Jaardocument Stichting De Hoop Dordrecht

Transcriptie

1 Jaardocument 2014 Stichting De Hoop Dordrecht

2 Jaarverslag De Hoop

3 Inhoud Voorwoord 4 1. Uitgangspunten van het verslag 5 2. Profiel van de organisatie Algemene identificatiegegevens Structuur van het Concern Juridische structuur Organisatorische structuur Besturingsmodel Medezeggenschapsstructuur Kerngegevens Kernactiviteiten en nadere typering Cliënten, capaciteit, productie en opbrengsten Werkgebieden Belanghebbenden Samenwerkingspartners in ketenzorg Zorgkantoren Zorgverzekeraars Overheidsinstanties Brancheorganisaties Internationale samenwerkingspartners Internationale platformen waarin De Hoop participeert: Bestuur, toezicht en bedrijfsvoering Normen voor goed bestuur Raad van Bestuur Bezoldiging raad van bestuur Toezichthouders (Her)benoemingen Onafhankelijkheid leden Raad van Toezicht Inrichting overleg met de externe accountant Vergaderingen en commissies Honorering leden van de Raad van Toezicht Wet- en Regelgeving Beleid, inspanningen en prestaties Missie Samenleving Dag van Hoop 2014 / Afscheid Teun Stortenbeker Reorganisatie De Hoop Opheffing afdeling communicatie Vanuit De Bron Overleg bonden en OR over sociaal plan Mobiliteitsbureau Personeelszaken Kenniscentrum Christelijke GGZ Algemeen kwaliteitsbeleid Kwaliteitsbeleid ten aanzien van patiënten / cliënten Kwaliteit in zorg Cliëntenraad Formeel uitgebrachte gevraagde adviezen cliëntenraad in Formeel uitgebrachte ongevraagde adviezen vanuit de cliëntenraad Jaarverslag De Hoop 2014

4 4.7.3 Klachten Stichting Patiëntenvertrouwenspersoon Kwaliteit ten aanzien van medewerkers Personeelsbeleid Kwaliteit van het werk Financieel beleid 27 3 Jaarverslag De Hoop 2014

5 Voorwoord 2014 was een bewogen jaar voor De Hoop. Enerzijds het jaar van voorbereiding op ons 40-jarig bestaan in 2015 waarin we in dankbaarheid mogen terugkijken. Anderzijds het jaar waarin een forse reorganisatie is aangekondigd om ons voor te bereiden op de toekomst van 2015 en verder. De Hoop is in 1975 opgericht met als Bijbelse Missie om mensen op weg te helpen naar een nieuw leven. De Missie is in 40 jaar niet veranderd, maar de wijze waarop we vorm kunnen en willen geven aan die Missie wel. In dit jaarverslag verantwoordt De Hoop haar functioneren over het jaar Zowel zorginhoudelijk, organisatorisch als financieel. Inhoudelijk mogen we laten zien dat we steeds meer mensen kunnen helpen. Door een verandering van werkwijze (minder mensen opnemen, mensen korter opnemen en meer ambulant behandelen) kunnen we ook meer mensen helpen. Tegelijkertijd is de zorg wel minder intensief. Dat vraagt veel, van onze cliënten maar ook van de organisatie. Financieel is 2014 een jaar dat we afsluiten met een fors tekort van ca. 4 mln. euro. Dat bedrag wordt vooral verklaard door eenmalige kosten (lagere waardering van ons vastgoed, reorganisatievoorziening). Een dergelijk tekort vraagt natuurlijk om maatregelen om ook voor de lange termijn gezond te kunnen blijven functioneren. Daarom is een forse reorganisatie ingezet, waarbij de uitkomst zal zijn dat de (door overheidsmaatregelen dalende) inkomsten en (door de reorganisatie dalende) uitgaven in evenwicht zijn. Gezonde financiën zijn voor De Hoop geen doelstelling op zichzelf, maar wel een randvoorwaarde om ons werk te kunnen blijven doen. In 2014 stond het jaarthema Vertrouwen en Verantwoordelijkheid centraal. In dit jaar hebben we in (Gods)vertrouwen onze verantwoordelijkheid proberen in te vullen om onze Missie waar te blijven maken. In dat kader is het ook goed om dankbaar terug te kijken. Ook al staan financiën en de organisatie onder druk; ons werk blijft zo ontzettend bijzonder omdat mensen daadwerkelijk op weg mogen naar een nieuw leven! Juni 2015, Jaap de Gruijter voorzitter Raad van Bestuur 4 Jaarverslag De Hoop 2014

6 1. Uitgangspunten van het verslag Het huidige verslag volgt nog grotendeels het model jaarverantwoording zorginstellingen, zoals in voorgaande jaren door het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) opgesteld. Door kennis te nemen van de inhoud, kunnen voor De Hoop relevante partijen (cliënten, hun vertegenwoordigers, medewerkers, omwonenden, doorverwijzende instanties, financiers en de overheid) lezen welk beleid De Hoop in het verslagjaar voerde, welke ontwikkelingen er plaats vonden en hoe De Hoop zijn toekomstige ontwikkelingen ziet. 2. Profiel van de organisatie 2.1 ALGEMENE IDENTIFICATIEGEGEVENS Naam Stichting De Hoop Adres Provincialeweg 70 Postcode 3329 KP Plaats Dordrecht Telefoonnummer (078) Identificatienummer Kamer van Koophandel adres Internetpagina STRUCTUUR VAN HET CONCERN Juridische structuur De juridische structuur van De Hoop is die van een stichtingsvorm Organisatorische structuur 5 Jaarverslag De Hoop 2014

7 2.2.3 Besturingsmodel De dagelijkse leiding van De Hoop berustte in 2014 een eenhoofdige Raad van Bestuur: de heer drs. J. de Gruijter. De Hoop kent een divisiemodel. De dagelijkse leiding over de uitvoering van de organisatie berust in 2014 bij vier managers, te weten een manager financiën en organisatie, de bestuurssecretaris en twee zorgmanagers: één voor de psychiatrie en één voor de verslavingszorg. Het Managementteam (MT) komt eens per twee weken bij elkaar. De vergadering van het MT wordt voorgezeten door de Raad van Bestuur. Het MT heeft voor de Raad van Bestuur een adviserende functie. Daarnaast dient het MT voor afstemming van beleid en uitvoering. Tenslotte is het een platform voor het creëren van draagvlak. De Raad van Toezicht bestond in 2014 uit de volgende leden Raad van Toezicht Dhr. H.D. Ploeg Dhr. D.A. van Steensel Mw. L. Malschaert-Slofstra Dhr J. den Heijer Dhr. B.W. Gort Functie voorzitter vice-voorzitter lid lid lid Per 1 oktober 2014 neemt de heer Van Steensel afscheid als lid van de Raad van Toezicht. Voor het vervullen van de ontstane vacature wordt een wervingsen selectieproces in gang gezet. Dit leidt in 2015 tot benoeming van de heer C. Kleingeld. Hij treedt per 1 februari 2015 aan als lid van de Raad van Toezicht Medezeggenschapsstructuur Ondernemingsraad De Hoop heeft een ondernemingsraad. De ondernemingsraad bestaat uit een vertegenwoordiging van het zorggebonden personeel (zes leden) en het overig personeel (drie leden). De ondernemingsraad laat zich in zijn werkzaamheden bijstaan door een ambtelijk secretaris. Deze vertrok in maart en de vacature kon die maand direct worden ingevuld. De ondernemingsraad startte 2014 met acht leden en één vacature. Door het vertrek van nog twee leden zijn tussentijdse verkiezingen uitgeschreven voor drie nieuwe kandidaten in de kiesgroep zorggebonden personeel. Van september kon worden gekozen uit maar liefst acht kandidaten. Op 2 oktober vergaderde de OR in de nieuwe samenstelling. Het vergaderschema telde zes reguliere OR-vergaderingen en zes zogenaamde overlegvergaderingen, samen met de Raad van Bestuur. Daarnaast waren er zeven extra vergaderingen. Deze vergaderingen werden gehouden in het kader van de reorganisatieplannen, die zijn verwoord in het visiedocument dat de raad van bestuur in juni presenteerde. 6 Jaarverslag De Hoop 2014

8 Op 13 maart bezocht een afvaardiging van de Raad van Toezicht een OR vergadering en op 13 november nogmaals, toen ook in aanwezigheid van de raad van bestuur. Cliënten De medezeggenschap van cliënten is geborgd in de gastenraad. Deze bestaat uit maximaal elf cliënten, als vertegenwoordigers van verschillende behandelvormen en behandelafdelingen. Hieronder wordt nader ingegaan op de activiteiten van de gastenraad. 2.3 KERNGEGEVENS Kernactiviteiten en nadere typering Kernactiviteiten van Stichting De Hoop in 2014 waren: A. Volwassenenzorg B. Kinder- en jeugdzorg C. Re-integratie van langdurig werklozen (activiteit van Stichting De Hoop Reintegratie). A. VOLWASSENENZORG De volwassenzorg omvat de volgende zorgsoorten: verslavingszorg (A.1) algemene geestelijke gezondheidszorg (A.2) maatschappelijke opvang (A.3) woon- en leefgemeenschap Horeb (A.4). A.1 Verslavingszorg De verslavingszorg van De Hoop is gericht op mensen met verschillende soorten verslaving (drugs, alcohol, medicijnen, gokken, et cetera). In de zorg aan verslaafden gaat het niet alleen om het lichamelijk en psychisch vrijkomen van verslavende middelen en gewoonten, maar ook om het opnieuw leren leven en wonen. Een leven zonder verslaving staat centraal. Er is een mogelijkheid voor verslaafde ouders om hun kinderen mee op te nemen. We onderscheiden binnen de verslavingszorg van De Hoop de volgende zorgsoorten: ambulante verslavingszorg (A.1.1), intramurale behandeling (A.1.2) en beschermd wonen (A.1.3). A.1.1 Ambulante verslavingszorg Ambulante verslavingszorg binnen De Hoop is behandeling, gericht op: - basis-ggz - intakefunctie polikliniek - verslavingsproblematiek met aandacht voor alle leefgebieden - alcoholdetox - nazorg. 7 Jaarverslag De Hoop 2014

