Samenvatting begrotingsbrieven Overige onderwerpen, taakstellingen en Overige. Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen

Transcriptie

1 Samenvatting begrotingsbrieven 2016 Gemeente Begroting 2016 Meerjarenbegroting Alblasserdam. behoedzaam om te gaan met het inzetten van precariobelasting als structureel dekkingsmiddel De paragraaf voldoet op een aantal onderdelen nog niet BBV stelt. In de begroting 2016 en de meerjarenraming zijn een aantal taakstellingen opgenomen waarvan de taakstellingen in de meerjarenraming nog concreter uitgewerkt zullen worden. Albrandswaard Van de meerjarenraming vertoont de jaarschijf 2017 een tekort. De overige jaarschijven zijn structureel Er is sprake van achterstallig onderhoud aan gebouwen. Ook niet alle beheerplannen zijn geactualiseerd. de meerjarige onderhoudskosten van de gebouwen goed in beeld te krijgen en de beheerplannen van diverse regelmatig en tijdig aan te passen en een overizcht van het beleidskader in de paragraaf op te nemen. Door de samenwerking binnen de GR BARorganisatie verwacht de gemeente een efficiencyvoordeel van 10% te behalen. door te gaan met het monitoren zoals dat nu periodiek plaatsvind. Financiële begroting en meerjarenraming voldoet nog niet aan de minimum verslaggevings-eisen zoals door het BBV is voorgeschreven. Overzicht van de incidentele lasten en baten zijn wel aanzienlijk verbeterd. Alphen a.d. Rijn. behoedzaam om te gaan met het inzetten van precariobelasting als structureel dekkingsmiddel. de financiële impact per risico inzichtelijk te maken. Voor exploitatierisico's wordt nu 12,5% van de begrotingsomvang genomen. Van de bezuinigingen van 9,7 mln moet nog 2,1 mln worden gerealiseerd. Verwachting is dat dit in 2017 is gerealiseerd. Barendrecht Binnenmaas. behoedzaam om te gaan met het inzetten van precariobelasting als structureel dekkingsmiddel Voor diverse wordt te weinig inzicht gegeven in het kwaliteitsniveau van de onderhoudstoestand. Verzocht om hier in de paragraaf meer aandacht aan te besteden. Door de samenwerking binnen de GR BARorganisatie verwacht de gemeente een efficiencyvoordeel van 10% te behalen. door te gaan met het monitoren zoals dat nu periodiek plaatsvind. Effecten van de vpb en de herziene verlasggevingsregels betreffende de grondexploitaties zijn nog onvoldoende duidelijk. Geadviseerd om eventuele risico's te verwerken in de begroting 2017 en de meerjarenraming

2 Bodegraven-Reeuwijk Brielle Capelle a.d. IJssel Cromstrijen Delft Den Haag Dordrecht Begroting 2016 is sluitend na een ontrekking aan de algemene reserve.. behoedzaam om te gaan met het inzetten van precariobelasting als structureel dekkingsmiddel Begroting 2016 is sluitend na een ontrekking aan de algemene reserve. een een De jaarschijven 2017 en 2018 sluiten met tekorten. Alleen de jaarschijf 2019 is structureel en reëel in Geadviseerd om een overzicht op te nemen waarin de gepresenteerde meerjarige begrotingssaldi zijn gecorrigeerd met incidentele baten en lasten. Van de meerjarenraming is de jaarschijf 2017 structureel en reëel in Voor de jaren 2018 en 2019 is een stelpost gecorrigeerd en zijn daarom niet in Actualisatie beheerplannen nog niet gereed en een financiële vertaling is dus nog niet mogelijk. Verwachting is dat de beheerplannen in januari 2016 geactualiseerd zijn. Er is sprake van achterstand van het vervangingsonderhoud van de wegen. Door invoering van precariobelasting wordt het jaarlijks budget verhoogd. behoedzaam gebruikt te maken van dit dekkingsmiddel. De paragraaf voldoet op een aantal onderdelen nog niet BBV stelt. BBV stelt. Geconstateerd dat het is omgebogen van een negatief saldo naar een positief saldo (0,06). ook de komende jaren het te versterken. Negatief eigen vermogen is hersteld en vertoond weer een positief saldo. Risico van de Parkin Delft B.V. is niet opgenomen in het risico overzicht. Taakstelling oplopend tot 5 mln structureel in Omvangrijke taakstellingen opgenomen. Tot nu toe zijn alle taakstellingen gerealiseerd. Forse taakstellingen bij verbonden partijen en de bezuinigingsopgave 'agenda voor de stad'. Onderzoek naar de gevolgen van de invoering van de vpb loopt nog. Gevraagd om eventuele risico's en financiële gevolgen inzichtelijk te maken in de begroting 2017 en de meerjarenraming

