95.000 op de rekening staan bij een bank. De desbetreffende bank gaat failliet. In hoeverre is het tegoed van de grootzakelijke onderneming gedekt onder het depositogarantiestelsel? A. Het tegoed van Verschuren BV is onder het nieuwe depositogarantiestelsel gegarandeerd. Onder het oude stelsel was dit tegoed niet gegarandeerd. B. Het tegoed van Verschuren BV was onder het oude depositogarantiestelsel gegarandeerd. Onder het nieuwe stelsel wordt dit tegoed niet langere gegarandeerd. C. Het tegoed van Verschuren BV is zowel onder het nieuwe als onder het oude depositogarantiestelsel gegarandeerd. Kennisvraag: Online identificeren Op welke wijze identificeert een klant zich als hij online gebruik wil maken van idin? A. Door op www.idin.nl een inlognaam met wachtwoord aan te maken, met deze combinatie kan vervolgens bij een webwinkel worden ingelogd. B. Door de inlogmethode van de eigen bank te gebruiken. Zo hoeft de klant veel minder gebruikersnamen en wachtwoorden te onthouden. C. Door een overboeking van bijvoorbeeld 1 euro uit te voeren vanaf een bestaande rekening. Op deze manier kan de ontvangende partij de naam van de rekeninghouder controleren met het identiteitsbewijs. D. Door in te loggen met het DigiD kan de klant toestemming geven om voortaan de identificatie via idin te laten verlopen, bijvoorbeeld bij aankopen in een webwinkel. Kennisvraag: Netto pensioensparen Wat is juist met betrekking tot netto pensioensparen? I. Betreft een lijfrente. II. De opbouw is niet belast in box 3 maar straks bij uitkeren belast in box 1. III. Kan alleen levenslang worden uitgekeerd. A. I. en III. zijn juist. B. Alleen III. Is juist. C. Alleen I. is juist. D. En II. zijn juist. Dukers & Baelemans 2018 1/7
Kennisvraag: Investeerderstoets Wat is juist met betrekking tot de investeerderstoets? A. De toets heeft als doel de consument een verantwoorde investeringsbeslissing te kunnen laten maken. B. De toets kent een door de AFM vastgesteld format. C. Als de toets een negatieve uitslag geeft, dient de consument te worden afgewezen als investeerder. Kennisvraag: Dienstbetrekking na AOW leeftijd De werkgever van Klaas wil hem nadat hij de AOW-gerechtigde leeftijd heeft bereikt, graag in dienst houden. Hoe lang is de loondoorbetalingverplichting voor AOW-gerechtigden? A. De loondoorbetalingsverplichting voor AOW-gerechtigden is verlaagd naar maximaal 13 weken. B. De loondoorbetalingsverplichting voor AOW-gerechtigden is verlaagd naar maximaal 26 weken. C. De loondoorbetalingsverplichting voor AOW-gerechtigden is verlaagd naar maximaal 52 weken. D. Ook voor AOW-gerechtigden is de loondoorbetalingsverplichting 104 weken. Kennisvraag: Aanvaarden nalatenschap Lodewijk zijn tante is dit jaar overleden. Lodewijk had een goed contact met zijn bejaarde tante. Ze heeft Lodewijk als enig erfgenaam benoemd in haar testament. Tevens heeft ze in haar testament aangegeven dat Lodewijk de begrafenis moest regelen. Lodewijk regelt de begrafenis en zorgt ervoor dat alle lasten zolang nog betaald worden van haar lopende rekening. Vervolgens komt hij erachter dat er ook schulden zijn. In hoeverre kan Lodewijk aansprakelijk gesteld worden voor deze schulden? A. Lodewijk is aansprakelijk voor de schulden. Door het regelen van de begrafenis en het doen van betalingen, heeft hij vermogen onttrokken uit de nalatenschap waardoor hij onbewust zuiver heeft aanvaard. B. Lodewijk heeft inmiddels onbewust zuiver aanvaard maar kan nog en verzoek doen aan de kantonrechter om beneficiair te mogen aanvaarden omdat zijn tante kort geleden is overleden. C. Lodewijk heeft nog de mogelijkheid om de erfenis beneficiair te aanvaarden of te verwerpen. Het regelen van de uitvaart en het betalen van de lopende lasten wordt niet gezien als een zuivere aanvaarding van de erfenis. Dukers & Baelemans 2018 2/7