9 A.1.2 Intramurale behandeling Eind 2014 heeft De Hoop 89 klinische plaatsen verslavingszorg voor volwassenen. De 89 plaatsen zijn binnen De Hoop als volgt verdeeld: - 25 plaatsen klinische detox en motivatie - 38 plaatsen reguliere verslavingszorg - 26 plaatsen dubbel diagnose-kliniek. Daarnaast is er klinische capaciteit voor forensische zorg: - 6 plaatsen forensische verslavingszorg - 1 plaats forensische behandeling dubbel diagnoseproblematiek. Klinische behandeling is nodig als blijkt dat ambulante behandeling niet toereikend is. Daarnaast wordt deze vorm van behandeling ingezet bij behandeling van complexe problematiek. In 2014 zijn 12 klinische zorgverzekeringsplaatsen voor verslavingszorg afgebouwd via het College Sanering Zorginstellingen. A.1.3 Beschermd wonen Beschermd Wonen van De Hoop is bij uitstek geschikt voor cliënten met chronische psychiatrische en verslavingsproblemen die een klinische behandeling binnen De Hoop hebben afgerond, maar die de ondersteuning en bescherming van Beschermd Wonen nog nodig hebben om het herstel duurzaam voort te zetten. Beschermd Wonen heeft als doel stabilisatie, het duurzaam voortzetten van het herstel- en genezingsproces en het voorkomen van terugval in problematiek. Uitgangspunt voor 2014 was 32 plaatsen, waarvan in de zogenaamde herschikking 2014 een intramurale productie was gerealiseerd op 24,6 bedden. De resterende plaatsen (7,4) waren ambulant ingevuld. Daarnaast waren er binnen Beschermd Wonen in 2014 twee forensische plaatsen. Beschermd wonen werd in 2014 vanuit de AWBZ gefinancierd door middel van Zorg Zwaarte Pakketten (ZZP s) of extramurale zorgprestaties. De bewoners van het project hadden een ZZP-C 2, 3, 4 of 5 indicatie. Met ingang van 2015 is de financiering voor onze voorziening Beschermd Wonen overgeheveld naar de centrumgemeente Dordrecht. A.2 Algemene geestelijke gezondheidszorg (ggz) voor volwassenen Ook mensen met psychiatrische problemen kunnen bij De Hoop terecht; voor ambulante ggz in Dordrecht, Rotterdam, Houten en Amersfoort en voor klinische ggz in Dordrecht. Binnen Beschermd Wonen zijn ook cliënten met een psychiatrische achtergrond. Klinische ggz In 2014 zijn 16 plaatsen gevuld. Ambulante GGZ De Hoop leverde in 2014 ambulante GGZ (psychiatrie) aan volwassenen, gefinancierd vanuit de Zorgverzekeringswet. A.3 Maatschappelijke opvang De Hoop heeft in Dordrecht een voorziening voor maatschappelijke opvang. Dit betreft een maatschappelijke opvang voorziening (16 plaatsen) en 18 plaatsen begeleid zelfstandig wonen (woningen en kamers) waar cliënten kunnen verblijven als onderdeel van hun resocialisatie. De Hoop ontvangt voor haar activiteiten op het gebied van maatschappelijke opvang een doeluitkering van de gemeente 8 Jaarverslag De Hoop 2014

10 Dordrecht. Deze vindt haar basis in de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO). Vanwege het stopzetten van de subsidie heeft De Hoop haar maatschappelijke opvangvoorziening (16 plaatsen) eind december 2014 helaas moeten sluiten. A.4 Woon- en leefgemeenschap Horeb Bij Horeb verblijven maximaal 60 mannen van 18 jaar of ouder en bij De Overbrugging circa 10 mannen uit dezelfde doelgroep. De meeste cliënten zijn verslaafd geweest aan alcohol en drugs, maar ook voor mannen met een andere verslaving is opname mogelijk. Veel bewoners hadden voor hun verblijf bij Horeb of De Overbrugging een zwervend en dakloos bestaan. Horeb beschikt over een eigen WTZi-toelating voor begeleiding en behandeling. Voor individuele ambulante begeleiding en dagbesteding zijn zorgafspraken gemaakt met Zorgkantoor Agis/Achmea. Daarnaast ontvangen Horeb en De Overbrugging op grond van de WMO een subsidie van de gemeente Apeldoorn. Deze subsidie wordt afzonderlijk aan de gemeente Apeldoorn verantwoord. Horeb en De Overbrugging, eveneens gevestigd in Apeldoorn, zijn met elkaar vervlochten. Dit maakt het mogelijk voor cliënten om door te stromen vanuit Horeb naar een zelfstandige kamer in een van de panden van De Overbrugging ten behoeve van begeleid zelfstandig wonen. B. KINDER- EN JEUGDPSYCHIATRIE Ook kinderen en jongeren met psychiatrische problemen kunnen bij De Hoop terecht; voor ambulante ggz in Dordrecht, Rotterdam, Houten en Amersfoort en voor klinische ggz in Dordrecht. Ambulante behandeling kinderen en jeugdigen Op de poliklinieken vindt ambulante (psychiatrische) behandeling plaats van kinderen en jongeren. Kinderen en jongeren met uiteenlopende psychiatrische problemen kunnen hier terecht voor hulp, evenals hun ouders. Klinische behandeling kinderen en jongeren Hiervan zijn 16 plaatsen ingevuld. C. RE-INTEGRATIE VAN LANGDURIG WERKLOZEN Deze activiteit betrof in 2014 in het bijzonder ex-verslaafden, die in behandeling waren bij De Hoop. Zij kunnen, na hun intramurale behandeling, terecht op een re-integratiewerkplek. Deze re-integratiewerkplek kan worden ingevuld in de vorm van een vrijwilligersfunctie. Het kan ook voorkomen dat een reintegratiewerkplek wordt ingevuld door middel van een tijdelijk dienstverband met Stichting De Hoop Re-integratie Cliënten, capaciteit, productie en opbrengsten Cliënten Cliënten van De Hoop komen uit heel Nederland. In totaal zijn in 2014 bij De Hoop unieke cliënten (volwassenen, kinderen en jeugdigen) in behandeling (ZVW/FZ) of begeleiding (AWBZ/FZ) geweest. Dit betreft zowel cliënten die klinisch behandeld of begeleid zijn als cliënten die een ambulante behandeling of 9 Jaarverslag De Hoop 2014

11 begeleiding hebben gehad (inclusief cliënten waarvoor alleen een intake heeft plaatsgevonden). Het grootste deel van de productie heeft plaatsgevonden in Dordrecht. De Hoop heeft ook ambulante zorgverzekeringswet productie gerealiseerd in Rotterdam, Apeldoorn (Horeb), Vlissingen (Sta op Zorg) en Maastricht (De Ommekeer). Capaciteit De klinische capaciteit van De Hoop bedroeg in plaatsen Zorgverzekeringswet (ZVW), AWBZ en Forensische Zorg (FZ). Klinische capaciteit De Hoop 100 plaatsen ZVW verslavingszorg, Dubbel Diagnose en forensische zorg 16 plaatsen Kinder- en jeugd psychiatrie 21 plaatsen Algemene psychiatrie 25 plaatsen Individueel beschermd wonen (AWBZ ZZP-C) Naast de hierboven genoemde GGZ-plaatsen had De Hoop in 2014 een voorziening voor 24-uurs maatschappelijke opvang met een capaciteit van 16 plaatsen en een voorziening voor begeleid wonen (eveneens maatschappelijke opvang) met een capaciteit van 18 plaatsen. DBC s, DBBC s, ZZP s en producten GBGGZ DBC s (Diagnose Behandelcombinaties) Openstaand Geopend in Gesloten in Openstaand DBC-omzet DBC is een afkorting van diagnose-behandelcombinatie, een zorgproduct dat het geheel van activiteiten omvat dat door een zorginstelling wordt uitgevoerd om tegemoet te komen aan een specifieke zorgvraag waarmee de individuele patiënt zicht tot de zorginstelling wendt. Het aantal DBC s wat per open staat is relatief laag doordat de DBC s Kinder- en Jeugdpsychiatrie per die datum zijn afgesloten in verband met de overgang van deze zorg van de ZVW naar de WMO. 10 Jaarverslag De Hoop 2014

12 DBBC s (Diagnose Behandel- en Beveiligingcombinaties) Openstaand Geopend in Gesloten in Openstaand DBBC-omzet DBBC is een afkorting van diagnose behandel- en beveiligingscombinaties. Sinds enkele jaren werkt de forensische zorg met strafrechtelijke titel met DBBC's. ZZP s (ZorgZwaartePakketten) (AWBZ en FZ) Klinische dagen Dagactiviteiten in dagdelen ZZP is een afkorting van zorgzwaartepakket. Er zijn verschillende zorgzwaartepakketten. Het pakket dat door het Zorgkantoor of de afdeling Plaatsing Forensische Zorg wordt toegekend, wordt bepaald aan de hand van de beperkingen die iemand heeft. De kosten voor een zorgzwaartepakket worden betaald uit de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ) en door het Ministerie van Veiligheid en Justitie. Producten GBGGZ Openstaand Geopend in Gesloten in Openstaand GBGGZ-omzet Voor de GBGGZ zijn vier producten ontwikkeld: kort, middel, intensief en chronisch. Welk product mag worden ingezet hangt af van de zorgvraagzwaarte. De tarieven worden in rekening gebracht bij de zorgverzekeraars (ZVW). Opbrengsten De opbrengsten van Stichting De Hoop komen hoofdzakelijk uit de ZVW. Daarnaast zijn er afspraken met Zorgkantoren in het kader van de AWBZ, met gemeenten in het kader van de WMO voor ambulante begeleiding, dagbesteding en maatschappelijke opvang en met het ministerie van Veiligheid en Justitie in het kader van Forensische Zorg. Activiteiten die niet vallen onder de afspraken met zorgkantoren of gemeenten, worden bekostigd uit giften Werkgebieden De Hoop heeft haar hoofdvestiging in Dordrecht, maar heeft een landelijk werkgebied. Naast de nevenvestiging in Beekbergen (Woon- en Leefgemeenschap Horeb) is in 2011 een polikliniek in Houten opgestart. 11 Jaarverslag De Hoop 2014

13 Er is ook een locatie in Amersfoort. Deze is bestemd voor ambulante Kinder- en Jeugdzorg. Hier wordt eveneens ambulante volwassenen- /verslavingszorg geboden. Daarnaast werd in 2014 op het gebied van hulpverlening samengewerkt met de volgende concernorganisaties: Samenwerking Stichting De Hoop Reintegratie Dordrecht re-integratiebedrijf levert geen ggz-zorg Stichting Terwille Groningen is toegelaten op grond van de WTZi algemene GGZ en verslavingszorg Stichting De Brug Katwijk is toegelaten op grond van de WTZi algeme- Stichting De Ommekeer Maastricht Maastricht ne GGZ en verslavingszorg in 2012 een toelating verkregen op grond van de WTZi voor behandeling en begeleiding algemene GGZ en verslavingszorg in 2014 zijn de activiteiten van deze stichting beëindigd Stichting Sta op Zorg Vlissingen in 2012 een toelating verkregen op grond van de WTZi voor behandeling en begeleiding algemene GGZ en verslavingszorg 2.4 BELANGHEBBENDEN In deze paragraaf vindt u de belanghebbenden waarmee De Hoop in 2014 te maken had Samenwerkingspartners in ketenzorg Samenwerkingspartners in ketenzorg Stichting De Brug, Katwijk Stichting Terwille, Groningen Stichting Refaja, Rotterdam Stichting De Ommekeer Maastricht Stichting Eleos Amersfoort Stichting De Overbrugging, Oud-Beijerland Stichting Sta op Zorg, Vlissingen Stichting Family Care, afd. Stay Clean Yulius, Dordrecht Leger des Heils, Dordrecht Dienst Gezondheid en Jeugd Zuid-Holland Zuid Bouman ggz, Rotterdam Drechtzorg Team Toeleiding & Bemoeizorg De Hoop ggz, Yulius, het Leger des Heils, Dienst Gezondheid en Jeugd en Bouman ggz zijn vanaf 1 november 2013 gestart met een nieuw initiatief in de regio Drechtsteden: het Team Toeleiding & Bemoeizorg. Het team richt zich op mensen die om de een of andere reden de aansluiting met de zorg niet of onvoldoende kunnen krijgen of zijn kwijtgeraakt. Het doel is deze cliënten weer in zorg te krijgen en zolang als nodig in zorg te houden. 12 Jaarverslag De Hoop 2014