3 Giessenlanden Goeree-Overflakkee Gorinchem Gouda een Nog niet alle beheerplannen zijn geactuealiseerd. Ratio Ratio is 0,75 en dus onvoldoende. Er wordt gestreefd naar een waarde tussen de 1,0 en 1,2. Ter versterking van het is de spaaroptie ingevoerd. Nog enkele taakstellingen uit het verleden dienen te worden gerealiseerd. Diverse taakstellingen opgenomen. Tot nu toe zijn alle taakstellingen gerealiseerd. behoedzaam om te gaan met het inzetten van precariobelasting als dekkingsmiddel. Hardinxveld-Giessendam Hellevoetsluis Hendrik-Ido-Ambacht Begroting 2016 is na correctie van incidentele baten en lasten niet in een een. Precariobelasting is sinds een 2016 verhoogd. Geadviseerd om voorzichtig om te gaan met het inzetten van dit dekkingsmiddel. Onderuitputting kapitaallasten niet opgenomen als incidentele baat. BBV stelt. Schulden lopen in de loop van 2016 licht af. Aan de gemeente verzocht om de schuldpositie te blijven verbeteren. Ratio is sinds de begroting 2014 verbeterd en is nu voldoende. Eventuele risico's en financiële gevolgen van de invoering van de vpb zijn nog niet verwerkt in de begroting Hillegom De jaarschijf 2017 is structureel. De jaarschijven 2018 en 2019 sluiten met tekorten. De ramingen van het nieuwe gemeentelijke rioleringsplan sluiten niet aan met de ramingen in de meerjarenbegroting. Deze ramingen worden in de eerste bestuursrapportage aangepast. Een ombuigingsmaatregel van 1,5 mln is op Risico's t.a.v. decentralisaties van het sociaal domein zijn nog niet gekwantificeerd.

