Paragraaf 4.4 Financiering
|
|
- Joachim de Groot
- 8 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 Paragraaf 4.4 Financiering Inleiding In de verplichte Verordening Financieel Beheer is onder andere opgenomen dat Spijkenisse een treasurystatuut opstelt en periodiek actualiseert. In het treasurystatuut zijn de kaders van het treasurybeleid van Spijkenisse vastgelegd. De laatste versie van het treasurystatuut inclusief de regeling treasury is in de raad vastgesteld op 8 september Het actualiseren van dit statuut staat al geruime tijd op de agenda. Reeds in 2010 was hiermee aangevangen, tijdens dit proces bleek echter dat de BNG samen met het ministerie een nieuwe handreiking aan het ontwikkelen was. Deze handreiking is eind 2011 ontvangen. Het actualiseren van het treasurystatuut wordt in 2012 afgerond. Wet Fido Verder is de wet Financiering decentrale overheden (Fido) al verscheidene jaren van toepassing. De wet Fido regelt de treasuryfunctie binnen de decentrale overheden. Een van de verplichtingen die voortvloeien uit artikel 4 van de wet Fido, is dat er een treasuryparagraaf dient te worden opgenomen, die in de nieuwe rekeningvoorschriften past binnen de paragraaf Financiering. Kernuitgangspunten in de wet Fido zijn onder andere beheersing van het vorderingenstelsel, het bevorderen van een solide financiering, kredietwaardigheid, risicoprofiel, financieringsuitgangspunten en verplichte informatieverstrekking in geval van doorlenen bij de overheid en een prudent uitzettingsbeleid Algemeen De basis voor de treasuryfunctie van onze gemeente is gelegd in het treasurystatuut, waarin o.a. de lange termijn doelstellingen en uitgangspunten worden geformuleerd. Verder is het belangrijk dat er randvoorwaarden worden gesteld en dat taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden zijn geregeld. De treasuryparagraaf geeft een samenvatting van het risicoprofiel van Spijkenisse. Onder de risico s worden verstaan rente-, krediet-, liquiditeits-, koers-, debiteuren- en valutarisico s. In tegenstelling tot de paragraaf weerstandsvermogen gaat het in deze paragraaf om kwantificeerbare risico s. Het gerealiseerde beleid wordt getoetst met het voorgenomen beleid zoals verwoord in de programmabegroting. Definitie treasury De definitie van treasury kan kort maar krachtig als volgt worden verwoord. Treasury is het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldwaarden en de aan de financiële posities verbonden risico s Rentebeleid Gedurende de huidige collegeperiode wordt een omslagrente van 7,7 procent toegerekend aan de producten met uitzondering van de culturele iconen waar 5 procent aan wordt toegerekend. De toegepaste rekenrente voor de grondexploitatie is in 2011 is uitgekomen op 4,57 procent. Externe ontwikkelingen Voor het beschouwen van de ontwikkeling van de lange en korte rente wordt gebruik gemaakt van de rentevisies van enkele grootbanken. Hieronder een grafiek waarin de ontwikkeling van zowel de lange als de korte rente in 2011 zichtbaar is gemaakt. Lange rente Als maatstaf voor het bepalen van de lange rente wordt vaak gebruik gemaakt van de rentestand van de jongste 9 staatsobligaties als indicatie. Sedert medio 2009 (3,96 procent)vertoonde de rente een dalende tendens. De laagste stand tot 2011 van 2,52 procent werd in september 2010 bereikt. In december 2011 staat de lange rente op 2,38 procent. Het CPB prognosticeert voor ,3 procent. Korte rente De voor de korte rente als indicator gebruikte 3-maands Euribor heeft in 2008 en 2009 een gemiddeld niveau gekend van 4,64 respectievelijk 1,22 procent. In het laatste kwartaal van 2009 stond de 3- maands Euribor op 0,72 procent. Na een verdere daling naar 0,66 procent in het eerste kwartaal van Gemeente Spijkenisse Jaarverslag
2 2010 is de korte rente gestegen naar 1,02 procent in december In januari 2011 bleef de rente ongewijzigd. Ultimo 2011 noteert de korte rente 1,43 procent. Economische ontwikkelingen In 2011 lag de Nederlandse economie groei op 1,2 procent. Vanwege de Europese schuldencrisis zijn de ramingen voor de komende jaren omgeven door grote onzekerheden. Volgens de meest recente prognoses van het CPB (januari 2012) zal in 2012 sprake zijn van een geringe krimp van 0,75 procent. In 2011 is de gemiddelde prijs voor een vat ruwe olie (met tussentijdse schommelingen) gestegen van $ 81 in 2010 naar 83 in Mede daardoor is de inflatie in 2011 uitgekomen op 2,3 procent. Voor 2012 wordt door het CPB de inflatie geprognosticeerd op 2,25 procent. In 2011 is de koopkracht met een 1 procent gedaald en in 2012 wordt een daling van 1,75 procent voorzien. Leningenportefeuille Het saldo van de leningportefeuille opgenomen geld was per 1 januari ,3 miljoen. Er is in dit jaar 32,6 miljoen afgelost en er zijn 10 nieuwe leningen aangetrokken met een totaal bedrag van 125,0 miljoen, waardoor de leningportefeuille opgenomen geld eind 2011 een boekwaarde had van 422,8 miljoen. Van de nieuwe leningen was er 95 miljoen nodig voor algemene middelen van onze gemeente en 30 miljoen is aangetrokken voor Elementen Spijkenisse B.V. ter financiering van 105 onverkochte woningen in het project Rokade. Tevens is gedurende het jaar het lenen van kort geld volgens de wet Fido volledig benut. Bij de verstrekte leningen was het saldo per 1 januari ,3 miljoen. De aflossing gedurende het jaar was 19,9 miljoen en er zijn 5 nieuwe leningen verlengd met een waarde van 27,2 miljoen, waardoor de leningportefeuille uitgezet geld eind 2011 een boekwaarde had van 170,6 miljoen. Met betrekking tot de uitstaande leningen wordt opnieuw vermeld dat er vanaf mei 1995 geen nieuwe leningen meer worden verstrekt aan woningcorporaties. Bestaande leningen kunnen alleen nog voor de resterende looptijd of een aangesloten periode van vaak 10 jaar van een nieuwe marktrente worden voorzien door bemiddeling van onze gemeente. In toenemende mate worden leningen door de woningcorporaties op renteherzieningsdatum in zijn geheel afgelost, omdat zij zelfstandig mogelijkheden hebben gekregen nieuwe leningen aan te trekken, die door een eigen waarborgfonds Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) worden gegarandeerd. Slechts in de achtervang worden nieuwe leningen 98 Gemeente Spijkenisse Jaarverslag 2011