14 2.4.2 Zorgkantoren In 2014 heeft De Hoop 24 bedden in de AWBZ (beschermd wonen). Productieafspraken in ZZP C s voor deze bedden zijn gemaakt met het zorgkantoor. Voor Stichting De Hoop is dit zorgkantoor Waardenland. Voor de ambulante begeleiding van Horeb worden afspraken gemaakt met zorgkantoor Agis-Achmea te Apeldoorn Zorgverzekeraars Zorginkoop binnen de curatieve ggz heeft in 2014 een roerig jaar achter de rug: - introductie generalistische basis ggz - afschaffing representatiemodel - volledige prestatiebekostiging. De introductie van de Generalistische Basis GGZ behelst een ingrijpende stelselwijziging, omdat binnen dit segment zwaardere problematiek zal worden behandeld dan momenteel gebeurt in de eerstelijnspsychologische zorg. Daarnaast zal ook chronische problematiek een plek moeten krijgen in de generalistische basis ggz. Met deze wijziging wordt beoogd een aanzienlijke substitutie tot stand te brengen van de huidige tweedelijns ggz naar de generalistische basis ggz. Het is de bedoeling dat meer patiënten in de generalistische basis ggz geholpen worden dan momenteel het geval is. Per 1 januari 2014 vervalt het representatiemodel in de curatieve ggz wat betekent dat zorgaanbieders niet meer met twee of drie representerende zorgverzekeraars productieafspraken kunnen maken. Zorgverzekeraars zullen vanaf dat moment alleen ggz-zorg inkopen voor hun eigen verzekerden. Zorgaanbieders zullen daarom met veel meer verzekeraars afspraken gaan maken Overheidsinstanties Instanties Ministerie van Justitie Gemeente Dordrecht Gemeente Apeldoorn Regio Zuid-Holland- Zuid 1 Zorgafspraken forensische zorg subsidierelatie in het kader van maatschappelijke opvangvoorziening. subsidierelatie in het kader van ambulante begeleiding en dagbesteding ten behoeve van woon- en leefgemeenschap Horeb. Landelijke raamovereenkomst voor christelijke jeugdggz met De Hoop en Eleos Brancheorganisaties GGZ Nederland Federatie Opvang MO Groep 1 Per 1 januari 2015 treedt de nieuwe Jeugdwet in werking. Gemeenten zijn vanaf die datum verantwoordelijk voor de inkoop en regulering van de jeugdzorg. Ouders en jongeren afkomstig uit meer dan 30 van de 42 jeugdzorgregio s wenden zich met hun hulpvraag tot De Hoop en Eleos. Regio ZHZ is bereid als vertegenwoordigende regio op te treden namens de regio s en gemeenten die de overeenkomst tekenen. De hoop is dat veel regio s in het land aanhaken bij deze raamovereenkomst. 13 Jaarverslag De Hoop 2014

15 is lid van bovengenoemde brancheorganisaties Internationale samenwerkingspartners Samenwerking met internationale samenwerkingspartners vindt plaats op het gebied van ketenzorg en/of kennisoverdracht. Samenwerkingspartners Agentia Nationala Antidrog (ANA; National Antidrug Agency) Fundashon Speransa 2 Fundashon Encelia (voorheen Hebron) Fundashon Krusada 3 Plaats Roemenië Curaçao Curaçao Bonaire In het laatste kwartaal van 2013 is binnen De Hoop een nieuw buitenlandbeleid geformuleerd. Dat beleid is in 2014 geëffectueerd. De Hoop zal zich concentreren op de samenwerkingsrelaties met Curaçao (Speransa en Encelia), Bonaire (Krusada) en Roemenië. De andere samenwerkingsrelaties zijn in 2014 beëindigd Internationale platformen waarin De Hoop participeert: International Substance Abuse and Addiction Coalition (ISAAC) Institute on Global Drug Policy Viva Network, internationale organisatie voor kinderen in nood 2 De samenwerking met deze stichting is nog niet vastgelegd in een samenwerkingsovereenkomst. 3 Deze stichting heeft deel uitgemaakt van concern De Hoop. Door middel van een statutenwijziging is Krusada van De Hoop los komen te staan. 14 Jaarverslag De Hoop 2014

16 3. Bestuur, toezicht en bedrijfsvoering 3.1 NORMEN VOOR GOED BESTUUR De Hoop is lid van Geestelijke Gezondheidszorg Nederland (GGZ-Nederland) te Amersfoort. GGZ-Nederland maakt op haar beurt deel uit van de Brancheorganisatie Zorg (BoZ). BoZ heeft in december 2005 de Zorgbrede Governance Code vastgesteld. Deze code is in januari 2010 vernieuwd. Als lid van GGZ-Nederland weet De Hoop zich gehouden aan deze Code. Binnen De Hoop is de Code verankerd in twee reglementen: a. Reglement voor de Raad van Toezicht van Stichting De Hoop. b. Reglement voor de Raad van Bestuur van Stichting De Hoop. 3.2 RAAD VAN BESTUUR Naam Bestuursfunctie Nevenfuncties J. de Gruijter Voorzitter RvB Stichting Werkvisie De Hoop RvB Stichting Haaswijk RvB Stichting De Hoop Re-integratie Bestuur Stichting De Ommekeer Maastricht Bestuur Stichting Sta Op Zorg Bestuur Stichting De Overbrugging Apeldoorn Directie De Hoop ICT BV Vereniging van Eigenaars RTB gebouw Voorzitter bestuur Landvast Alblasserdam Startdata De raad van bestuur werkt volgens het Reglement voor de raad van bestuur van Stichting De Hoop Bezoldiging raad van bestuur Begin 2012 heeft de raad van toezicht besloten dat conform de arbeidscontracten vanaf 1 januari 2010 de salariëring aangepast dient te worden aan de salarisontwikkeling in de relevante referentiemarkt. Daarbij blijft de hoofdregel dat het maximum van de schaal niet wordt overschreden (en dit maximum zit onder de zogenaamde Balkenendenorm ). Op de arbeidsovereenkomst van de voorzitter van de raad van bestuur is de Beloningscode Bestuurders in de Zorg van toepassing zolang en zoals deze tussen NVTZ en NVZD geldt. De raad van toezicht heeft op basis van de complexiteit van De Hoop en haar impact score 8 van de beloningscode van toepassing geacht op de functie van de voorzitter van de raad van bestuur. 15 Jaarverslag De Hoop 2014

17 3.3 TOEZICHTHOUDERS Naam Functie Nevenfuncties H.D. Ploeg voorzitter Manager Verpleeghuis De Sterrenlanden, onderdeel van Het Spectrum drs. D.A. van Steensel (tot 1 oktober 2014) vicevoorzitter Directeur HVC in Alkmaar Lid RvT Christelijk Voortgezet Onderwijs (CVO) Rotterdam Lid RvT VVV Zuid Holland-Zuid mw. L. Malschaert-Slofstra lid Zelfstandig ondernemer, psychosociaal therapeut J. den Heijer lid Zelfstandig ondernemer Lid RvT Prot. Chr. Zorggroep Charim Commissaris Prot. Chr. Ikazia Ziekenhuis Voorzitter Stichting tot Steun Ikazia Ziekenhuis Lid RvT Siriz en Siriz opvanghuis Vicevoorzitter VBOK te Amersfoort Scriba St. Jansgemeente te Gouda B.W. Gort lid Lid RvT Stichting Sprank Lid RvT St. Accolade Zorggroep Lid raad van commissarissen Kampereiland Vastgoed NV (Her)benoemingen In december 2014 wordt een nieuw lid benoemd, de heer C. Kleingeld. Hij zal per 1 februari 2015 zijn functie vervullen. De heer Kleingeld vult de vacature in, die is ontstaan door het aftreden van de heer Van Steensel Onafhankelijkheid leden Raad van Toezicht De leden van de Raad van Toezicht zijn niet bij De Hoop in dienst. Ze zijn ook niet verbonden als bestuurslid of medewerker bij een organisatie waarmee De Hoop nauw samenwerkt. Daarnaast zijn de leden van de Raad van Toezicht geen familie van de leden van de Raad van Bestuur of van andere leden van de Raad van Toezicht Inrichting overleg met de externe accountant De accountant bespreekt voordat de verklaring wordt opgesteld de jaarcijfers met de financiële commissie van de Raad van Toezicht. Bij deze bespreking zijn naast de Raad van Bestuur de controller en de manager financiën aanwezig. In 2014/5 heeft de financiële commissie namens de Raad van Toezicht overlegd met de accountant: 7 mei 2014 nabespreking controle jaarrekening januari 2015 bespreking interim-controle Jaarverslag De Hoop 2014

18 3.3.4 Vergaderingen en commissies Er zijn in het verslagjaar zes vergaderingen gehouden, te weten op 5 februari, 14 mei, 16 juli, 17 september, 29 oktober en 17 december. Er zijn drie commissies actief binnen de Raad van Toezicht: a. Financiële commissie b. Commissie algemene bestuurlijke zaken en remuneratie c. Commissie Kwaliteit en Veiligheid Honorering leden van de Raad van Toezicht Op 1 juli 2010 heeft de Raad van Toezicht besloten mee te gaan met de maatschappelijk aanvaarde vergoedingen voor leden van de Raad van Toezicht. Voor het optionele deel opslag voor commissies is daarbij niet gekozen. Deze lijn is in 2014 doorgetrokken. 3.4 WET- EN REGELGEVING Onderzoek NZa en Inspectie voor de Gezondheidszorg (IGZ) In 2009 en 2011 heeft De Hoop op verzoek van het Jezus Centrum Nijkerk deeltijdbehandelingen aangeboden aan een aantal van hun cliënten. Zowel de NZa als de Inspectie hebben in 2013 onderzoek gedaan naar deze behandelingen. Hun conclusie is dat de zorg aan de in totaal zeventien cliënten niet verantwoord is verleend en dat deze zorg ten onrechte is gedeclareerd. De NZa heeft De Hoop daarom een aanwijzing gegeven. De onderzoeken van de NZa en de Inspectie hebben ertoe geleid om de al ingezette verbetertrajecten te versnellen om herhaling in de toekomst te voorkomen. De verbetertrajecten lopen door in De IGZ heeft in april 2014 onaangekondigd een vervolgonderzoek gedaan. De Inspectie ziet door de tijd heen verbeteringen, maar onderstreept de conclusie, die ook De Hoop heeft gemaakt dat nog flinke verbeteringen nodig zijn. De Hoop mag aan het verbeteringsproces zelf vorm en inhoud blijven geven. Controleplan Onderzoek controles cggz 2013 De reden waarom de jaarrekening 2014 niet vóór 1 juni 2015 kon worden gedeponeerd was de onzekerheid omtrent de omzet van de gefactureerde DBC s, met name voor het jaar Verzekeraars kunnen over oude jaren nog controles uitvoeren die kunnen leiden tot aanpassingen in de omzet. Op een aantal thema s waarop gecontroleerd wordt, bestond nog onzekerheid. In het landelijk Plan van aanpak verantwoording behandelingen en jaarrekeningen curatieve ggz zijn afspraken gemaakt over de controles van de twee punten waarover de grootste onzekerheden bestaan: hoofdbehandelaarschap en verwijzing. Daarnaast zijn er andere punten die verzekeraars kunnen controleren. Deze aanvullende punten zijn door de veldpartijen afgestemd en vastgelegd in het Controleplan Onderzoek controles cggz Er bestonden voor die 25 aanvullende punten twee opties: controles door de verschillende zorgverzekeraars of meedoen aan een zelfonderzoek op deze controlepunten. De Hoop heeft gekozen voor deelname aan het zelfonderzoek. 17 Jaarverslag De Hoop 2014