4 Kaag en Braassem Katwijk Korendijk een een. Precariobelasting is sinds 2016 verhoogd. Geadviseerd om voorzichtig om te gaan met het inzetten van dit dekkingsmiddel. Budgetten voor het wegenonderhoud zijn bijgesteld als gevolg van beperkte middelen. met structurele middelen het onderhoud van de wegen op peil te houden. Renterisiconorm wordt in 2016 overschreden. Verzocht om bij de provincie een ontheffing aan te vragen. In de begroting zijn taakstellingen opgenomen die niet op zijn ingevuld maar wel concreet zijn onderbouwd. Krimpen aan de IJssel Krimpenerwaard Lansingerland Leerdam Leiden Begroting 2016 is na correcties van incidentele baten en lasten niet Begroting 2016 is sluitend na een ontrekking aan de algemene reserve. Begroting voldoet niet niet volledig aan de BBV. Een overzicht van incidentele lasten en baten is nog niet volledig. Ook ontbreekt een overzicht van de structurele toevoegingen en ontrekkingen aan de reserves. evenwicht De jaarschijf 2017 is niet structureel. De jaarschijven 2018 en 2019 zijn wel in Jaarschijven 2017 en 2018 zijn niet in Jaarschijf 2019 De presentatie van de begrotingssaldi behoeven verbetering. een Een deel van de onderhoudsplannen zijn nog niet geharmoniseerd. Stelpost onderuitputting kapitaallasten zijn in de begroting en meerjarenraming opgenomen. Voordelen in de kapitaallasten moeten worden opgenomen als incidentele baten. De ratio bedraag 0,7 en is onvoldoende. Deze verbetert voldoende in de meerjarenraming Paragraaf voldoet nog niet aan de wet fido. Prognose van de 'netto vlottende schuld per kwartaal' is niet opgenomen. Er resteren nog taakstellingen uit het verldeden die voldoende concreet zijn uitgewerkt. Taakstellingen bedragen Op 29 oktober heeft een 1.3 mln in 2016 tot 2,8 bestuurlijk overleg mln in Deze zijn op plaatsgevonden tussen de gedeputeerde verwerkt. Daarnaast is er Financieel Toezicht en een taakstelling binnen het de wethouder financiën. centraal domein waarbij in Uitgangspunten zijn een 2018 budgetneutraliteit structureel en reëel wordt bereikt. sluitende begroting in 2019 en een begroting die voldoet aan de wettelijke voorschriften. In de begroting en de de meerjarenraming zijn meerjaren prognose taakstellingen opgenomen grondexploitatie niet concreet zijn gelijktijdig met de jaarrekening vast te stellen zodat de impact direct zichtbaar is in de jaarrekening. Nota grondbeleid is verouderd Totaal aan taakstellingen van 3,2 mln in 2016 tot 15,8 mln in Niet alle taakstellingen zijn concreet de risico's te inventariseren m.b.t. eventuele vertraging in de realisatie van opbrengsten grondexploitaties.

5 Leiderdorp Leidschendam-Voorburg Lisse Maassluis Midden-Delfland evenwicht evenwicht evenwicht Dit komt omdat het budget onderwijsbeleid niet als incidentele last aangemerkt kan worden. Dit is gecorrigeerd. De jaarschijf 2017 in de meerjarenraming is structureel en reëel in De jaarschijven 2018 en 2019 sluiten met tekorten. Alle jaarschijven in de meerjarenraming sluiten met tekorten. Dit komt omdat de nog niet concreet ingevulde taakstellingen zijn gecorrigeerd. De jaarschijf 2017 sluit met een tekort. De jaarschijven 2018 en 2019 zijn wel structureel en reëel in een overzicht op te nemen waarin de BBV stelt. De verwachte omvang van het eigen en vreemd vermogen is niet opgenomen. Ook het verwachte financiële resultaat van de verbonden partij 4 taakstellingen die in 2016 en 2017 gerealiseerd dienen te worden zijn concreet Er wordt nog geen rekening gehouden met eventuele gevolgen van de invoering van de vpb. De taakstellingen voor Actualisatie van de nota 2016 zijn op verbonden partijen is uitgesteld in afwachting Taakstellingen in van het onderzoek van de jaarschijven de worden in de kadernota rekenkamercommissie geconcretiseerd. naar de grip van de gemeenteraad op de verbonden partijen. Molenwaard Nieuwkoop. Precariobelasting is sinds 2016 ingevoerd. voorzichtig om te gaan met het inzetten van dit dekkingsmiddel. De jaarschijf 2017 sluit met een tekort. De jaarschijven 2018 en 2019 zijn wel structureel en reëel in Bij de eerstvolgende herziening van het wegenbeheerplan moet de verlaging van het budget verwerkt worden. Beheerplan speelvoorzieningen is nog niet geactualiseerd. Verwachting is dat dit in december 2015 gebeurd. Beschikbare budgetten voor onderhoud wegen zijn verlaagd. Deze moeten nog opgenomen worden in het beheerplan. BBV stelt. De verwachte omvang van het eigen en vreemd vermogen is niet opgenomen. Ook het verwachte financiële resultaat van de verbonden partij Vanaf 2018 is er een gekwantificeerde risico opgenomen voor de vpb grondexploitaties. Dit is nog niet opgenomen voor de jaren 2016 en In de begroting en de meerjarenraming zijn taakstellingen geformuleerd die in de paragraaf 'taakstellingen' concreet zijn uitgewerkt.