3 (naast de WSW-garantie). voor een percentage van 25 procent in de garantieverplichtingen van onze gemeente nog meegenomen. De, per 29 november 2010, verstrekte kortlopende lening van 27,5 miljoen aan Dijkzone V.O.F. ter financiering van het project Rokade, is in de loop van 2011 in z n geheel afgelost en de 105 onverkochte woningen zijn overgegaan naar Elementen Spijkenisse B.V. Voor het deelplan de Dijk, vlek c, zijn twee leningen verstrekt. Voor de eerste toren van vlek c is een hypothecaire lening verstrekt van tegen grotendeels 0 procent en een klein gedeelte tegen 4 procent rente. Eind 2011 was op deze lening bijna afgelost, het restant wordt in 2012 verwacht. Voor de tweede toren van vlek c is een hypothecaire lening verstrekt van tegen 0 procent rente, die naar verwachting pas in of vanaf 2013 op zijn vroegst of mogelijk in latere jaren zal worden afgelost Risicobeheer Het risicobeheer is onder te verdelen in: a. Valuta en koersrisico s; b. Renterisico s; c. Kredietrisico s. Valuta en koersrisico s Valuta en koersrisico s zijn uitgesloten. Er zijn geen posities aanwezig in vreemde valuta. Effecten zijn gewaardeerd tegen de nominale of verkrijgingswaarde. Renterisico s Renterisico is normaal gesproken altijd aanwezig. Daarom is overgegaan tot de invoering van een kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Deze normen stellen kwantitatieve randvoorwaarden aan het renterisico op de korte schuld en op de lange schuld. Hierna volgt de berekening van zowel de kasgeldlimiet (korte schuld) als van de renterisiconorm (lange schuld) met een toelichting daarop. Kasgeldlimiet (kwartalen 2011) Bedragen x 1 mln Methode 1e 2e 3e 4e berekening kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal Omvang begroting per 1 januari ,76 201,76 201,76 201,76 in procenten van de grondslag 8,50% 8,50% 8,50% 8,50% 1 Toegestane kasgeldlimiet in bedragen 17,15 17,15 17,15 17,15 Opgenomen gelden < 1 jaar 26,00 26,00 10,00 0,00 Schuld in rekening-courant 0,00 0,62 0,00 0,00 Gestorte gelden door derden < 1 jaar 0,00 0,00 0,00 0,00 Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld Vlottende schuld 26,00 26,62 10,00 0,00 Contante gelden in kas 0,04 0,07 0,03 0,04 Tegoeden in rekening-courant 9,54 0,37 22,34 9,22 Overige uitstaande gelden < 1 jaar 26,00 26,00 0,00 0,00 3 Vlottende middelen 35,58 26,44 22,37 9,26 Toets kasgeldlimiet 4 Totaal netto vlottende schuld (2)- (3) -9,58 0,18-12,37-9,26 Toegestane kasgeldlimiet (1) 17,15 17,15 17,15 17,15 Ruimte (+) / Overschrijding (-) (1) - (4) 26,73 16,97 29,52 26,41 Bij het renterisico op de korte schuld wordt naar het saldo van alle vlottende schuld (2) en middelen (3) gekeken. Het maximum te lenen bedrag heet kasgeldlimiet en is bepaald op 8,5 procent van het begrotingstotaal. Voor Spijkenisse komt dit voor 2011 uit op een bedrag van ruim 17,1 miljoen (1). Omdat de korte rente in een normale situatie een flink lager tarief kent dan voor lange rente zou de Gemeente Spijkenisse Jaarverslag
4 verleiding er kunnen zijn veel investeringen voor langere perioden met korte financiering te dekken. Met de instelling van de kasgeldlimiet wordt deze riskante situatie voorkomen. Door de verplichte, driemaandelijkse rapportage aan de provincie wordt hier controle op uitgeoefend. Indien de gemeente na twee achtereenvolgende kwartalen ook het 3e kwartaal gaat overschrijden moet de toezichthouder op de hoogte worden gebracht. Dus uiterlijk aan het eind van het 2e kwartaal moet de toezichthouder dan op de hoogte worden gesteld. Voor Spijkenisse is dit niet van toepassing. Renterisiconorm( ) Bedragen x 1mln Methode berekening rekening rekening rekening 1a Renteherziening op vaste schuld o/g 0,0 6,9 6,9 1b Renteherziening op vaste schuld u/g 0,0 6,9 6,9 1 Netto renteherziening op vaste schuld (1a - 1b) 0,0 0,0 0,0 2a Betaalde aflossing 44,3 22,3 32,6 2b Ontvangen aflossing 27,4 16,9 19,9 2 Netto aflossing (2a - 2b) 16,9 5,4 12,7 3 Renterisico (1 + 2) 16,9 5,4 12,7 4 Renterisiconorm 36,0 40,4 40,4 Ruimte onder renterisiconorm (4 > 3) 19,1 35,0 27,7 Overschrijding renterisiconorm (3 > 4) Berekening renterisiconorm 4a Begrotingstotaal Spijkenisse ,0 202,1 201,8 4b Percentage regeling 20,0% 20,0% 20,0% 4 Renterisiconorm 4 = 4a x 4b 36,0 40,4 40,4 Het renterisico (3) op de lange schuld beperkt zich slechts tot dat deel van het begrotingstotaal dat voor herfinanciering (2) of renteherziening (1) in aanmerking kan komen. De doelstelling achter de renterisiconorm is dat de gemeenten hun leningportefeuille zo moeten spreiden, dat de risico s gelijkmatig over de jaren worden gespreid. De controle hierop ligt ook bij de provincies. De gegevens over renterisiconorm worden elk kwartaal aan de provincie Zuid-Holland toegestuurd. De controle is er op gericht een overschrijding van de renterisiconorm te voorkomen. Goede liquiditeitsprognoses en inzicht in de financieringsbehoefte hebben dus een belangrijke rol. Wanneer een gemeente niet aan de renterisiconorm voldoet, worden door de toezichthouder maatregelen verwacht. Voor de berekening van de renterisiconorm is met ingang van 2009 in plaats van de vaste schuld, het begrotingstotaal vermenigvuldigd met het, bij ministeriële regeling, vastgestelde percentage voor de gemeenten van 20 procent. Deze norm houdt in dat in enig jaar niet meer dan 20 procent van de totale gemeentelijke leningportefeuille voor herfinanciering of renteherziening in aanmerking mag komen. De norm komt voor 2011 neer op ongeveer 40,4 miljoen (4). 100 Gemeente Spijkenisse Jaarverslag 2011