19 De Hoop heeft haar zelfonderzoek in de loop van juni afgerond en de uitkomsten vóór 1 juli naar de aangewezen zorgverzekeraar gestuurd. Met deze uitkomsten kan een goede inschatting gemaakt worden van de mogelijke effecten die de afhandeling van de uitkomsten nog kunnen hebben op het resultaat. Definitief uitsluitsel is er nog niet. Het tijdpad van de afronding van het zelfonderzoek, inclusief beoordeling door zorgverzekeraars, loopt tot voorjaar Hoewel de interne evaluatie van het onderzoek een positief beeld geeft, is voor de uitkomsten van het zelfonderzoek een bedrag in de jaarrekening gereserveerd. 18 Jaarverslag De Hoop 2014

20 4. Beleid, inspanningen en prestaties 4.1 MISSIE De Hoop is een evangelische hulpverleningsinstelling voor psychiatrische problemen en verslavingsproblemen bij volwassenen, jeugdigen en kinderen. Daarnaast heeft De Hoop een inloophuis. Het Evangelie vormt het uitgangspunt voor de wijze waarop de organisatie in de samenleving wil functioneren. De missie van de organisatie is het uitvoeren van de Bijbelse opdracht in Spreuken 24:11 (Statenvertaling): Red degenen, die ter dood gegrepen zijn, want zij wankelen ter doding, zo gij u onthoudt. 4.2 SAMENLEVING Stichting De Hoop exploiteert een zorginstelling. De diensten, die ze levert bestaan uit het behandelen en begeleiden van verslaafden en personen met psychosociale en psychiatrische problematiek. Door hulp in de vorm van behandeling en begeleiding te bieden bij het oplossen van c.q. leren omgaan met problemen waarmee deze personen kampen, levert op zich al een meerwaarde op voor de samenleving. Ook richt De Hoop zich op het re-integreren van (oud)cliënten in de maatschappij. Ook al dient de recessie zich op vele manieren aan, toch lukt het mensen weer terug te leiden naar de maatschappij waar ze een zinvolle plaats mogen vervullen en worden gewaardeerd voor hun inbreng en (levens)ervaring. Het inloophuis van De Hoop is bedoeld voor mensen aan de rand van de samenleving die bijvoorbeeld verslaafd zijn of geen dak boven hun hoofd hebben. Het inloophuis biedt deze mensen een veilige, warme plek waar zij hun verhaal kwijt kunnen. Er vindt geen behandeling plaats. Vrijwilligers bieden de gasten een luisterend oor en voorzien hen van adviezen als dat gewenst is. 4.3 DAG VAN HOOP 2014 / AFSCHEID TEUN STORTENBEKER Op 28 juni was De Dag van Hoop Dit jaar is gekozen voor het thema Geloven en verwachten.' Teun Stortenbeker heeft tijdens de Dag van Hoop over dit thema gesproken. Tijdens deze dag was er ook gelegenheid om afscheid te nemen van Teun Stortenbeker. Per 1 september 2013 is hij teruggetreden als voorzitter van de raad van bestuur. Er is voor gekozen om op zaterdag 28 juni 2014 de vele vrienden en bekenden uit het hele land de gelegenheid te geven om hem en zijn vrouw Dinie de hand te drukken en persoonlijk te spreken. Meer dan veertig jaar zijn Teun en Dinie Stortenbeker werkzaam geweest in de verslavingszorg, waarvan 38 jaar bij De Hoop. Ze wisten zich hiervoor door God geroepen, ook voor het werk van De Hoop. Met dankbaarheid kijken we terug op wat Teun en Dinie hebben betekend voor het werk van De Hoop, en voor de vele gasten die in behandeling zijn geweest en de weg naar hun Hemelse Vader mochten vinden. Op de vrijdag voorafgaand aan de Dag van Hoop zijn speciale genodigden in de gelegenheid gesteld Teun en Dinie te groeten. Er is gezamenlijk gegeten op het 19 Jaarverslag De Hoop 2014

21 plein van Dorp De Hoop, waarna in het gebouw van Evangelische Gemeente Jozua een dankdienst tot eer van God is gehouden met medewerking van aanbiddingsleider Don Moen uit Amerika. 4.4 REORGANISATIE DE HOOP In 2014 heeft de reorganisatie veel aandacht gevraagd van de organisatie Opheffing afdeling communicatie Een eerste stap binnen de reorganisatie van De Hoop was de opheffing van CPC Nederland. De tweede stap werd door de raad van bestuur aangekondigd op 9 januari 2015: opheffing van de afdeling communicatie. De hoofdreden voor dit besluit is bezuiniging op personeelskosten Vanuit De Bron Op 30 juni 2014 schrijft de raad van bestuur een extra medewerkersbijeenkomst uit. Tijdens deze bijeenkomst presenteert de raad van bestuur de hoofdlijnen van het concept strategisch plan voor de toekomst van De Hoop. Het plan krijgt de titel Vanuit De Bron. In dit plan geeft de raad van bestuur aan dat hij zijn verantwoordelijkheid wil nemen door noodzakelijke keuzes te maken. Op grond van de analyse van de feiten én het vertrouwen dat De Hoop haar Missie blijvend waar mag maken, worden in het plan jaren drie kernkeuzes gemaakt: a. Verbinding identiteit- professionaliteit Professioneel handelen is een vertaling geven aan de christelijke identiteit van de organisatie. b. Focus en verdieping Het huidig aanbod van De Hoop is te breed, is op onderdelen te kwetsbaar en sluit niet altijd aan op wat de gemeenten en zorgverzekeraars van De Hoop vragen. De Hoop zal de focus daarom opnieuw primair richten op de verslavingszorg. c. Samenwerking De gehele GGZ staat onder druk. Dat geldt zeker voor de christelijke GGZ. De Hoop is daarom in 2014 in gesprek met andere christelijke zorgaanbieders over strategische samenwerking. Vanuit De Bron beschrijft ook de voorziene financiële en personele gevolgen van de reorganisatie: De bezuinigingstaakstelling zal voor 2015 een bedrag van ca. 2,5 mln. bedragen (op een totaalbudget van ca. 25 mln. is ca. 10%). Het aantal voltijdbanen binnen De Hoop zal rond de 40 zal verminderen, afhankelijk van de definitieve afspraken met de verzekeraars en de wijze waarop samenwerking met andere organisaties een oplossing kan vormen om werkgelegenheid te behouden. 20 Jaarverslag De Hoop 2014

22 Circa 20 fte functies zullen in de staf en diensten moeten worden geschrapt. De andere 20 fte functies worden opgeheven binnen de zorg. Vanuit De Bron is basis voor de gesprekken met de vakbonden en de ondernemingsraad. De advisering over de reorganisatieplannen wordt afgerond in november Op 6 november 2014 biedt de raad van bestuur het reorganisatieplan met het nieuwe formatieplaatsenplan aan de ondernemingsraad aan. De medewerkers worden op 10 november 2014 ingelicht. Vanaf dat moment is er meer helderheid welke functies vervallen. Voor veel medewerkers betekent dat dat ook dat zij weten of zij wel of niet hun huidige functie kunnen blijven vervullen. Vanaf januari 2015 vindt de implementatie van de plannen plaats, gericht op de datum vanaf 1 april Op of rond die datum moeten medewerkers op een nieuwe plek binnen de organisatie aan de slag zijn of, als die plek echt niet te vinden is, ontslag krijgen. Omdat 1 miljoen Euro extra bezuinigd moet worden, is aan de medewerkers van de kliniek Psychiatrie medegedeeld dat de omvang van deze kliniek waarschijnlijk de helft kleiner zal worden. Dit onderdeel wordt meegenomen in het hierboven genoemde reorganisatieplan Overleg bonden en OR over sociaal plan In 2014 heeft intensief overleg plaatsgevonden met de bonden over de totstandkoming van een (doorlopend) sociaal plan voor De Hoop. Naast het (doorlopend) sociaal plan wordt gewerkt aan de totstandkoming van een addendum waarin specifieke zaken worden geregeld over de reorganisatie. Zoals hiervoor ook is aangegeven, is Vanuit De Bron de basis voor deze gesprekken met de vakbonden en de ondernemingsraad. De advisering over de reorganisatieplannen wordt afgerond in november De akkoorden met de bonden worden definitief op 31 december 2014 overeengekomen Mobiliteitsbureau Personeelszaken Voor medewerkers van De Hoop wordt in 2014 een mobiliteitsbureau Personeelszaken ingericht om ondersteuning te bieden in het kader van ons doorlopend sociaal plan en addendum. 4.5 KENNISCENTRUM CHRISTELIJKE GGZ In september hebben De Hoop en Eleos een kenniscentrum opgericht voor de christelijke ggz. Hiervoor zijn twee belangrijke redenen: - in het centrum wordt wetenschappelijk onderzoek verricht, wat een verplicht onderdeel is van de opleiding van klinisch psychologen, die binnen De Hoop en Eleos als opleideling werkzaam zijn en worden opgeleid; 21 Jaarverslag De Hoop 2014

23 - via het centrum leveren we data aan zorgverzekeraars waarmee De Hoop kan aantonen hoe effectief de zorg is, die wordt geleverd en hoe belangrijk het is dat we binnen De Hoop de zingevingsvragen van cliënten proberen te beantwoorden; juist het beantwoorden van zingevingsvragen kan het verschil maken in de behandeling van cliënten. 4.6 ALGEMEEN KWALITEITSBELEID De Hoop voert een actief kwaliteitsbeleid. Voor alle op de zorg betrekking hebbende primaire en ondersteunende processen hanteert De Hoop een kwaliteitsmanagementsysteem conform het model van de Stichting Harmonisatie Kwaliteit in de Zorgsector (HKZ). De Hoop heeft begin 2007 het HKZ-certificaat behaald voor haar ggz-hulpverleningsactiviteiten (volwassenenzorg en verslavingszorg). Hetzelfde geldt voor de ambulante ggz-zorg van de divisie Kinder- en jeugdzorg van De Hoop. Door middel van het kwaliteitsmanagementsysteem wordt de kwaliteit van (zowel primaire als ondersteunende) processen binnen de organisatie gewaarborgd. Jaarlijks vindt een externe audit plaats op basis van HKZ-normen, wat leidt tot een doorlopende kwaliteitsbewaking van de zorg. 4.7 KWALITEITSBELEID TEN AANZIEN VAN PATIËNTEN / CLIËNTEN Kwaliteit in zorg Een optimale kwaliteit van de behandeling is voor De Hoop een belangrijk beleidsuitgangspunt. De verantwoording van het kwaliteitsbeleid vindt plaats door middel van het aanleveren van jaarlijkse prestatie-indicatoren aan de Inspectie voor de Gezondheidszorg, het Landelijk Platform voor de Geestelijke Gezondheidszorg en aan de Dienst Justitiële Instellingen van het ministerie van Veiligheid en Justitie Cliëntenraad Stichting De Hoop kent een cliëntenraad, met maximaal elf leden. Deze elf leden vertegenwoordigen ieder een of meerdere zorgafdelingen van De Hoop. Bij voorkeur vertegenwoordigt een cliëntenraadslid de eigen afdeling. In 2014 had de cliëntenraad gemiddeld zeven leden, waarbij deze leden alle afdelingen van De Hoop hebben vertegenwoordigd. Het contact met de achterban werd in stand gehouden door regelmatige (gemiddeld één per maand) bezoeken aan de afdeling, welke door de betreffende cliënt vertegenwoordigd wordt binnen de Cliëntenraad. De Hoop stelt de cliëntenraad jaarlijks een bedrag ter beschikking dat voldoende is om de kosten te dekken van de werkzaamheden van de raad. De vaststelling van het budget vindt plaats op grond van een begroting, welke in overleg met De Hoop wordt vastgesteld. De Hoop stelt daarnaast de volgende faciliteiten ter beschikking die nodig zijn voor het goed functioneren van de cliëntenraad: vergaderruimte, kopieerfaciliteiten, koffie en thee, kantoorruimte, kantoormeubilair, computer, printer, internet en verbinding, telefoon, frankeerkosten. De cli- 22 Jaarverslag De Hoop 2014