6 Jaarschijf 2017 in de meerjarenraming sluit met een tekort. De jaarschijven 2018 en 2019 zijn wel structureel en reëel in Een overzicht waarop de gepresenteerde meerjarge begrotingssaldi zijn gecorrigeerd met incidentele baten en lasten Gemeente Begroting 2016 Meerjarenbegroting Nissewaard Begroting 2016 is, na correctie van incidentele baten en lasten, niet In een aparte paragraaf 'bezuinigingen' worden nog openstaande bezuinigingen uit de begroting 2015 concreet toegelicht. Omvang van de grondposties en de hierbij aanwezige risico's zijn aanzienlijk. Nauwgezette monitoring is noodzakelijk. Noordwijk Noordwijkerhout Oegstgeest Oud-Beijerland Papendrecht. Precariobelasting is sinds 2016 ingevoerd om dit evenwicht te bereiken. voorzichtig om te gaan met het inzetten van dit dekkingsmiddel. De jaarschijven 2017 en 2018 van de meerjarenraming zijn structureel. De jaarschijf 2019 sluit met een tekort. Een overzicht waarop de gepresenteerde meerjarge met incidentele baten en lasten Deelname aan de verbonden partij: Greenport Ontwikkeling Maatschappij is abusievelijk niet opgenomen. Dit wordt in de jaarrekening 2015 en begroting 2017 hersteld. Risico's m.b.t. de decentralisaties omtrent het sociaal domein zijn nog onvoldoende gekwantificeerd. Eventuele maatregelen zijn nog onvoldoende in beeld gebracht. Risico's m.b.t. de jeugdhulp zijn nog onvoldoende gekwantificeerd en eventuele maatregelen zijn nog onvoldoende in beeld gebracht. Risico's m.b.t. verbonden Ratio partijen zijn niet Maatregelen om gekwantificeerd. Taakstellingen de risico's m.b.t. de opgelegd aan verbonden decentralisaties te partijen zijn niet gespecificeerd. beperken ontbreken. De opgenomen taakstellingen zijn nog niet concreet op Pijnacker-Nootdorp. Het overzicht van incidentele baten en lasten in onvolledig omdat niet alle mutaties in de bestemmingsreserves hierin verwerkt zijn. Nog niet alle kengetallen zijn opgenomen.

7 Ridderkerk Rijswijk De begroting 2016 sluit, na De jaarschijf 2017 sluit met een correctie van incidentele tekort. De jaarschijven 2018 en baten en lasten, met een 2019 zijn tekort. Overzicht van incidentele baten en lasten is onvolledig. Niet alle mutaties in de algemene reserve zijn opgenomen. De jaarschijven 2017 en 2018 van de meerjarenraming zijn Jaarschijf 2019 sluit met een tekort. een overzicht op te nemen waarin de Er is sprake van achterstallig onderhoud bij het vastgoed en de openbare verlichting. Extra budget in de begroting is opgenomen om op deze achterstanden in te lopen. Door de samenwerking binnen de GR BARorganisatie verwacht de gemeente een efficiencyvoordeel van 10% te behalen. door te gaan met het monitoren zoals dat nu periodiek plaatsvind. In de begroting is een taakstelling opgenomen die niet concreet op is kengetallen zijn opgenomen in de paragraaf financiering. Verzocht om deze op te nemen in de paragraaf en risicobeheersing. Rotterdam Schiedam Taakstelling op de eigen organisatie is concreet op De taakstelling m.b.t. de bestedingsanalyse 2e fase is nog niet geconcretiseerd. de stelpost 'flankerend beleid' meerjarig in te vullen, dan wel voor alternatieve dekking te zorgen. Sliedrecht Strijen Teylingen. Precariobelasting is sinds 2016 ingevoerd om dit evenwicht te bereiken. voorzichtig om te gaan met het inzetten van dit dekkingsmiddel Jaarschijf 2017 van de meerjarenraming sluit met een tekort. De jaarschijven 2018 en 2019 zijn structureel en reëel in Geadviseerd om een overzicht op te nemen waarin de gepresenteerde meerjarige begrotingssaldi zijn gecorrigeerd met incidentele baten en lasten. De jaarschijven 2017 en 2018 van de meerjarenraming zijn Jaarschijf 2019 sluit met een tekort. De jaarschijf 2018 van de meerjarenraming sluit met een tekort. De schijven 2017 en 2019 zijn structureel en reëel in een overzicht op te nemen waarin de Ratio is niet opgenomen. De opgenomen taakstellingen zijn concreet op In de meerjarenbegroting zijn taakstellingen opgenomen die nog concreet op ingevuld moeten worden. Financiële begroting voldoet nog niet volledig aan de BBV.