5 Kredietrisico s Het kredietrisico valt uiteen in risico s met betrekking tot beleggingen in de vorm van leningen, garantstelling en debiteurenrisico. Voor wat betreft de beleggingen in de vorm van leningen wordt het risico beperkt door slechts met partijen (financiële instellingen) in zee te gaan, die een hoge kredietrating hebben en dus als (zeer) stabiel bekend staan. In een aparte toelichting op het Treasurystatuut is in de Regeling Treasury onder het kopje Toegestane marktpartijen een opsomming te vinden van vooral financiële instellingen, die aan een hoge kredietrating van minimaal -AA in Eurogebied moeten voldoen. Door de goede rekening-courant afspraken gebeurt het zeer incidenteel dat Spijkenisse middelen uitzet. In voorkomend geval gebeurt dit overigens alleen bij de Rabobank zelf. Verder zijn er nog beleggingen in de vorm van verstrekte leningen aan woningcorporaties. Aan woningcorporaties worden géén nieuwe leningen meer verstrekt, waardoor hun positie in de vorm van een sterfhuisconstructie op den duur zal verdwijnen. In de plaats hiervan nemen de gegarandeerde leningen met een garantie van het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (kortweg WSW garantie genaamd) sterk toe. Op beide situaties is de WSW garantie een triple A belegging. Partijen met een lager ratingsniveau dan vereist in de wet fido, komen niet voor. Voor wat betreft het debiteurenrisico is er een onderverdeling naar gewone handelsdebiteuren, debiteuren gemeentegaranties, belastingdebiteuren en debiteuren sociale uitkeringen. Op alle gebied wordt er intern een zelfstandig actief invorderingsbeleid gevoerd met daarin begrepen een passend aanmaningsbeleid. Als volgende stap na het aanmanen worden vorderingen in handen gesteld van een extern deurwaarderskantoor en in het geval van sociale uitkeringen eventueel nog in handen van een sociaal rechercheur. Inherent aan het voeren van een debiteurenadministratie is gekoppeld het lopen van risico s van het niet kunnen invorderen. Om de risico s hiervoor zo goed mogelijk af te dekken zijn er voor alle situaties binnen de uitvoerende afdelingen regels opgesteld om een voorziening te treffen geëffectueerd in daarvoor getroffen balansposities in de vorm van getroffen voorzieningen. FINANCIERINGSPARAGRAAF BIJLAGE: KREDIETRISICO OP VERSTREKTE GELDEN (31 DECEMBER 2011) Risicogroep Met of zonder Restantschuld Restantschuld (hypothecaire) in euro's in procenten zekerheid Gemeenten/ provincies Zonder 0 0,00% Overheidsbanken Zonder 0 0,00% Woningcorporaties met garantie WSW Met ,41% Semi overheidsinstellingen Zonder 0 0,00% Financiële instellingen (single A rating* en hoger) Zonder 0 0,00% Overige instellingen Zonder ,02% Overige instellingen Met** ,56% Totaal ,00% * Single A rating: kwaliteitsaanduiding van de debiteur, welke is vastgelegd in de wet Fido. De rating is afkomstig van het bureau "Standard en Poor's". ** hieronder valt tevens de zekerheid van 100% dochter Elementen Spijkenisse B.V. Gemeente Spijkenisse Jaarverslag
6 4.4.5 De financiering van de Gemeente Spijkenisse Voor een overzicht van de leningenportefeuille (opgenomen geld) is de volgende tabel gemaakt: TREASURYPARAGRAAF BIJLAGE: MUTATIES IN LENINGPORTEFEUILLE Mutaties in de leningenportfeuille opgenomen geld in miljoenen in de rekening 2011 Bedrag in Euro's x Gemiddelde rente Invloed op gem. rente Stand per 1 januari ,3 4,822% 4,8219% Nieuwe leningen 125,0 3,713% 0,0054% Reguliere afslossingen -32,6 4,822% 4,8219% Vervroegde aflossingen 0,0 0,000% 0,0000% Renteaanpassingen (oud percentage) 0,0 0,000% 0,0000% Renteaanpassing (nieuw percentage) 0,0 0,000% 0,0000% Stand per 31 december ,7 4,8165% Beleggingen / Dividend Een klein deel van het eigen vermogen is belegd in deelnemingen. De totale verkrijgingswaarde bedraagt 2,8 miljoen. Het betreft beleggingen in het aandelenkapitaal van de Bank Nederlandse Gemeenten, Eneco Holding NV, BV Gemeenschappelijke Bezit Evides en Dataland BV. In 2011 hebben zich daarin geen mutaties voorgedaan. De oorspronkelijke opzet was niet het behalen van een zo hoog mogelijk rendement, maar meer het veiligstellen van nutsvoorzieningen. De laatste jaren levert dit aandelenbezit een behoorlijk rendement op. Voor meer informatie omtrent deelnemingen wordt u verwezen naar de paragraaf Verbonden Partijen. In 2011 heeft een uitbreiding plaatsgevonden van 3 miljoen voor de deelname in het aandelenkapitaal van Elementen Spijkenisse B.V. De totale verkrijgingswaarde komt hiermee op 5,8 miljoen. 102 Gemeente Spijkenisse Jaarverslag 2011
7 Treasury resultaat 2011 Het nadelig treasuryresultaat wordt enkel en alleen veroorzaakt door de interne verrekeningen. Er is minder rente ontvangen van de grondexploitatie als gevolg van vertraging in bouwtempo. Verder is er een aantal grote investeringen later opgeleverd dan gepland, waardoor er meer bouwrente is berekend, maar minder rente op vaste activa. Uit onderstaand overzicht blijkt dat de werkelijke lasten lager zijn dan begroot, in de raming was rekening gehouden met het aantrekken van financiering voor 74,2 miljoen tegen 4% rente (rente financieringstekort), tezamen met de reeds opgenomen leningen totaal een bedrag van De werkelijke rentelasten zijn Lasten BEGROOT 2011 REALISATIE 2011 Baten BEGROOT 2011 REALISATIE 2011 Rente van opgenomen geldleningen Rente uitgezette leningen Kosten van geldleningen Rentebaten sale en leaseback Bankkosten Dividend uit deelnemingen Rente van financieringstekort Subtotaal werkelijke lasten Subtotaal werkelijke baten Interne verrekening: Treasuryresultaat Rente rek. crnt grondexploitatie Rente grondexploitatie Rente vaste activa excl nwe inv Bouwrente Rente nieuwe investeringen Treasuryresultaat Subotaal interne verrekening Totaal lasten Totaal baten Gemeente Spijkenisse Jaarverslag
4.4 Financiering. 4.4.3 De financiering van de gemeente Spijkenisse
4.4 Financiering 4.4.1 Inleiding De kaders voor het beleid van de gemeente Spijkenisse ten aanzien van de treasuryfunctie liggen wettelijk vast in de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido). Deze
Nadere informatie4.4 Financiering. Inleiding
4.4 Financiering Inleiding In het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten wordt bepaald, dat gemeenten jaarlijks een paragraaf financiering opnemen in, zowel de begroting als de jaarrekening.