24 entenraad krijgt tevens vanuit De Hoop structurele ondersteuning van een beleidsmedewerker van De Hoop. Het aantal uren ondersteuning wordt door De Hoop naar redelijkheid bepaald, rekening houdend met de behoefte aan ondersteuning van de leden van de cliëntenraad, de grootte van de cliëntenraad, de complexiteit van de werkzaamheden van de cliëntenraad en de financiële mogelijkheden van De Hoop Formeel uitgebrachte gevraagde adviezen cliëntenraad in 2014 Advies De cliëntenraad geeft een positief advies ten aanzien van het nieuwe rookbeleid binnen De Hoop( ). De cliëntenraad geeft een positief advies ten aanzien van het voorgenomen besluit de tweedaagse deeltijd psychiatrie te beëindigen ( ). De cliëntenraad geeft een negatief advies ten aanzien van het voorgenomen besluit een aantal woonlocaties BZW te bestemmen voor alleen niet rokende cliënten ( ). De cliëntenraad geeft een positief advies ten aanzien van het voorgenomen besluit de polikliniek in Rotterdam alleen nog in te zetten als spreekuurlocatie ( ) De cliëntenraad geeft een positief advies ten aanzien van de voorgenomen besluiten tot bezuiniging op de ondersteuning en de afbouw van de afdeling KJP ( ) De cliëntenraad geeft een positief advies ten aanzien van de voorgenomen organisatiewijziging binnen de afdeling BZW ( ) Beïnvloeding beleid/getroffen maatregelen Het nieuwe rookbeleid is doorgevoerd. De tweedaagse deeltijd van deze afdeling is beëindigd. Dit besluit is niet doorgevoerd. De polikliniek in Rotterdam is een spreekuur-locatie geworden De voorgenomen besluiten zijn, met medeneming van het OR-advies, verder uitgewerkt De voorgenomen wijziging wacht op advies vanuit de OR Formeel uitgebrachte ongevraagde adviezen vanuit de cliëntenraad in 2014 Advies De cliëntenraad adviseert om de onderwerpen seksualiteit en discipline/structuur op te nemen in de behandeling ( ) De cliëntenraad adviseert twee hekken te plaatsen bij de sloten aan de BW- en BZW-zijde op ons terrein ( ) Beïnvloeding beleid/getroffen maatregelen Er is meer aandacht gekomen voor deze onderwerpen in de behandeling. De hekken zijn geplaatst. 23 Jaarverslag De Hoop 2014

25 De cliëntenraad adviseert strengere sancties door te voeren op overtreding van het rookverbod, zoals nu opgenomen in de huisregels BW ( ) De cliëntenraad adviseert een extra camera te installeren vanwege de vernielingen aan auto s op het parkeerterrein achter de BW-woningen ( ) De cliëntenraad adviseert de bereikbaarheid van de polikliniek te verbeteren ( ) De cliëntenraad adviseert de bewoners van De Jordaan nader te informeren over de voorgenomen sluiting eind 2014 ( ) De cliëntenraad adviseert om de regels rondom gebruik van de rookhokken ook in de rookhokken zelf op te hangen ( ) Mocht het rookverbod binnenskamers worden overtreden, dan volgt een gesprek met de begeleider. De camera is geïnstalleerd. De openstaande vacatures op de polikliniek zijn vervuld. De teamleider heeft de bewoners nog nader geïnformeerd. Dit advies is (nog) niet overgenomen Stichting De Hoop was in 2014 aangesloten bij de Landelijke Commissie van Vertrouwenslieden Klachten De Hoop kent een klachtenreglement voor haar cliënten. Het reglement is in te zien via het cliëntenintranet van De Hoop. Volgens het reglement zijn er twee procedures beschikbaar: de interne klachtenprocedure; de externe klachtenprocedure. Interne klachtenprocedure Binnen de interne klachtenprocedure is een klachtenbemiddelaar aangesteld. De interne klachtenbemiddelaar heeft in klachten afgehandeld. Dit betekent dat het aantal klachten in 2014 ten opzichte van 2013 weer met 7 is gedaald (= 35%). Opvallend is dat een groot deel van de klachten (zes) in 2014 niet zijn ingediend door de meerderjarige cliënt zelf, maar door familieleden. Deze klachten gingen met name over het beëindigen van de behandeling of het niet in behandeling nemen van de cliënt. Formeel vallen deze klachten niet onder het klachtenreglement. In alle gevallen is echter wel inhoudelijk gereageerd op de aangedragen klacht. Net als in de voorgaande jaren kan het merendeel van de overige klachten ondergebracht worden in de categorie Behandelbeleid en bejegening. Externe klachtenprocedure. (Wat hier is opgenomen, geldt tevens als verslag zoals bedoeld in artikel 2 lid 7 van de Wet klachtrecht cliëntenzorgsector.) Er is naast een interne klachtenprocedure ook een externe klachtenprocedure. Binnen deze externe klachtenprocedure is een externe commissie werkzaam. Daarmee is de onafhankelijkheid van deze commissie gewaarborgd. Haar werkzaamheden heeft zij in 2014 kunnen verrichten met inachtneming van de waarborgen van artikel 2 lid 2 Wet klachtrecht Cliënten zorgsector (Wkcz.). 24 Jaarverslag De Hoop 2014

26 Wat betreft de door de externe klachtencommissie in 2014 behandelde klachten gaat het om één klacht. Deze klacht was op 31 december 2014 nog in behandeling. a. De wijze waarop De Hoop het onder aandacht van de cliënten heeft gebracht Het reglement is in te zien via het cliëntenintranet en op de website van De Hoop. Indien gewenst kan de cliënt hiervan een uitgeprint exemplaar krijgen. b. Samenstelling van de klachtencommissie De klachtencommissie bestaat in het verslagjaar uit drie leden, waaronder een voorzitter die - net als de andere leden - niet werkzaam is bij De Hoop. c. In welke mate heeft de klachtencommissie haar werkzaamheden kunnen verrichten, met inachtneming van de waarborgen zoals benoemd in artikel 2 lid 2 van de genoemde wet. De klachtencommissie heeft haar werkzaamheden in het verslagjaar kunnen verrichten, met volledige inachtneming van de waarborgen van artikel 2 lid 2 van de genoemde wet. d. Het aantal en de aard van de door de klachtencommissie behandelde klachten Wat betreft de door de klachtencommissie in het verslagjaar behandelde klachten gaat het om één klacht. Deze klacht was op 31 december 2014 nog in behandeling. e. De strekking van de oordelen en aanbevelingen van de klachtencommissie Niet van toepassing. f. De aard van de maatregelen genoemde in art. 2 lid 5 van de wet Niet van toepassing Stichting Patiëntenvertrouwenspersoon De Hoop is aangesloten bij de Stichting Patiëntenvertrouwenspersoon te Utrecht. Jaarlijks wordt het PVP-jaarrapport besproken met de Raad van Bestuur en de cliëntenraad. De uitkomsten van deze besprekingen worden aan de Inspectie voor de Gezondheidszorg gestuurd. In het werk van de patiëntenvertrouwenspersoon zijn twee aspecten belangrijk: - ondersteuner van de cliënt vanuit het perspectief van de cliënt - onafhankelijkheid, dus los van de instelling handelend. Gemiddeld eenmaal per twee weken gaat deze functionaris langs de afdelingen van De Hoop. Daarnaast is hij op de andere dagen telefonisch bereikbaar. 4.8 KWALITEIT TEN AANZIEN VAN MEDEWERKERS Personeelsbeleid De Hoop vraagt van haar medewerkers om vanuit een christelijke levensstijl de identiteit van De Hoop ggz mee te helpen vormgeven en te dragen. Bij wervingsuitingen wordt dit duidelijk aangegeven. Er wordt vooral gebruik gemaakt van de eigen website. Dat levert jaarlijks veel open sollicitaties op. Weliswaar zijn deze open sollicitaties niet allemaal even goed bruikbaar, maar de bekendheid van De Hoop ggz draagt wel bij aan deze toeloop van sollicitanten. Echter, de vereiste professionaliteit van De Hoop ggz als ggz-instelling dwingt ons ook om kritisch te selecteren op de juiste opleidingen en competenties om de vereiste zorg te kun- 25 Jaarverslag De Hoop 2014

27 nen waarborgen. Daarom is het ook noodzakelijk om andere wervingskanalen te gebruiken, die veelal gericht zijn op een specifieke doelgroep. De meeste vacatures zijn binnen enkele maanden te vervullen, maar er zijn ook bij De Hoop ggz lastig vervulbare vacatures, die extra inspanning behoeven. Dit is vergelijkbaar met de landelijke trend: bijna alle van toepassing zijnde instellingen hebben vacatures openstaan voor medisch specialisten. Het aantal vacatures per 31december 2014 is 12. Het aantal medewerkers per 31 december 2014 is 478. Er zijn in het verslagjaar 65 nieuwe medewerkers in dienst getreden, terwijl 69 medewerkers zijn vertrokken. Verzuim De Hoop ggz kent een proactief verzuimbeleid. De leidinggevende neemt initiatieven om het verzuim zo laag mogelijk te houden. Verwijzingen naar de bedrijfsarts en het maken van re-integratieplannen in het kader van de Wet Poortwachter worden op tijd gestart en indien specifieke hulp nodig is, wordt deze ook geboden vanuit de afdeling Personeelszaken. Op deze afdeling ligt ook het casemanagement van langdurig zieke medewerkers. Het ziekteverzuimpercentage 2014 voor De Hoop ggz is 4,4 %. Arbeidsvoorwaarden Binnen De Hoop ggz zijn verschillende CAO's van toepassing en wel de CAO GGZ en de CAO Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening. Naast de toepassing van deze CAO's streeft De Hoop ggz naar uniforme arbeidsvoorwaarden, voor zover dat past binnen de kaders van de gehanteerde CAO's Kwaliteit van het werk In het verslagjaar is het Arbo-zorgsysteem volgens het Arbo-jaarplan 2014 uitgevoerd. De basis voor een arbobeleid is de Risico Inventarisatie & Evaluatie (RI&E) en het plan van aanpak. Dit is dan ook de belangrijkste verplichting uit de Arbowet. Een goed instrument en kennis van arbeidsomstandigheden zijn belangrijk voor een goede RI&E. Op de afdelingen zijn de vluchtroutes en de bedrijfsnoodplannen gecontroleerd en daar waar nodig ook geactualiseerd en opnieuw gepubliceerd op ons Intranet. De afdelingen hebben minimaal één keer, maar soms ook vaker een ontruimingsoefening gedaan en geëvalueerd. In het kader van het Arbo-beleidsplan worden alle medewerkers die in de zorg werkzaam zijn en onregelmatige diensten werken, opgeleid tot BHV'er. Ook een aantal medewerkers dat niet in de zorg werkzaam is en geen onregelmatige diensten heeft, wordt opgeleid, waarbij rekening wordt gehouden met een goede verdeling van BHV'ers over de afdelingen. Medewerkerstevredenheidsonderzoek Eind 2013 heeft onder medewerkers een tevredenheidsmeting plaatsgevonden. De tevredenheidsmeting is uitgevoerd door Effectory, een extern onderzoeksbureau. Binnen De Hoop vindt een dergelijk onderzoek eenmaal in de twee jaar plaats waarbij wordt samengewerkt met de ondernemingsraad. De resultaten van deze meting laten zien dat de algehele tevredenheid onder medewerkers licht is 26 Jaarverslag De Hoop 2014