Vaardigheidsvraag: Schenken Marieke (35jaar) krijgt van haar opa en oma 60.000 als schenking om haar eerste eigen woning aan te schaffen. Ze heeft nooit eerder een schenking van hen ontvangen. In hoeverre kan Marieke deze schenking vrij van schenkingsbelasting ontvangen? A. Marieke kan deze schenking niet vrij van schenkbelasting ontvangen, aangezien ze te oud is om in aanmerking te komen voor de verhoogde schenkingsvrijstelling. B. Marieke kan deze schenking niet vrij van schenkbelasting ontvangen, aangezien er geen sprake is van een ouder-kind relatie. C. Marieke kan deze schenking wel vrij van schenkbelasting ontvangen, aangezien ze aan alle voorwaarden voldoet. Vaardigheidsvraag: Kapitaalverzekering Eigen Woning Maarten (39 jaar) en Monique (34 jaar) wonen sinds een paar jaar samen in de woning van Maarten. Monique heeft een zoontje Lars van 5 jaar uit een vorige relatie. Lars is erkend door Maarten. Maarten en Monique zijn in nu 5 maanden in blijde verwachting van hun eerste kindje samen. Maarten heeft een hypotheek van 200.000 op de woning. Hij heeft een kapitaalverzekering eigen woning (KEW) met een waarde van 174.000. Hij heeft 20 jaar lang een maandelijkse premie van 625 voldaan. De KEW komt dit jaar tot uitkering. Hoe wordt de uitkering van de KEW belast? A. De uitkering is onbelast. B. De uitkering is tot 164.000 onbelast, aangezien Maarten en Monique geen fiscaal partners zijn. C. Het rendement van 9.568 wordt belast in box 1. Dukers & Baelemans 2018 3/7
Vaardigheidsvraag: Huwelijksvermogensrecht Maarten (39 jaar) en Monique (34 jaar) wonen sinds een paar jaar samen in de woning van Maarten. Monique heeft een zoontje Lars van 5 jaar uit een vorige relatie. Lars is erkend door Maarten. Maarten en Monique zijn in nu 5 maanden in blijde verwachting van hun eerste kindje samen. Maarten heeft een hypotheek van 200.000 op de woning. Hij heeft een kapitaalverzekering eigen woning (KEW) met een waarde van 174.000. Hij heeft 20 jaar lang een maandelijkse premie van 625 voldaan. De KEW komt dit jaar tot uitkering. Maarten en Monique besluiten om te gaan trouwen nog voordat de kleine is geboren. Welke vermogensbestandsdelen blijven in bezit van de persoon die het vermogen heeft verkregen? A. Alleen privé-vermogen voor het huwelijk verkregen. B. Privé-vermogen voor het huwelijk verkregen, en het vermogen verkregen in het huwelijk door schenkingen. C. Privé-vermogen voor het huwelijk verkregen, en het vermogen verkregen in het huwelijk door schenkingen en erfenissen D. Privé-vermogen voor het huwelijk verkregen, het vermogen verkregen in het huwelijk door schenkingen en erfenissen en het resterende vermogen verkregen tijdens het huwelijk Dukers & Baelemans 2018 4/7
Antwoorden oefenexamen Dukers & Baelemans Kennisvraag: Depositogarantiestelsel Het juiste antwoord is: Het tegoed van Verschuren BV is onder het nieuwe depositogarantiestelsel gegarandeerd. Onder het oude stelsel was dit tegoed niet gegarandeerd. (A) Onder het nieuwe depositogarantiestelsel wordt de reikwijdte verruimd. Naast privépersonen en kleine ondernemingen worden ook de deposito s van grootzakelijke klanten, bestuurders en aandeelhouders gegarandeerd. Bij het oude stelsel vielen alleen privépersonen en kleine ondernemingen onder de garanties. Toetsterm 1b.20 Kennisvraag: Online identificeren Het juiste antwoord is: Door de inlogmethode van de eigen bank te gebruiken. Zo hoeft de klant veel minder gebruikersnamen en wachtwoorden te onthouden. (B) idin is ontwikkeld door de banken voor consumenten. Met idin kan een klant veilig en op dezelfde manier inloggen, zich identificeren en/of zijn leeftijd bevestigen bij overheidsinstanties, verzekeringsmaatschappijen en webwinkels. Daarvoor wordt de veilige inlogmethode van de eigen bank gebruikt. Hierdoor hoeft de klant veel minder gebruikersnamen en wachtwoorden te onthouden. Toetsterm 1a.9 Kennisvraag: Netto pensioensparen Het juiste antwoord is: Alleen III. Is juist. (B) Netto pensioensparen is pensioen (2de pijler). Een pensioenuitkering is altijd levenslang, deze kan ook overgaan in een nabestaandenpensioen. De opbouw van het nettopensioen wordt niet meegenomen in de heffing van box 3 en de uitkeringen zijn onbelast in box 1. Toetsterm: 1m.6 Dukers & Baelemans 2018 5/7