Nadere informatieBEGROTING 2014. Paragraaf Financiering
BEGROTING 2014 Paragraaf Financiering Ambtelijke programmamanager Afdelingshoofd Bedrijfsvoering Inleiding In de BBV 2004 (Besluit Beheer en Verantwoording Provincies en gemeenten) is een paragraaf financiering
Nadere informatieParagraaf 4: Financiering
Paragraaf 4: Financiering Geldstroombeheer van de gemeente Algemeen De treasuryfunctie omvat de financiering van de beleidsvoornemens en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. Het beleid
Nadere informatieParagraaf Financiering
Paragraaf Financiering De Financieringsparagraaf is samen met het treasurystatuut bij de invoering van de wet Fido, per 1 januari 2001 verplicht gesteld. Het doel is om de raad op deze wijze beter te informeren
Nadere informatieInvesteringskasstroom: Investeringen maatschappelijk nut -25,5 Investeringen economisch nut -83,4 Investeringen grondexploitaties (netto) -0,6
2.7 Financiering Algemeen Deze paragraaf informeert de raad over het treasurybeleid en het risicobeheer van de financieringsportefeuille. De kaders hiervoor zijn vastgelegd in de wet Financiering Decentrale
Nadere informatieOnderstaande tabel geeft het verloop weer van onze huidige langlopende geldleningen.
4 Financiering Het doel van deze paragraaf is om de raad beter te informeren omtrent het treasurybeleid en de beheersing van financiële risico s. De treasuryfunctie ondersteunt de uitvoering van de programma's
Nadere informatiePROGRAMMABEGROTING
PROGRAMMABEGROTING 2016-2019 Paragraaf 4 : Financiering Inleiding In de paragraaf Financiering wordt de financieringsfunctie van de gemeente Leiderdorp uiteengezet voor de jaren 2016-2019. De uiteenzetting
Nadere informatiePARAGRAAF 3 FINANCIERING
PARAGRAAF 3 FINANCIERING In deze paragraaf beschrijven we de plannen en acties op het gebied van liquiditeitsbeheer, de financiële posities en de hieraan verbonden risico s voor de jaren 2019 tot en met
Nadere informatie3.4 Paragraaf Financiering
3.4 Paragraaf Financiering 3.4.1 Inleiding In deze paragraaf komen de onderwerpen aan de orde die behoren tot het geldstromenbeleid van de gemeente. Dit zijn risicobeheer (met name rente en kredietrisico),
Nadere informatie3.4. Financiering Algemeen
3.4. Financiering In deze paragraaf komen de onderwerpen aan de orde die behoren tot het geldstromenbeleid van de gemeente. Dit zijn onder andere risicobeheer (met name rente en kredietrisico), de financieringspositie,
Nadere informatieRenteverloop 1 jul jun 2017
3.4 Paragraaf Financiering Inleiding In deze paragraaf komen de onderwerpen aan de orde die behoren tot het geldstromenbeleid van de gemeente. Dit zijn risicobeheer (met name rente en kredietrisico), de
Nadere informatiegezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 3 november 2014;
DE RAAD VAN DE GEMEENTE HAREN, gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 3 november 2014; b e s l u i t : vast te stellen het Treasurystatuut gemeente Haren 2014 Artikel 1 Begrippenkader In
Nadere informatiePARAGRAAF 3. Financiering. Begroting 2011 Paragraaf 3 Financiering
PARAGRAAF 3 Algemeen Basis vormt de wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). Het doel van deze wet is het bevorderen van een solide financiering en kredietwaardigheid van de decentrale overheden
Nadere informatiePARAGRAAF 3 FINANCIERING
PARAGRAAF 3 FINANCIERING De paragraaf financiering heeft betrekking op de treasuryfunctie. Deze ondersteunt de programma s en omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het
Nadere informatie2.4 Paragraaf 4 Financiering en beleggingen
2.4 Paragraaf 4 Financiering en beleggingen Deze paragraaf gaat over het beheer van de financiële middelen (treasury). De kaders voor het op een verantwoorde manier beheren van de financiële middelen worden
Nadere informatieTreasurystatuut VRU Vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 19 februari 2018
Treasurystatuut VRU Vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 19 februari 2018 Inhoudsopgave 1 Inleiding 1 1.1 Kader 1 1.2 Leeswijzer 2 2 Beleid 3 2.1 Doelstellingen treasurybeleid 3 2.2 Uitgangspunten
Nadere informatieGrip op Financiën. 13 januari 2015 Sector Control
Grip op Financiën 13 januari 2015 Sector Control Opbouw presentatie Inzicht in ontwikkeling leningenportefeuille en rente Normenkader van de gemeente Eindhoven Beheersmaatregelen Huidige leningenportefeuille
Nadere informatieHAVENSCHAP MOERDIJK. Concept Begroting 2018
HAVENSCHAP MOERDIJK Concept Begroting 2018 Behoort bij het besluit van het Bestuur d.d. 5 april 2017. Mij bekend De secretaris, Inhoudsopgave INLEIDING 3 PROGRAMMA FINANCIERING 4 PARAGRAFEN 5 EXPLOITATIEOVERZICHT
Nadere informatieBegroting 2018 Financiering Provincie Gelderland
Begroting 2018 Financiering Provincie Gelderland woensdag 4 oktober 2017 12:30 Bezoekadres: Markt 11, 6811 CG ARNHEM Postadres: Postbus 9090, 6800 GX ARNHEM Telefoon: (026) 3599480 E-mail: post@gelderland.nl
Nadere informatiePARAGRAAF 4 : FINANCIERING
PARAGRAAF 4 : FINANCIERING Algemeen De treasuryfunctie omvat de financiering van de beleidsvoornemens en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. Het beleid van de gemeente voor de treasuryfunctie
Nadere informatieBLAD GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING
BLAD GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING Officiële uitgave van gemeenschappelijke regeling Regionale dienst openbare gezondheidszorg Hollands Midden. Nr. 57 23 januari 2017 Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg
Nadere informatieParagraaf 4 Financiering
Paragraaf 4 Financiering Geldstroombeheer van de gemeente Inleiding In deze paragraaf wordt informatie verstrekt over de financieringsfunctie van de gemeente Hof van Twente voor de jaren 2018 t/m 2022.