28 gedaald ten opzichte van voorgaande jaren. Er is echter geen duidelijke algehele trend te ontdekken. De tevredenheid op specifieke aspecten varieert aanzienlijk per divisie of organisatieonderdeel. Om die reden is begin 2014 door de Raad van Bestuur in overleg met het Managementteam een luisterfase ingelast, waarin managers en leiders op afdelingsniveau in gesprek zijn gegaan met medewerkers naar aanleiding van de resultaten van het onderzoek. Op basis van de uitkomsten van deze luisterfase worden eventuele acties ingezet. Veiligheid en Arbo In september 2013 is binnen de afdeling Beleid en Kwaliteit een Arbo- / veiligheidsfunctionaris aangesteld. Hij werkt nauw samen met de agressiecoach, die in dezelfde maand van dat jaar aan de slag is gegaan. De beide functies zijn in het kader van de reorganisatie in 2014 opgeheven. Aan het melden van incidenten (Veilig Incidenten Melden VIM) is in 2014 nadrukkelijk aandacht gegeven. Dit heeft geleid tot een aanzienlijke toename van meldingen ten opzicht van Deze meldingen zijn geanalyseerd waarbij aandacht voor verbetermaatregelen een belangrijk aandachtspunt vormt. Ook zijn risicoanalyses uitgevoerd. Het thema agressie heeft in 2014 verdere aandacht gekregen door het expertiseteam agressiecoaches. Er hebben extra agressie trainingen plaatsgevonden en er is een start gemaakt met opleiden van interne trainers. 4.9 FINANCIEEL BELEID Het financieel beleid dat hieronder wordt beschreven heeft betrekking op de enkelvoudige jaarrekening van De Hoop ggz. Omdat het beleid per segment niet verschilt, wordt hier geen uitsplitsing van gemaakt. Aan het slot van deze paragraaf worden ook enkele opvallende zaken genoemd met betrekking tot de concernstichtingen. Kernpunten in het financieel beleid van De Hoop zijn een gezonde liquiditeits- en solvabiliteitspositie. Voor de continuïteit van De Hoop is een goede liquiditeit essentieel. In verband met de kredietverlaging door de banken is dit des te meer een aandachtspunt. De liquiditeitspositie ultimo 2014 is in relatie tot de liquiditeitsnorm toereikend; de current ratio bedraagt 1,16. De liquiditeitsprognose voor 2015 laat zien dat de kredietlimiet niet zal worden overschreden. In de zorgsector wordt de solvabiliteitspositie vooral gemeten door de verhouding tussen het eigen vermogen (volgens de opstelling van het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WFZ) het Weerstandsvermogen genoemd) ten opzichte van het budget dat een instelling ontvangt voor haar activiteiten (het WFZ spreekt van het Risicobudget ). Deze verhouding wordt door het WFZ het percentage weerstandsvermogen genoemd. Het financieel beleid van de stichtingen is erop gericht om minimaal aan de normen van het WFZ te voldoen. Voor een zorginstelling acht het WFZ een vermogenspositie van 15 á 20% van de totale inkomsten wenselijk. Voor Stichting De Hoop geldt dat het percentage weerstandsvermogen wordt berekend in samenhang met Stichting Haaswijk. Volgens de berekening aan de hand van de jaarrekeningen 2014 bedraagt het percentage 10,4% (2013: 23,2%). De achteruitgang is te wijten aan de afname van het eigen vermogen 27 Jaarverslag De Hoop 2014

29 door het forse negatieve resultaat als gevolg van de bijzondere posten zoals hieronder benoemd. Het jaar 2014 is door Stichting De Hoop afgesloten met een negatief resultaat van (2013: positief ). Dit resultaat wordt veroorzaakt door enkele bijzondere posten, waaronder een dotatie aan de reorganisatievoorziening, een waardevermindering van het vastgoed en een reservering in verband met de uitkomsten van het zelfonderzoek. Het genormaliseerd resultaat bedraagt positief De inkomsten uit geleverde zorg (ZVW en AWBZ) zijn gedaald met 4,5%. De omvang van de ambulante hulpverlening is in 2014 toegenomen maar onvoldoende om de omzetdaling als gevolg van de afbouw van klinische bedden te compenseren. De daling van de post Subsidies (5,0%) is met name te wijten aan een lagere hulpvraag vanuit cliënten die wordt gefinancierd door het Ministerie van Veiligheid en Justitie. De Overige bedrijfsopbrengsten stijgen, wanneer rekening gehouden wordt met de overheadkosten die in 2013 werden verantwoord onder de personeelskosten, met 10,3%. Deze stijging wordt veroorzaakt een hogere bijdrage van Stichting Vrienden van De Hoop en een toename van de verhuuropbrengsten. De inkomsten uit verhuur stijgen doordat panden die leeg komen te staan als gevolg van de klinische afbouw, worden verhuurd aan cliënten in het kader van begeleid zelfstandig wonen. De Personeelskosten stijgen, na correctie van de doorbrekende overheadkosten, met 4,0%. Deze stijging wordt voornamelijk veroorzaakt door een toename van medewerkers die gedetacheerd worden bij de stichtingen waarmee De Hoop samenwerkt, een stijging van de sociale lasten en een stijging van de post Personeel niet in loondienst. De Overige personeelskosten zijn gedaald met met name door een daling van de opleidingskosten. De bijzondere waardevermindering van vloeit voort uit de herziening van het strategisch huisvestingsplan van Stichting De Hoop. Op basis van de nieuwe strategische vastgoedvisie zijn doorrekeningen gemaakt van de vastgoedexploitaties. Hieruit blijkt dat voor een deel van de gebouwen een bijzondere waardevermindering van toepassing is. De Overige bedrijfskosten zijn per saldo vrijwel gelijk gebleven aan vorig jaar. Uit de toelichting blijkt dat de afzonderlijke posten wel stijgingen en dalingen vertonen. De belangrijkste hiervan worden hierna genoemd. De post Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten is in 2014 verder gedaald door de afbouw van intramurale zorg. De toename van de Algemene kosten betreft voornamelijk de afboeking van de vordering op een concernstichting die gestopt is met haar activiteiten. De Energiekosten zijn in 2014 lager dan het jaar ervoor door een lager gasverbruik. De lagere Dotaties aan de voorzieningen worden voornamelijk veroorzaakt door een lagere waarde van de voorziening levensfasebudget per ultimo 2014 en een lagere dotatie aan de reorganisatievoorziening. 28 Jaarverslag De Hoop 2014

30 Voor 2015 heeft De Hoop afspraken gemaakt met alle (inkoopcombinaties van) verzekeraars, zowel voor basis ggz als gespecialiseerde ggz. Het totale budget productieafspraak 2015 bedraagt 82,7% van de productieafspraak De daling van ruim 17% kan voor ongeveer 12,5% worden verklaard door de overgang van de zorg aan kinderen naar de WMO. De verdere daling komt vooral door de afname van de klinische capaciteit. De nieuwbouwplannen die Stichting De Hoop aan de Provincialeweg ontwikkelt, worden gerealiseerd door Stichting Haaswijk te Dordrecht. Vervolgens verhuurt deze stichting het onroerend goed aan De Hoop. Stichting Haaswijk is onderdeel van concern De Hoop. Ook is de stichting door het WFZ erkend als mededeelnemer met Stichting De Hoop. Op dit moment zijn er geen plannen om nieuwe projecten aan de Provincialeweg te realiseren. De plannen voor vervangende nieuwbouw op het terrein van de woon- en leefgemeenschap in Beekbergen zullen voorlopig niet worden gerealiseerd. Het bestemmingsplan van de gemeente Apeldoorn biedt hiervoor geen ruimte. De betreffende bestemmingsreserve is daarom afgebouwd. Hierna worden in het kort nog enkele noemenswaardige ontwikkelingen bij concernstichtingen vermeld. Het resultaat van Stichting Family Care bedroeg over 2014 negatief (2013 negatief ). Het resultaat van Bambino ad negatief bevat een dotatie aan de reorganisatievoorziening van De negatieve resultaten zijn het gevolg van afgenomen preventieafspraken met gemeenten en teruglopende vraag in de kinderopvang. De activa en passiva van Bambino zijn per ultimo boekjaar overgeheveld naar een besloten vennootschap. Het resultaat over 2014 van Stichting Werkvisie De Hoop bedraagt positief (2013 positief ) door de goede resultaten van de onderdelen Ambachtse bedrijven en Maatwerk. Evenals in 2013 behaalden de onderdelen De Hoop Grafisch Centrum en De Hoop Bouw en Interieur als gevolg van de economische crisis een negatief resultaat. Het resultaat bevat een dotatie aan de reorganisatievoorziening van en een afboeking van een lening van Stichting De Brug Midden-Nederland heeft haar AWBZ-zorgproductie in 2014 op peil kunnen houden, maar de inkomsten vanuit de ZVW en het Ministerie van Justitie zijn afgenomen. Aan de andere kant zijn ook de personeelskosten gedaald. Mede door een bijdrage van Stichting De Brug Kringloop ad is het jaar afgesloten met een positief resultaat van (2013 positief ). In 2014 is gestart met de bouw van een nieuwe polikliniek. Naar verwachting is het pand in juni 2015 gereed. De Brug gaat dit pand huren. 29 Jaarverslag De Hoop 2014

31 Stichting Haaswijk heeft over 2014 een resultaat behaald van negatief (2013: negatief ). Het negatieve resultaat wordt veroorzaakt door een bijzondere waardevermindering van als gevolg van de herziening van het strategisch huisvestingsplan van Stichting De Hoop. Het resultaat van Stichting De Ommekeer bedraagt positief (2013 negatief ). Dit is inclusief de afboeking van een bedrag ad aan schulden aan concernstichtingen. De slechte resultaten in 2014 en afgelopen jaren zijn de reden geweest om eind 2014 de deuren te sluiten. Stichting De Overbrugging Oud-Beijerland behaalde een positief resultaat van (2013: negatief ) met name door de opbrengsten van de kringloopwinkel die in 2014 is gestart. In mei is het Thomascentrum, waar de stichting is gevestigd, geopend door Prinses Beatrix. Stichting Sta Op Zorg heeft het jaar 2014 afgesloten met een klein negatief resultaat van (2013 positief ). Dit resultaat is mede te danken aan ontvangen giften en bijdragen van particulieren, kerken e.d.. Stichting Terwille heeft het jaar afgesloten met een positief resultaat van (2013 negatief 8.000). De opbrengsten zijn in 2014 met name gestegen door het beschikbaar komen van een subsidie in het kader van een uitstapregeling voor prostituees, subsidies van gemeenten en een toename van de zorg die gefinancierd wordt door het Ministerie van Veiligheid en Justitie. De zorg die gefinancierd wordt vanuit de ZVW is afgenomen. 30 Jaarverslag De Hoop 2014