Kennisvraag: Investeerderstoets Het juiste antwoord is: De toets heeft als doel de consument een verantwoorde investeringsbeslissing te kunnen laten maken. (A) De toets is vormvrij. Ieder crowdfundingplatform mag daar zelf zijn eigen vorm aan geven. Echter moet de toets wel voldoen aan een aantal randvoorwaarden: 1. De vorm: De tekst van de toets moet duidelijk, correct en niet- misleidend zijn. 2. De inhoud: Van belang is dat er daadwerkelijk geinventariseerd wordt of de geldgever over de nodige kennis en ervaring beschikt, om te begrijpen welke risico s er verbonden zijn aan het project waarin hij wil gaan investeren, crowdfunding in z n algemeenheid en de organisatie die bemiddelt tussen geldgever en geldnemer. 3. De toelichting uitslag toets: Het is de verantwoordelijkheid van de organisatie die bemiddelt om de uitslag van de test te beoordelen en te bepalen of de investering past bij de geldgever (gezien zijn of haar kennis, ervaring en vrij belegbaar vermogen). De uitslag van de investeerderstoets is niet bindend. 4. Positieve/ Negatieve uitslag: Als een investering kan plaatsvinden volgens de organisatie dan moet de uitslag objectief (dus niet als aanbeveling) worden meegedeeld aan de investeerder. Wanneer de organisatie aangeeft dat de investering niet moet plaatsvinden, dan moet de investeerder nadrukkelijk worden gewezen op de risico s die gelopen worden als er toch geïnvesteerd wordt. Toetsterm 1b.17 Kennisvraag: Dienstbetrekking na AOW leeftijd Het juiste antwoord is: De loondoorbetalingsverplichting voor AOW-gerechtigden is verlaagd naar maximaal 13 weken. (A) Wanneer Klaas ziek is hoeft de werkgever niet langer twee jaar loon door te betalen, maar is deze periode verkort naar maximaal dertien weken. Toetsterm 1p.6 Kennisvraag: Aanvaarden nalatenschap Het juiste antwoord is: Lodewijk heeft nog de mogelijkheid om de erfenis beneficiair te aanvaarden of te verwerpen. Het regelen van de uitvaart en het betalen van de lopende lasten wordt niet gezien als een zuivere aanvaarding van de erfenis. (C) Sinds 1 september 2016 zijn het betalen van de begrafenis en andere openstaande rekeningen geen handelingen meer waardoor de nalatenschap zuiver aanvaard wordt. Lodewijk heeft dus nog de mogelijkheid om de erfenis beneficiair te aanvaarden. Toetsterm 1a.5 Dukers & Baelemans 2018 6/7
Vaardigheidsvraag: Schenken Het juiste antwoord is: Marieke kan deze schenking wel vrij van schenkbelasting ontvangen, aangezien ze aan alle voorwaarden voldoet. (C) De voorwaarde dat er geschonken moet worden aan een eigen kind is komen te vervallen. Aan iedereen die ouder is dan 18 jaar en jonger is dan 40 jaar mag 100.800 belastingvrij worden geschonken. Dit betekent dat naast de schenking van ouder naar kind elk willekeurig persoon aan een derde mag schenken. Het is mogelijk om meerdere schenkingen van 100.800 belastingvrij van verschillende personen te ontvangen voor de eigen woning. Toetsterm 2a.1 Vaardigheidsvraag: Kapitaalverzekering Eigen Woning Het juiste antwoord is: De uitkering is onbelast. (A) Doordat Maarten het zoontje van Monique heeft erkend, is Monique fiscaal partner van Maarten. Hierdoor kan de vrijstelling van Monique ook worden benut voor de uitkering van de kapitaalverzekering eigen woning en is de totale uitkering onbelast. Toetsterm 2g.2 Vaardigheidsvraag: Huwelijksvermogensrecht Het juiste antwoord is: Privé-vermogen voor het huwelijk verkregen, en het vermogen verkregen in het huwelijk door schenkingen en erfenissen. (C) In geval van een echtscheiding zal er na 1 januari 2018 sprake kunnen zijn van verschillende soorten vermogens. Het vermogen van partijen kan worden onderverdeeld in: 1. privé-vermogen voor het huwelijk verkregen 2. het vermogen verkregen in het huwelijk door schenkingen en erfenissen 3. het resterende vermogen verkregen tijdens het huwelijk De privé-vermogen voor het huwelijk verkregen en het vermogen verkregen in het huwelijk door schenkingen en erfenissen blijven bezit van de persoon die het vermogen heeft verkregen. Het vermogen verkregen tijdens het huwelijk is het gemeenschappelijk vermogen (en zal bij een echtscheiding gedeeld worden). Toetsterm 2g.10 Heeft u na het maken van dit oefenexamen nog extra ondersteuning nodig? Wij hebben voor u de volgende opleidingen om u optimaal voor te bereiden op het examen: Zelf leren met het digitaal zelfstudiepakket Examentraining via videoleren Wilt u direct uw examen boeken, ga dan naar www.eifd.nl Dukers & Baelemans 2018 7/7