Nadere informatieTreasurystatuut 2010
Treasurystatuut 2010 Treasurystatuut 2010 gemeente Dalfsen 2 INHOUDSOPGAVE 1 Treasurystatuut...5 2 Doelstellingen treasuryfunctie...5 3 Uitzettingen en garanties...5 3.1 Uitzettingen en garanties uit hoofde
Nadere informatieTreasurystatuut voor de Veiligheidsregio Utrecht
Treasurystatuut voor de Veiligheidsregio Utrecht Versie: AB VRU 21 juni 2010 INHOUDSOPGAVE 1. Inleiding 2 Algemeen 2 Wettelijke voorschriften 2 Opbouw statuut 2 2. Uitgangspunten en doelstellingen 3 Uitgangspunten
Nadere informatie3.4 Financiering en treasury.
3.4 Financiering en treasury. In deze paragraaf komen de onderwerpen aan de orde die behoren tot het geldstromenbeleid van de gemeente. Dit zijn onder andere risicobeheer (met name rente- en kredietrisico),
Nadere informatieIn onderstaande tabel wordt de renteverwachting van een aantal grootbanken weergegeven. opstelling begroting 2016
3.4 Paragraaf financiering 3.4.1 Inleiding De financieringsfunctie van de gemeente Sliedrecht dient uitsluitend de publieke taak. Het prudente beleid valt binnen de kaders die zijn gesteld in de Wet financiering
Nadere informatieSchuldpositie gemeente Purmerend. Presentatie commissie AZ 15 mei 2017
Schuldpositie gemeente Purmerend Presentatie commissie AZ 15 mei 2017 Enkele cijfers Omvang langlopende schuld ultimo 2016: 284 mln Waarvan doorgeleend aan derden 20 mln Betaalde rente in 2016: 7,2 mln
Nadere informatiePROGRAMMABEGROTING
PROGRAMMABEGROTING 2015-2018 Paragraaf 4 : Financiering Inleiding In de paragraaf Financiering wordt de financieringsfunctie van de gemeente Leiderdorp uiteengezet voor de jaren 2015-2018. De uiteenzetting
Nadere informatieTreasurystatuut gemeente Groningen Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 21 november 2017;
GEMEENTEBLAD Officiële uitgave van de gemeente Groningen Nr. 67028 30 maart 2018 Treasurystatuut gemeente Groningen 2018-2019 DE RAAD VAN DE GEMEENTE GRONINGEN; (GR 17.6672646); Gezien het voorstel van
Nadere informatieTreasury Statuut Vastgesteld 10 april 2017
Treasury Statuut Treasury Statuut Vastgesteld 10 april 2017 Inleiding Treasury is het sturen en het beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële
Nadere informatie4.4 Financiering en treasury
4.4 Financiering en treasury In deze paragraaf komen de onderwerpen aan de orde die behoren tot een transparant geldstromenbeleid van de gemeente. Dit zijn onder andere risicobeheer (met name rente- en
Nadere informatieBEGROTING 2014-2017 bij ongewijzigd beleid Werkvoorzieningschap De Sluis
BEGROTING 2014-2017 bij ongewijzigd beleid Werkvoorzieningschap De Sluis Opgesteld door het Dagelijks Bestuur te Woerden d.d. 3 juli 2013 Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 3 juli 2013 Carrosserieweg
Nadere informatiePresentatie Treasury FEO. 11 juli 2005
Presentatie Treasury FEO 11 juli 2005 2 Treasury Het proces van plannen, bewaken en sturen van (toekomstige) geldstromen met als doel: Tijdige beschikbaarheid van middelen Optimaliseren van kosten en opbrengsten
Nadere informatiePROGRAMMABEGROTING Gemeente Leiderdorp
PROGRAMMABEGROTING 2018 Gemeente Leiderdorp Paragraaf 4: Financiering Inleiding In de paragraaf financiering wordt de financieringsfunc e van de gemeente Leiderdorp uiteengezet voor de jaren 2018-2021.
Nadere informatiePARAGRAAF FINANCIERING ALGEMEEN
PARAGRAAF FINANCIERING ALGEMEEN Inleiding Het doel van deze paragraaf is om u te informeren over het treasurybeleid en de beheersing van financiële risico s. Treasury is het besturen en beheersen van,
Nadere informatieTreasurystatuut. Status: Besproken in MT d.d. 14 augustus 2017 Naar DB d.d. 2 oktober 2017 Naar GMR d.d. 9 november 2017 Vastgesteld d.d.
Treasurystatuut Status: Besproken in MT d.d. 14 augustus 2017 Naar DB d.d. 2 oktober 2017 Naar GMR d.d. 9 november 2017 Vastgesteld d.d. 1. Inleiding Onder treasury is te verstaan: het sturen en het beheersen
Nadere informatieProgrammabegroting Versie:
Programmabegroting 2018 Versie: 4.0.0.0.0.0 3.2.4 Financiering Inleiding In de paragraaf Financiering wordt de financieringsfunctie van de gemeente Leiden uiteengezet voor de jaren 2018-2021. Dit gebeurt
Nadere informatieTREASURYSTATUUT. Stichting Samenwerkingsverband Primair Onderwijs Westland (SPOW)
TREASURYSTATUUT Stichting Samenwerkingsverband Primair Onderwijs Westland 28.03 (SPOW) Beoordeeld door Van Ree Accountants d.d. 15-11-2017. Voldoet aan de regeling. Vastgesteld door dagelijks bestuur d.d.
Nadere informatieTreasurystatuut 2014 d.d. 18 februari 2014
0 Treasurystatuut 2014 d.d. 18 februari 2014 Inhoudsopgave Inleiding. 2 Beleidsregels 2 1. Doelstelling treasuryfunctie 2 2. Risicobeheer (doelstellingen, richtlijnen en limieten). 2 2.1. Renterisicobeheer.
Nadere informatieBIJLAGE 2 Was-wordt tabel
BIJLAGE 2 Was-wordt tabel In deze bijlage zijn in de eerste kolom de artikelen 1 t/m 11 uit het Treasurystatuut GGD 2015 opgenomen. In de tweede kolom wordt vermeld wat de wijziging is en indien van toepassing
Nadere informatieMemo. Leden van het algemeen bestuur. Treasuryberaad. Datum 30 mei Onderwerp Financieringsbehoefte 2016
Aan Van Leden van het algemeen bestuur Treasuryberaad Datum 30 mei 2016 Onderwerp sbehoefte 2016 Op 30 mei is het Treasuryberaad bijeengekomen om de financieringsbehoefte van Avalex te bepalen. Hierbij
Nadere informatieAan de raad AGENDAPUNT 6.9
Aan de raad AGENDAPUNT 6.9 Treasurystatuut 2010 Voorstel: het Treasurystatuut 2010 vaststellen. Inleiding In februari 2009 hebben wij u geïnformeerd over de treasury bij onze gemeente. Aanleiding hiervoor
Nadere informatieTreasurystatuut Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant
Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant gelet op: de Wet financiering decentrale overheden (Wet FiDO) en de Financiële verordening Veiligheidsregio
Nadere informatieHoogheemraadschap van Delfland NOTA TREASURYBELEID. Versie: 1.0 Datum: 25 november 2008. Nota Treasurybeleid 1
NOTA TREASURYBELEID Versie: 1.0 Datum: 25 november 2008 Nota Treasurybeleid 1 INHOUDSOPGAVE 1 Inleiding 3 2 Rapportages 3 3 Liquiditeitsprognoses 4 4 Uitgangspunten financiering 4 5 Geldleningen 5 6 Kasbeheer
Nadere informatieVolgens de uitkomst van het onderzoek van GroenLinks ligt dat genuanceerder.