32 Jaarrekening 2014 Stichting De Hoop

33 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2014 Geconsolideerde jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december Geconsolideerde resultatenrekening over Geconsolideerd kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december Mutatieoverzichten materiële en financiële vaste activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereed gekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over Enkelvoudige jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzichten materiële en financiële vaste activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereed gekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Controleverklaring 97 Pagina 31

34 5.1 JAARREKENING

35 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-13 Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-13 PASSIVA Groepsvermogen 9 Kapitaal 0 0 Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden Totaal passiva Pagina 32

36 5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Vrijval herwaarderingsreserves Financiële baten en lasten Bijzondere baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR Pagina 33

37 5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/onttrekking: Bestemmingsreserves Stichting De Hoop - Gemeente Dordrecht Stichting De Hoop - bouwprojecten Stichting De Hoop - onderhoudsprojecten Bestemmingsfondsen Stichting De Hoop - reserve aanvaardbare kosten Stichting De Hoop - overige fondsen Stichting Terwille - reserve aanvaardbare kosten Stichting De Brug Midden-Nederland - res.aanv.kosten Stichting De Brug Midden-Nederland Stichting Krusada Algemene reserves Stichting De Hoop Stichting Refaja Stichting De Hoop Reïntegratie Stichting Sta Op Zorg Stichting De Ommekeer Stichting Krusada Stichting De Overbrugging - Oud-Beijerland Stichting Stay Clean Stichting Werkvisie De Hoop Stichting Family Care Stichting cjo Sela Stichting Haaswijk Stichting Terwille Stichting De Brug Midden-Nederland Pagina 34

38 5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor : - afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden onderhanden werk DBC's vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging kortlopende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Bijzonder resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Desinvesteringen i.v.m. vertrek uit concern Ontvangen investeringssubsidies Investeringen immateriële vaste activa Herwaardering buitenlandse materiële vaste activa Huurkoopvordering door vertrek uit concern Nieuwe verstrekte leningen u/g Waardevermindering leningen u/g Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Mutatie eigen vermogen door concernmutaties Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Nettokasstroom Koers- en omrekeningsverschillen Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Pagina 35

39 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Algemene gegevens Stichting De Hoop is statutair en feitelijk gevestigd aan de Provincialeweg 70 in Dordrecht. De Hoop is een instelling voor evangelische hulpverlening. De Hoop biedt kinder-, jeugd- en volwassenenzorg op het gebied van psychosociale, psychiatrische en verslavingsproblematiek. Groepsverhoudingen Stichting De Hoop heeft samenwerkingsverbanden met een aantal stichtingen die wat betreft activiteiten en identiteit goed aansluiten. Stichting De Hoop staat aan het hoofd van deze groep. Er bestaat een nauwe samenwerking tussen deze stichtingen en Stichting De Hoop. Dit blijkt bijvoorbeeld uit de goedkeuring die de besturen van de betreffende stichtingen nodig hebben van de Raad van Toezicht van Stichting De Hoop m.b.t. diverse besluiten, zoals de vaststelling van de begroting, jaarrekening en beleidsplannen. Daarnaast worden de leden van de besturen, op (niet bindende) voordracht van de besturen benoemd, geschorst en ontslagen door de Raad van Toezicht van Stichting De Hoop. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. De grondslagen voor de geconsolideerde en enkelvoudige jaarrekening zijn gelijk. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Stelselwijziging Per 1 januari 2014 is de wijze van verwerken van groot onderhoud gewijzigd. Voorheen gebeurde dit via de voorziening groot onderhoud, met ingang van 2014 worden deze uitgaven onder de (onderhouds)kosten verantwoord of geactiveerd. Om die reden is de voorziening groot onderhoud per 1 januari 2014 overgeheveld naar het eigen vermogen. Per 31 december 2013 bedroeg het totaal van de onderhoudsvoorzieningen , de jaarlijkse dotaties bedroegen ongeveer Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Stichting De Hoop. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de volgende de stichtingen en vennootschappen opgenomen: Stichting De Hoop, Dordrecht Stichting Refaja, Rotterdam (ontbonden per 23 oktober 2014) Stichting De Hoop Reïntegratie, Dordrecht Stichting De Brug Midden-Nederland, Katwijk Stichting Mokummerbrug, Amsterdam (ontbonden per 1 december 2014) Stichting Terwille, Groningen Stichting Sta Op Zorg, Vlissingen Stichting De Ommekeer, Maastricht Stichting Haaswijk, Dordrecht Stichting De Overbrugging, Oud-Beijerland Stichting De Overbrugging, Apeldoorn Stichting Stay Clean, Houten (ontbonden per 1 augustus 2014) Stichting Werkvisie De Hoop, Dordrecht Stichting Family Care, Dordrecht De Hoop ICT B.V., Dordrecht Kruispunt B.V., Dordrecht Startpunt Beheer B.V., Dordrecht Bambino Kinderopvang B.V., Dordrecht Bambino Christelijke Kindercentra Zuid B.V., Dordrecht Stichting De Hoop heeft een 100% deelneming in Kruispunt B.V.. Kruispunt B.V. heeft een 100% deelneming in Startpunt Beheer B.V.. De actviteiten van deze B.V.'s zijn gestaakt en de B.V.'s zijn leeg. Verder heeft De Hoop een 100% deelneming in De Hoop ICT B.V.. In deze B.V. zijn met ingang van 1 januari 2012 de diensten van De Hoop op het gebied van automatisering onder gebracht. In 2014 zijn twee B.V.'s opgericht om de activiteiten van kinderopvang Bambino in onder te brengen. Dit is gebeurd in De activa en passiva zijn per 31 december 2014 overgedragen. Ook deze B.V.'s zijn 100% deelnemingen. Pagina 36

40 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Consolidatie (vervolg) Stichting cjo Sela en Stichting Krusada hebben in 2014 het concern verlaten. Stichting Family Care is in 2014 gefuseerd met Stichting Voorkom en heeft de activiteiten overgenomen van Stichting Stay Clean, waarna Stay Clean is ontbonden. De activiteiten van Stichting Mokummerbrug en Stichting Refaja waren reeds beëindigd; in 2014 zijn deze stichtingen ontbonden. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf Consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa in de enkelvoudige jaarrekening, worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd Stichting De Hoop aan te merken als verbonden partij. Het gaat hier voornamelijk om de volgende transacties: detachering van personeel doorberekening van salaris- en overheadkosten doorberekening van huur en energiekosten leveringen en diensten van leer-/werkbedrijven Detachering en doorberekening van salariskosten gebeurt tegen kostprijs. Onzekerheden omzet verantwoording 2013 en 2014 ten gevolge van sectorontwikkelingen Uitgangspunten Bij het bepalen van de DBC-omzet voor schadelastjaren 2013 en 2014 heeft Stichting De Hoop de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gevolgd zoals onderstaand opgenomen. Met ingang van 2013 is voor de curatieve geestelijke gezondheidzorg (cggz) prestatiebekostiging ingevoerd op basis van de DBC-systematiek. In de periode 2008 tot en met 2012 is reeds gebruik gemaakt van de DBCsystematiek voor de incasso van het budget, maar vanaf 2013 zijn de DBC s ook bepalend voor de omzet in de jaarrekening. Dit nieuwe financieringsstelsel kent een aantal generieke landelijke risico s en onduidelijkheden (zoals hoofdbehandelaarschap en verwijsregistratie) welke voor een belangrijk deel zijn geadresseerd in het uitgevoerde zelfonderzoek (schadejaar 2013 en 2014). Dit sectorbreed uitgevoerde zelfonderzoek vloeide voort uit het Plan van aanpak verantwoording behandelingen en jaarrekeningen curatieve ggz naar aanleiding van de NBA audit alert 32 van 1 december 2014 (hierna: Plan van aanpak GGZ). Als uitvloeisel van het Plan van aanpak hebben de Nederlandse Zorgverzekeraars een Controleplan Onderzoek controles cggz 2013 vastgesteld met 27 controlepunten. Naast belangrijke issues uit het Plan van aanpak (hoofdbehandelaarschap en verwijsregistratie) zijn hierin de formele en materiële controles van zorgverzekeraars opgenomen. Op basis van het controleplan is een controlerend zorgverzekeraar benoemd. Deze controlerend zorgverzekeraar beoordeelt namens de verzekeraars de uitkomsten van het zelfonderzoek en maakt afspraken over de te crediteren bedragen naar aanleiding van het zelfonderzoek. Dit levert een belangrijke bijdrage aan de oplossing van de onduidelijkheden. Voor een beperkt aantal controles geldt dat ze nog niet met het zelfonderzoek zijn ondervangen. Het gaat hierbij vooral om eventuele vormen van fraude en om voortschrijdend inzicht rond feitelijke en terechte levering (voorheen gepast gebruik), zoals beschreven in de algemene inleiding onderzoek cggz 2013 (blz.4). Over het thema gepast gebruik zullen tussen de diverse veldpartijen in 2015 nadere afspraken worden gemaakt. Deze zullen vooral toekomstgericht werken. De NZa heeft in het genoemde Plan van aanpak GGZ benoemd dat bij controles omtrent gepast gebruik de effecten vooral toekomstgericht zijn, met enkele uitzonderingen. Het gaat dan bijvoorbeeld om controle op verwijzing. Dat punt is in het zelfonderzoek meegenomen, dus geen restrisico meer. Daarnaast kan het gaan om een rechtmatigheidsovertreding die vanuit benchmarking en verder gedetailleerd onderzoek aan het licht is gekomen. De correctie naar het verleden betreft dan alleen de overschrijding ten opzichte van de norm van de praktijk. In 2014 heeft Stichting De Hoop drie van deze benchmarkcontroles / controles op rechtmatigheid gehad van diverse zorgverzekeraars over de jaren Hieruit is door die verzekeraars geen onrechtmatigheid geconstateerd. Op basis van deze uitkomsten en het feit dat De Hoop in de jaren daarna heeft gewerkt aan verdere verbetering van de doelmatigheid van de zorg is de inschatting dat dit restrisico niet heel groot is. Stichting De Hoop heeft naar beste weten de zorg verleend en verantwoord, maar kan niet volledig uitsluiten dat hieruit nog aanpassingen voortvloeien. Omdat de omvang niet is vast te stellen maar laag wordt ingeschat is hiermee geen rekening gehouden in de jaarrekening Toelichting op de omzetverantwoording van boekjaar 2014, bestaande uit onder meer schadelastjaar 2013 en 2014 Bij de omzetverantwoording is sprake van schattingsposten ten aanzien van onder meer de toerekening aan boekjaren vanuit de schadelastprognoses, verwachte overproductie per verzekeraar per contractdeel (bggz en sggz) en de waardering van onderhanden projecten. Stichting De Hoop heeft de Zvw-omzet en daarbij behorende balansposten (zoals voor alle balansposten geldt) naar beste weten bepaald en daarbij rekening gehouden met belangrijke schattingsfactoren en bijzonderheden die landelijk een rol spelen en ook bij Stichting De Hoop van toepassing zijn. Onderstaand wordt de relevantie ervan voor de jaarrekening 2014 van Stichting De Hoop toegelicht: a. Zelfonderzoek schadejaar 2013 (voor zover mogelijk ook voor in 2014 geopende DBC s uitgevoerd) Stichting De Hoop heeft het zelfonderzoek inzake schadejaar 2013 zoals beschreven in het Plan van aanpak GGz en het Onderzoek controles cggz 2013 uitgevoerd en heeft daarbij ook de impact op in 2014 geopende DBC s Pagina 37

