Opleidingsfiche voor "Alle aspecten van bankboekhouden"

Transcriptie

1 Opleidingsfiche voor "Alle aspecten van bankboekhouden" Doelstellingen Na het voltooien van deze opleiding kunt u de boekhoudtaken binnen een bank perfect uitvoeren. De principes van de boekhouding worden toegepast op de taken waarmee een bank dagdagelijks in aanraking komt. Vervolgens worden ook een aantal boekhoudprincipes eigen aan de bank geïllustreerd. Deze opleiding heeft als doelstelling om: Inzicht te geven in het afstemmen van de boekhouding op de specifieke noden van de bank: de verwerking van kredieten, het boeken van de belangrijkste probleemrisico s, het boeken van effecten; Kennis te maken met de afgeleide financiële instrumenten; Een overzicht te bieden van de IFRS (International Financial Reporting Standards). Samenvatting CATEGORIE: Boekhouding & reporting NIVEAU: Advanced TYPE OPLEIDING: Classroom Geregelde bijscholing TOTALE PRIJS *: Leden: 2290 Niet-leden: 3600 Partner: BZB/Fedafin: 2290 * Prijs: prestatie in het kader van permanente beroepsopleiding, vrijgesteld van BTW Punten / uren Bank: 12 p Attestering

2 Accreditatienummer Bankbemiddeling :

3 Doelgroep De opleiding kan gevolgd worden door verschillende doelgroepen: Alle werknemers die in hun functie de regels van bankboekhouding of de voor hun product specifieke voorschriften moeten begrijpen en/of toepassen; Werknemers die naast een klassieke boekhoudopleiding ook een gespecialiseerde opleiding in bancaire boekhouding willen volgen; Bankrevisoren en hun medewerkers. Vereiste voorkennis Advanced level : biedt praktijkgerichte toepassingen op de reeds verworven theoretische kennis van de basic level opleidingen (uitdieping). EXTRA VOORKENNIS VEREIST: Basiskennis boekhouden. Indien u geen of weinig ervaring heeft met bankboekhouden kan volgende opleiding een goede voorbereiding zijn: Initiatie bankboekhouden. Programma Inhoud Opleidingsdag 1 Organisatie : Wettelijk kader Europese richtlijnen, vertaald in de nationale wetgevingen De gecoördineerde wetten op de handelsvennootschappen Het gemeen boekhoudrecht voor zover van toepassing op kredietinstellingen Het prudentieel banktoezicht Organisatie : Boekhoudinformatiesystemen De boekhoudvoorbereiding De boekhoudregistratie en -classificatie De extra boekhoudkundige gegevens Het boekhoudsysteem van een instelling met verscheidene zetels Het boekhoudorganigram De organisatie en controle op de wisselmarktverrichtingen Opleidingsdag 2 Kredieten : Basisbegrippen en topics De jaarrekening, boeking en rapportering van: Uitbetalingskredieten aan cliënteel en aan de kredietinstellingen De consortiale kredieten Het beschermingskader van de kredieten, met name betekende kredietlijnen en waarborgen De verwerking van de kredieten in het ruimer kader van het prudentieel toezicht Opleidingsdag 3

4 Probleemrisico's : Basisbegrippen en topics + oefening De boekhoudkundige verwerking en rapportering van de probleemrisico's vanuit het oogpunt van: waardering (jaarrekening) boeking en rapportering van: probleemrisico's onzeker verloop oninbare en dubieuze debiteuren rechtstreekse afboekingen de fiscale regels voor waardeverminderingen en voorzieningen Opleidingsdag 4 Inleiding tot de IFRS Inleiding tot de IFRS en algemene benadering De financiële instrumenten (IAS 32, IAS 36, IFRS 7, IFRS 9, IAS 17, IAS 18): kredieten specifieke waardeverminderingen ("impairment") huurcontracten (waaronder huurfinancieringsovereenkomsten) effecten derivaten (tradinginstrumenten en indekkingsverrichtingen) Opleidingsdag 5 De effectenportefeuille De kenmerken van alle door het K.B. van 23 september 1992 voorziene portefeuilles: de te plaatsen en te realiseren portefeuilles de beleggingsportefeuille het financieel vastliggend De verrichtingen die een onrechtstreeks verband hebben met de effectenportefeuille: de cessie-retrocessie verrichtingen de (ont)leningen van effecten de eigen aandelen De deviezenverrichtingen De verschillende soorten deviezen De thesaurieverrichtingen in deviezen vs. wisselverrichtingen De waardering van deviezenverrichtingen (positie- en inventarisatiemethodes) De contantwisselverrichtingen De termijnwisselverrichtingen De swaps Opleidingsdag 6 De afgeleide financiële instrumenten: Handelsverrichtingen en indekkingsverrichtingen De herwaardering van de afgeleide financiële instrumenten naargelang de portefeuille waartoe ze behoren De boekhoudkundige vertaling van de kenmerken eigen aan de meest voorkomende derivaten (futures, FRA, opties, swaps, kredietderivaten,...) Dienstverlening en posten buiten balanstelling Dienstverlening ten behoeve van het cliënteel: overdracht van fondsen safeverhuur aan- en verkoop van effecten deviezen en andere financiële instrumenten

5 De analyse van alle posten buiten balanstelling Opleidingsdag 7 (halve dag) Overkoepelende oefening + test (1 sessie) VOORBEREIDING DEELNEMERS: De deelnemers worden verzocht een rekenmachine mee te brengen. OPBOUW OPLEIDING: De pedagogische aanpak is zeer pragmatisch: het aanleren van de concepten wordt onmiddellijk met oefeningen geïllustreerd. Daartoe worden de groepen bewust beperkt gehouden. PRAKTISCHE INFORMATIE Duurtijd: 6 dagen en 1 halve dag opleiding Uren: 9u-17u (6 lesuren per dag) Plaats: Febelfin Academy, Aarlenstraat 80, 1040 Brussel Punten: 12u bijscholingspunten bank Methodologie Type opleiding: Classroom Tijdens onze theoretische opleidingen bieden we een combinatie aan van theorie en oefeningen. De cases, voorbeelden en oefeningen worden uit de dagelijkse praktijk gehaald of worden door uzelf aangebracht en vervolgens opgelost onder begeleiding van de trainer. Opleidingsmateriaal: Powerpoint presentatie De opleiding betreft de technische kennis m.b.t de financiële producten in bank- en beleggingsdiensten overeenkomstig art. 7, 1, 1, b en c van het K.B. van 1 juli Docenten FRIEDA ANDRIES Accounting & reporting