SCHOONHOVEN/KRIMPENERWAARD Het college van de gemeente Schoonhoven schrijft al jaren in de begroting dat de lokale lastendruk in deze gemeente het laagste is in de Krimpenerwaard. Gemeente Belang voorspelt
Nadere informatieTreasurystatuut Samenwerkingsverband Driegang (SWV 28-16)
Treasurystatuut Samenwerkingsverband Driegang (SWV 28-16) Vastgesteld door het bestuur d.d. 12/12/2016, goedkeuring door ALV d.d. 18/05/2017 Inleiding Dit statuut bevat de algemene grondslagen en beginselen
Nadere informatieTreasury reglement. 4 juni 2014. 1 van 5
Treasury reglement 4 juni 2014 1 van 5 01. Inleiding In het licht van de Code Goed Bestuur Publieke Dienstverleners heeft Spaarnelanden een Treasuryreglement opgesteld. Dit reglement de stelt de aandeelhouder
Nadere informatie- Besluit van het college van burgemeester en wethouders van 7 december 2010 (agendapuntnummer 3.1).
Gemeenteblad Nijmegen Jaartal / nummer 2011 / 031 Naam Besluit Financieringsstatuut gemeente Nijmegen Publicatiedatum 2 maart 2011 Opmerkingen - Besluit van het college van burgemeester en wethouders van
Nadere informatie1. DOEL. 1.1 Doelstellingen en randvoorwaarden van het treasury beleid
TREASURY STATUUT 1. DOEL Het Treasury Statuut (hierna: Statuut) heeft tot doel kaders aan te geven waarbinnen het Natuuren Recreatieschap haar geldstromen, saldi- en renterisico's kan beheren en besturen
Nadere informatie1. Inleiding en richtlijnen
NOTITIE RENTE 2017 1. Inleiding en richtlijnen 1.1 Inleiding Bij de wijzigingen van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de invoering van de Vennootschapsbelasting (VPB) voor de lagere overheden
Nadere informatie3.4. Financiering Algemeen
3.4. Financiering In deze paragraaf komen de onderwerpen aan de orde die behoren tot het geldstromenbeleid van de gemeente. Dit zijn onder andere risicobeheer (met name rente en kredietrisico), de financieringspositie,
Nadere informatieTreasurystatuut Regio Twente 2016
Treasurystatuut Regio Twente 2016 Autorisatie OPSTELLERS: Jan Olthof FUNCTIONARIS Beleidsadviseur Bedrijfsvoering Versiegegevens VERSIE: DATUM: OMSCHRIJVING: 1.1 2 september Concept Definitief concept
Nadere informatieRisicoparagraaf Weerstandsvermogen Bedrijfsvoering Cao
Risicoparagraaf Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) voor provincies en gemeenten dient een aantal verplichte paragrafen opgenomen te worden in zowel de begroting als in de jaarrekening.
Nadere informatiehttp://wetten.overheid.nl/bwbr0011987/geldigheidsdatum_15-01-2015/afdrukken
http://wetten.overheid.nl/bwbr0011987/geldigheidsdatum_/afdrukken Page 1 of 5 Wet financiering decentrale overheden (Tekst geldend op: ) Wet van 14 december 2000, houdende nieuwe bepalingen inzake het
Nadere informatieFINANCIËLE VERORDENING RECREATIESCHAP DOBBEPLAS
FINANCIËLE VERORDENING RECREATIESCHAP DOBBEPLAS Het Algemeen Bestuur van het recreatieschap Dobbeplas; Gezien het voorstel van het Dagelijks Bestuur van 13 oktober 2014; Gelet op het bepaalde in de artikelen
Nadere informatieMemo. Leden van het algemeen bestuur. Treasuryberaad. Datum 17 juni Onderwerp Financieringsbehoefte 2016
Aan Van Leden van het algemeen bestuur Treasuryberaad Datum 17 juni 2016 Onderwerp sbehoefte 2016 Op 30 mei is het Treasuryberaad bijeengekomen om de financieringsbehoefte van Avalex te bepalen. Hierbij
Nadere informatieRaadsinformatiebrief (Financiele pijler)
gemeente Eindhoven Raadsnummer ozj..r803.00 Inboeknummer oqjoog668 Classificatienummer Dossiernummer 488.aoa rq september aooq Raadsinformatiebrief (Financiele pijler) Betreft Kwartaalrapportage treasury
Nadere informatieWet van 14 december 2000, houdende nieuwe bepalingen inzake het financieringsbeleid van openbare lichamen (Wet financiering decentrale overheden)
(Tekst geldend op: 26-08-2014) Wet van 14 december 2000, houdende nieuwe bepalingen inzake het financieringsbeleid van openbare lichamen (Wet financiering decentrale overheden) Wij Beatrix, bij de gratie
Nadere informatieNOTA RENTEBELEID GEMEENTE BERGEN OP ZOOM
l lllllll llll lllll llll llllll 111111111111111111111111111111111 815-023068 NOTA RENTEBELEID 2015 GEMEENTE BERGEN OP ZOOM Bergen op Zoom, oktober 2015 1. INLEIDING.""""""""""""""""""""""""""""""""""
Nadere informatieDe inschatting van de kans op eventuele wanbetalingen bij toekomstige rente- en aflossingsbetalingen op schuldpapier; Renterisico
Agendapunt 05 Bijlage 08 TREASURYSTATUUT I Begripsbepalingen Artikel 1 In dit statuut wordt verstaan onder: Derivaten Financiële instrumenten die hun bestaan ontlenen aan een bepaalde onderliggende waarde.
Nadere informatieMachtiging voor het aangaan van geldleningen in 2009 en aanpassing mandaat voor kortlopende geldleningen.