8 Vlaardingen Voorschoten Waddinxveen Wassenaar Westland Westvoorne Zederik De begroting 2016 sluit met een tekort.. Precariobelasting is sinds 2016 ingevoerd om dit evenwicht te bereiken. voorzichtig om te gaan met het inzetten van dit dekkingsmiddel Jaarschijf 2017 van de meerjarenraming is structureel en reëel in De jaarschijven 2018 en 2019 sluiten met tekorten. Jaarschijf 2017 van de meerjarenraming sluit met een tekort. De jaarschijven 2018 en 2019 zijn Alle jaren in de meerjarenraming sluiten met tekorten. Alle jaren in de meerjarenraming sluiten, na correctie van incidentele baten en lasten, met tekorten. een een Er is sprake van achterstallig onderhoud wegen. Door aanpassing van het beheerplan wegen blijven deze achterstanden stabiel Verzocht om het onderhoudsbudget na 2019 zodanig te verhogen zodat de achterstanden ingehaald kunnen worden. Gemeente heeft voor 2 mln aan onderuitputting kapitaallasten. Beheerplannen zijn geactualiseerd maar summier. per kapitaalgoed een beleidskader op te nemen. BBV stelt. De verwachte omvang van het eigen en vreemd vermogen is niet opgenomen. Ook het verwachte financiële resultaat van de verbonden partij BBV stelt. De verwachte omvang van het eigen en vreemd vermogen is niet opgenomen. Ook het verwachte financiële resultaat van de verbonden partij Weerstandsvermogen is verbeterd vanwege een vermindering van de risico's. Omvang van de algemene reserve blijft kwetsbaar. De risico's m.b.t. de decentralisaties van het sociaal domein zijn onvoldoende gekwantificeerd. Geen specifieke informatie betreffende de risico's opgenomen. Verzocht om risico's specifiek te benoemen. voldoet niet volledig aan het BBV. Verzocht om de prognose van de netto vlottende schuld per kwartaal in de paragraaf op te nemen. In de begroting zijn ombuigingen opgenomen van 1 mln. Dit is nog onvoldoende om de tekorten in de meerjarenraming ongedaan te maken. In de begroting zijn taakstellingen opgenomen die concreet op zijn Diverse taakstellingen zijn niet concreet op De kengetallen zijn nog niet juist opgenomen in de begroting. Zoetermeer

9 Zoeterwoude Zuidplas Zwijndrecht De jaarschijf 2018 van de meerjarenraming sluit met een tekort. De jaarschijven 2017 en 2019 zijn een Alle jaren in de meerjarenraming sluiten met tekorten. Risico's m.b.t. de decentralisaties omtrent het sociaal domein zijn nog onvoldoende gekwantificeerd. Eventuele maatregelen zijn nog onvoldoende in beeld gebracht.