College Onderwerp: V200900783 Machtiging voor het aangaan van geldleningen in 2009 en aanpassing mandaat voor kortlopende geldleningen. Samenvatting Vooral door de herfinanciering van bestaande leningen
Nadere informatieMOERDIJK 2 5 JAN DIV STAN. Aan de Provinciale Staten van de provincie Noord-Brabant Postbus MC 's-hertogenbosch
havenschap MOERDIJK 2 5 JAN 2017 Aan de Provinciale Staten van de provincie Noord-Brabant Postbus 90151 5200 MC 's-hertogenbosch 4124442 DIV STAN uw kenmerk uw brief van ons kenmerk behandeld door datum
Nadere informatieMemorie van toelichting Treasurystatuut 2014 gemeente Losser
Memorie van toelichting Treasurystatuut 2014 gemeente Losser In deze memorie van toelichting wordt het wettelijke kader voor de treasuryfunctie van de gemeente kort beschreven. Het Treasurystatuut is opgesteld
Nadere informatieBijlage - Omvang Bruto EMU-schuldreductie
Bijlage - Omvang Bruto EMU-schuldreductie 1. Inleiding Het brutoschuldbegrip is een internationale standaard. Financiële marktpartijen en kredietbeoordelaars maken internationale vergelijkingen op basis
Nadere informatieTreasurystatuut Stichting Openbare Scholengroep Vlaardingen Schiedam (OSVS)
Treasurystatuut Stichting Openbare Scholengroep Vlaardingen Schiedam (OSVS) Treasurystatuut Stichting Openbare Scholengroep Vlaardingen Schiedam vs. 1.2 28 november 2013 pagina 1 van13 Inhoudsopgave 1.
Nadere informatieJaarrapport 2014. van. New Spring Foundation. Moerkapelle
Jaarrapport 2014 van New Spring Foundation te Moerkapelle INHOUDSOPGAVE I. 1. Balans per 31 december 2014 3 I. 2. Staat van baten en lasten over 2014 5 I. 3. Waarderingsgrondslagen, grondslagen voor de
Nadere informatieTreasurystatuut Treasurystatuut Veiligheidsregio Kennemerland Pagina 1
Treasurystatuut 2015 Treasurystatuut Veiligheidsregio Kennemerland Pagina 1 Besluit: Vaststellen Treasurystatuut 2015 Intrekken van het Treasurystatuut 2010 Wettelijke grondslag(en) waarop de regeling
Nadere informatieBekendmaking van het Treasurystatuut, door het dagelijks bestuur vastgesteld bij besluit van 18 december 2012, nr. 09
Publicatieblad Elektronisch uitgegeven Openbaar lichaam Noaberkracht Dinkelland Tubbergen Jaargang: 2013 Nummer: 6 Uitgifte: 17 januari 2013 Bekendmaking van het Treasurystatuut, door het dagelijks bestuur
Nadere informatieInleiding Treasurybeleid... 2 Doelstellingen, Uitgangspunten, limieten, begrippen, indeling
Treasurystatuut gemeente Eersel Inhoud Inleiding... 2 Treasurybeleid... 2 Doelstellingen, Uitgangspunten, limieten, begrippen, indeling Risicobeheer... 3 Algemeen Renterisicobeheer Koersrisicobeheer Kredietrisicobeheer
Nadere informatieFINANCIELE BELEIDS- & BEHEERSVERORDENING BEDRIJFSVOERINGSORGANISATIE HAVENSCHAP MOERDIJK
FINANCIELE BELEIDS- & BEHEERSVERORDENING BEDRIJFSVOERINGSORGANISATIE HAVENSCHAP MOERDIJK 2017 Vastgesteld door de Raad van Bestuur van Havenschap Moerdijk In de vergadering van 21 december 2016 Mij bekend,
Nadere informatieTreasury Statuut Brandweer Brabant Noord
AGP Treasury Statuut Brandweer Brabant Noord Regels voor treasury voor Brandweer Brabant-Noord op grond van artikel 17 Financiële Verordening Veiligheidsregio Brabant-Noord zoals vastgesteld door het Dagelijks
Nadere informatieUitgangspunten Het treasurybeleid van de Stichting maakt deel uit van het financiële beleid van de Stichting.
Treasury Statuut Inleiding Algemeen Treasury is het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities
Nadere informatieJaarrapport van. New Spring Foundation. Moerkapelle
Jaarrapport 2017 van New Spring Foundation te Moerkapelle INHOUDSOPGAVE I. 1. Balans per 31 december 2017 3 I. 2. Staat van baten en lasten over 2017 5 I. 3. Waarderingsgrondslagen, grondslagen voor de
Nadere informatieRUD UTRECHT. Besluit van het Algemeen Bestuur van de RUD Utrecht
Besluit van het Algemeen Bestuur van de RUD Utrecht Overwegende dat: - De RUD Utrecht een gemeenschappelijke regeling is, waarbij een openbaar lichaam is ingesteld - Dat voor genoemd openbaar lichaam regels
Nadere informatieJAARSTUKKEN 2017 ROM-D CAPITAL BV
JAARSTUKKEN 2017 ROM-D CAPITAL BV Datum: 10 april 2018 Spuiboulevard 298 Postbus 310 3300 AH Dordrecht T (078) 770 80 95 E info@rom-d.nl JAARSTUKKEN ROM-D CAPITAL BV 2017 - BLADZIJDE 2 INHOUDSOPGAVE 1.
Nadere informatieTreasurystatuut. Conceptversie 1.6, december 2014
Treasurystatuut Conceptversie 1.6, december 2014 Autorisatie OPSTELLERS: Martin de Jong FUNCTIONARIS Specialist financiën Versiegegevens VERSIE: DATUM: OMSCHRIJVING: 1.5 11 november Concept 1.6 11 december
Nadere informatieRaads informatiebrief
gemeente Eindhoven Raadsnummer o3.rmz.oor inboeknummer oaloo7oa Classificatienummer 7.352. Dossiernummer 322.2OI 27 mei 23 Raads informatiebrief Betreft kwartaalrapportage treasury eerste kwartaal 23.
Nadere informatieTreasurystatuut 2016 Gemeenschappelijke Regeling Avri
Treasurystatuut 2016 Gemeenschappelijke Regeling Avri Auteur Avri Versie 1 Datum 26 november 2015 TREASURYSTATUUT GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING AVRI Het algemeen bestuur van Avri; gelet op de Financiële
Nadere informatieP r o v i n c i e F l e v o l a n d
P r o v i n c i e F l e v o l a n d S t a t e n v o o r s t e l Aan: Provinciale Staten Onderwerp: Voorstel tot wijziging treasurystatuut Statenvergadering: 3 oktober 2002 Agendapunt: 21 1. Wij stellen
Nadere informatieTreasurystatuut Nordwin College
Treasurystatuut Nordwin College Vastgesteld bij RvT-besluit 24 november 2016 Treasurystatuut van Nordwin College gevestigd te Leeuwarden Het treasurystatuut kent de volgende opbouw: 1. inleiding 2. uitgangspunten,
Nadere informatieRaadsvoorstel Treasurystatuut gemeente Eindhoven 2015
gemeente Eindhoven Raadsnummer 15R6172 Inboeknummer 15bst00015 Beslisdatum B&W 27 januari 2015 Dossiernummer 15.05.651 Raadsvoorstel Treasurystatuut gemeente Eindhoven 2015 Inleiding Het treasurystatuut
Nadere informatieProbleemstelling: Berekening benodigde bedrag voor de herfinanciering: Financieringsmemo juni 2015 nr.
Financieringsmemo juni 2015 nr. Aan: Treasurycommissie Van: Arjan van de Wetering Datum: 15 juni 2015 Onderwerp: Herfinanciering leningen Afschrift aan: vul in Probleemstelling: Eind juni moeten een vaste
Nadere informatieTreasurystatuut. Acis, Stichting openbaar primair onderwijs Hoeksche Waard
Treasurystatuut Acis, Stichting openbaar primair onderwijs Hoeksche Waard Vastgesteld door het College van Bestuur na goedkeuring door de Raad van Toezicht d.d. 17-2-2017 1 Toelichting Onderwijsbesturen
Nadere informatieVersie 2013-08. TREASURYSTATUUT Stichting Woontij
Versie 2013-08 TREASURYSTATUUT Stichting Woontij 1. Inleiding Een groot deel van de kosten bij een wooncorporatie bestaat uit rente. Richtlijnen ten aanzien van financieren en beleggen zijn belangrijk.
Nadere informatieTreasurystatuut Stadsgewest Haaglanden
Treasurystatuut Stadsgewest Haaglanden Versie: 09-02-2006 Administratieve organisatie/treasurystatuut 2 Inhoud 1. Inleiding 5 2. Algemene doelstellingen 5 3. Begrippenkader 6 3.1 Algemene begrippen 3.2
Nadere informatieTREASURYSTATUUT GEMEENTE GRONINGEN Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 18 februari 2016;
CVDR Officiële uitgave van Groningen. Nr. CVDR403148_1 30 maart 2018 TREASURYSTATUUT GEMEENTE GRONINGEN 2016-2017 DE RAAD VAN DE GEMEENTE GRONINGEN; (5547222); Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders
Nadere informatieBeleidsregels 1. Doelstelling treasuryfunctie 2
2014d. 18 februari 2014 Treasurystatuut gemeente Korendijk 2015 Inhoudsopgave Inleiding. Beleidsregels 1. Doelstelling treasuryfunctie 2 2. Risicobeheer (doelstellingen, richtlijnen en limieten) 2 2.1.
Nadere informatieTreasurystatuut. Treasurystatuut
Treasurystatuut Treasurystatuut 2016 1 Inhoudsopgave 1. Inleiding 2 2. Doelstellingen 2 3. Uitzettingen en garanties 3 3.a. Uitzettingen en garanties uit hoofde van de publieke taak 4 3.b. Uitzettingen
Nadere informatieJAARREKENING 2012 ROM-D HOLDING NV
JAARREKENING 2012 ROM-D HOLDING NV Datum: 24 juni 2013 Noordendijk 250 Postbus 310 3300 AH Dordrecht T (078) 770 80 95 E info@rom-d.nl JAARREKENING ROM- D HOLDING NV 2012 - BLADZIJDE 2 BALANS PER 31 DECEMBER
Nadere informatieRaads informatiebrief
gemeente indhoven Raadsnummer 06.RI 558.OOI Inboeknummer o6bstoosz8 Dossiernummer 6o8.aor sr februari 2006 Raads informatiebrief Betreft Kwartaalrapportage treasury vierde kwartaal oog. 1 Inleiding Op
Nadere informatieHet algemeen bestuur van de Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Rijk van Nijmegen;
GEMEENTEBLAD Officiële uitgave van gemeente Groesbeek. Nr. 62513 10 juli 2015 Treasurystatuut MGR Rijk van Nijmegen 2015 Het algemeen bestuur van de Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Rijk van Nijmegen;
Nadere informatie4. PARAGRAAF FINANCIERING. Wat is financiering?
4. PARAGRAAF FINANCIERING Wat is financiering? Voor alles wat de gemeente doet is geld nodig. De treasuryfunctie houdt zich bezig met het financieren van de gemeentelijke activiteiten. Hierbij kan het
Nadere informatieNotitie rente 9-12-2013
Notitie rente 9-12-2013 INHOUDSOPGAVE blz. 1. Aanleiding van de notitie 3 2. Rente 3 3. Toerekenen van rente 5 4. Overige onderwerpen 10 -ii- 9-12-2013 1. Aanleiding van de notitie Rente is een belangrijke
Nadere informatieNotitie Rentebeleid 2007
Notitie Rentebeleid 2007 Inhoudsopgave Inleiding 3 De positie van de nota rentebeleid 3 De werking van het marktconform percentage 3 Totaalfinanciering versus project- of objectfinanciering 4 Rentetoerekening
Nadere informatieHALFJAARVERSLAG. AEFIDES Vastgoed IX CV te GRONINGEN. Over de periode 1 januari 2011 t/m 30 juni 2011
HALFJAARVERSLAG AEFIDES Vastgoed IX CV te GRONINGEN Over de periode 1 januari 2011 t/m 30 juni 2011 INHOUD Pagina HALFJAARVERSLAG 1 Resultaat over 1 januari 2011 t/m 30 juni 2011 3 2 Balans per 30 juni
Nadere informatieTweede Kamer der Staten-Generaal
Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar 2011 2012 33 090 IXA Wijziging van de sstaat van Nationale Schuld (IXA) voor het jaar 2011 (wijziging samenhangende met de Najaarsnota) Nr. 2 MEMORIE VAN
Nadere informatieTreasurystatuut Gemeente Borsele 2015
Treasurystatuut Gemeente Borsele 2015 Het college van burgemeester en wethouders gelet op artikel 14 van de financiële verordening 2015 en de Wet financiering decentrale overheden; besluit: vast te stellen
Nadere informatieCVDR. Nr. CVDR402982_1. Artikel 1 Begrippenkader In dit statuut wordt verstaan onder:
CVDR Officiële uitgave van Belastingsamenwerking West-Brabant. Nr. CVDR402982_1 1 mei 2018 Treasurystatuut GemeenschappelijkeRegeling BelastingsamenwerkingWest Brabant (BWB) Het Algemeen Bestuur van de
Nadere informatieActiva Aanschafwaarde gebouw , ,25
Toelichting Balans Activa 31-12-2015 31-12-2014 Materiële vaste activa 0010 Aanschafwaarde gebouw 1.132.031,25 1.132.031,25 0011 Afschrijving Gebouw Afschrijving t/m vorig boekjaar 30.014,97- Afschrijving
Nadere informatie