41 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen (vervolg) getoetst. Stichting De Hoop heeft de uitkomsten van het zelfonderzoek zoveel mogelijk verwerkt door de betreffende correcties door te voeren en acht het resterende risico voor de jaarrekening van een normaal niveau. De Raad van Bestuur verwacht derhalve geen significante correcties ten opzichte van de verantwoorde omzet; vanwege de genoemde onzekere elementen kan de definitieve afwikkeling afwijken van de gemaakte inschattingen. b. Schadelast(deel)plafond(s) kunnen wijzigen als gevolg van diverse contractafspraken Stichting De Hoop heeft diverse contractafspraken gemaakt met de zorgverzekeraars die van invloed kunnen zijn op het totale schadelastplafond en de eventuele deelplafonds voor schadejaar De deelplafonds verschillen per contract per zorgverzekeraar en zijn afhankelijk van een aantal factoren. Voor een deel kan per balansdatum nog geen exacte inschatting gemaakt worden van de uitkomsten van deze contractafspraken. Voor de toerekening van afspraken voor het schadejaar 2014 aan de boekjaren 2014 en 2015 is gebruik gemaakt van prognoses. Met de uitkomsten van deze analyse en onze schadelastprognose is rekening gehouden bij de bepaling van de opbrengstverantwoording 2014 in lijn met de Handreiking omzetbepaling curatieve GGZ Voor zover uit de analyse op (deel)contract niveau een verwachte overproductie blijkt, is deze pro rata toegerekend aan het boekjaar Daarmee is het risico voor de omzet zoals verantwoord in boekjaar 2014 ondervangen. c. Afwikkeling schadejaren 2008 tot en met 2012 De materiële controles tot en met schadejaar 2012 zijn voor het belangrijkste deel door de zorgverzekeraars afgewikkeld vóór 31 mei 2015 conform Plan van aanpak GGz. Gelet op de opbrengstverrekening is een vordering opgenomen in de balanspost nog in tarieven te verrekenen financieringsverschil ter grootte van de omvang van de uitkomsten van de materiele controles over die periode. De Raad van Bestuur steunt op de richtlijn (BR/CU-5123) van de NZa dat de reeds door de NZa vastgestelde ZVW budgetten tot en met boekjaar 2012 niet meer wijzigen naar aanleiding van de hiervoor genoemde materiële controles en dat dus de terugbetalingen vanwege de correcties voor schadelastjaar 2012, volledig worden gecompenseerd. Het gaat voor Stichting De Hoop niet om een materieel bedrag. De betreffende nacalculatie is voor 1 juli ingediend bij de NZa. Afsluitend Door de deelname aan het zelfonderzoek is het overgrote deel van de onzekerheden rond de omzetverantwoording ondervangen. De benoemde restrisico s worden als laag ingeschat. Het gaat dan met name om: eventuele controles op gepast gebruik: de inschatting is gebaseerd op drie onderzoeken die door zorgverzekeraars in 2014 zijn uitgevoerd en geen correcties hebben opgeleverd; het effect van schadelastplafonds: het effect is waar nodig gecorrigeerd op de omzet 2014; de afwikkeling van de schadejaren 2008 tot en met 2012: de afwikkeling is conform regelgeving en het gaat niet om een materieel bedrag. De in deze jaarrekening 2014 uitgewerkte en onderbouwde schattingen kunnen evenwel in de realisatie afwijken. De uiteindelijke uitkomsten zullen blijken uit de eindafrekeningen met de zorgverzekeraars, maar er worden geen materiële afwijkingen verwacht Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. WTZi-vergunningsplichtige vaste activa worden gewaardeerd tegen de laagste van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en het goedgekeurde investeringsbedrag. Voor WTZi-vergunningsplichtige vaste activa, instandhoudingen en WMG-gefinancierde vaste activa is de afschrijvingsperiode gelijk aan de in de bekostigingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze afgeboekt van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Pagina 38

42 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva (vervolg) De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2% / 3% / 5%; Machines en installaties : 5% / 10%; Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10% / 20% / 33%. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Bijzondere waardeverminderingen vaste activa Voor de vaste activa heeft per ultimo 2014 overeenkomstig RJ 121 een impairmentanalyse plaatsgevonden. Dit betekent dat er is beoordeeld of er sprake is van wijzigingen in omstandigheden waardoor de vraag ontstaat of de boekwaarden van die vaste activa wel terugverdiend kunnen worden. De wijziging in omstandigheden die aanleiding is voor deze impairmentanalyse betreft de landelijke ontwikkeling dat er steeds minder klinische zorg wordt ingekocht door zorgverzekeraars. Dit heeft tot gevolg dat panden die zijn gerealiseerd ten behoeve van klinische zorg voor een deel op een andere manier moeten worden aangewend. De terugverdienmogelijkheid van de vaste activa die in gebruik zijn is bepaald door de boekwaarde van die activa per balansdatum te vergelijken met de bedrijfswaarde. De bedrijfswaarde is bepaald op de berekende contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die worden verwacht of op de bij verkoop te verwachten opbrengstwaarde. Wanneer de boekwaarde hoger is dan de berekende bedrijfswaarde is een bijzondere waardevermindering toegepast ter grootte van het verschil van beide waarden. Bij de analyse is er onderscheid gemaakt tussen enerzijds een cluster panden die ten dienste staan van de zorgverlening en anderzijds een aantal separate gebouwen. Voor het cluster zorggebouwen geldt dat een goede toewijzing van de zorgproductie naar de afzonderlijke gebouwen te complex is waardoor een analyse op pandniveau tot onjuiste resultaten kan leiden. Voor de separate gebouwen geldt dat de inkomsten wel goed te relateren zijn aan het gebouw. Bij de analyse zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: 1. De levensduur van de eigendomspanden is gesteld op 30 jaar. Voor panden die al langer in bezit zijn dan 30 jaar is 40 jaar aangehouden. Voor panden waarvan het beginjaar niet bekend is of die al veel ouder zijn is de einde looptijd bepaald op Per pand is een inschatting gemaakt voor het noodzakelijk groot onderhoud en/of kosten voor instandhouding. 3. De inkomsten zijn zoveel mogelijk per gebouw / zorgcluster bepaald. 4. Er is rekening gehouden met de overgangsregeling voor de vergoeding voor kapitaalslasten in de zorg. Vanaf 2017 zijn de inkomsten geheel gebaseerd op de normatieve huisvestingscomponent (NHC). 5. Er is gerekend met een disconteringsvoet van 5%. Dit betreft het gemiddelde van de externe vermogenskosten en het gewenste rendement op het eigen vermogen. 6. Instandhoudingsuitgaven zijn jaarlijks geïndexeerd met 2%. De NHC tarieven zijn tot en met 2017 met 2,5% geïndexeerd, daarna met 1%. Vanwege onzekerheid over de toekomstige tarieven is er in 2018 rekening gehouden met een eenmalige korting van 3%. De huuropbrengsten zijn jaarlijks met 2% geïndexeerd. 7. Voorzichtigheidshalve is rekening gehouden met een bezettingsgraad van 97% ten opzichte van de met zorgverzekeraars afgesproken en in het verleden gerealiseerde bezetting. Het verschil tussen de boekwaarde per 31 december 2014 en de contante waarde van de toekomstige kasstromen is voor het cluster met zorggebouwen positief. Voor deze panden hoeft geen bijzondere waardevermindering plaats te vinden. Bij de separate panden geldt dat er een aantal panden is waarbij de analyse een negatief resultaat laat zien. Voor deze panden is in de geconsolideerde jaarrekening 2014 in totaal een bijzondere waardevermindering van verwerkt. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Pagina 39

43 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva (vervolg) Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen de kostprijs per ultimo boekjaar. Voor een deel van de voorraad is een voorziening voor incourantheid opgenomen. Deze voorzieningen worden gevormd door de waardevermindering in te schatten van artikelen die langer dan een een bepaalde tijd op voorraad zijn. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten wordt gewaardeerd tegen de (verwachte) opbrengstwaarde van de DBC's/DBC-zorgproducten. Hierbij worden de verblijfsdagen gewaardeerd tegen de door de NZa vastgestelde vergoedingen voor deelprestaties verblijf GGZ (inclusief NHC); de uren worden gewaardeerd tegen het door De Hoop ggz gemiddeld gefactureerde uurtarief. Van de DBC's/DBC-zorgproducten die op het moment van het opstellen van de jaarrekening reeds gefactureerd waren, is de waarde in het onderhanden werk gebaseerd op de factuurwaarde. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen (uren en verblijfsdagen) te koppelen aan de DBC's/DBC-zorgproducten die ultimo boekjaar openstonden. Voor voorzienbare verliezen op de onderhanden projecten uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten wordt een voorziening op de waardering in mindering gebracht. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald volgens de statische methode. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Herwaarderingsreserves De herwaarderingsreserves worden gevormd door herwaardering naar vervaardigingsprijs van onroerend goed waarop conform Richtlijn 655 investeringsbijdragen en/of -subsidies zijn afgeboekt. Deze herwaarderingsreserves worden gerealiseerd zodra en naarmate op het betreffende onroerend goed wordt afgeschreven. Deze vrijval wordt ten gunste van het resultaat gebracht. Bestemmingsfondsen Het bestemmingsfonds reserve aanvaardbare kosten kan alleen wijzigen door toevoegingen of onttrekkingen vanwege exploitatie die samen hangt met de zorg. Volgens de definitie van de NZa vallen hieronder ook WMO en Jeugdwet. De overige bestemmingsfondsen zijn opgebouwd uit giften en bijdragen van derden voor de financiering van bepaalde investeringsprojecten en voor de bekostiging van de exploitatie. De fondsen vallen vrij zodra en naar gelang er geïnvesteerd is en/of uitgaven zijn gedaan ten behoeve van de exploitatie. Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale of contante waarde van de geschatte uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Uitgestelde beloningen De voorziening uitgestelde beloningen betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Persoonlijk levensfasebudget De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren PLB-uren. De berekening hiervan is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans en leeftijd. Langdurige ziekte Deze voorziening wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. De dotaties bestaan uit de salariskosten die tot aan het einde van het dienstverband dienen te worden betaald. De daadwerkelijke uitbetalingen worden aan deze voorziening onttrokken. Pagina 40

44 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva (vervolg) Reorganisatiekosten Deze voorziening wordt gewaardeerd tegen de nominale waarde en wordt gevormd in verband met de verwachte salariskosten die samenhangen met de reorganisaties van de instelling waarover de medewerkers reeds zijn ingelicht. Schulden Schulden worden opgenomen voor de nominale waarde Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting De Hoop heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij De Hoop. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De Hoop betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo februari 2015 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 106% volgens de nieuwe systematiek (bron: web-site Het pensioenfonds voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting De Hoop heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Hoop heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Omzet DBC's/DBC-zorgproducten en Doorloop DBC's De DBC-omzet wordt berekend door de DBC-verrichtingen in het boekjaar te waarderen tegen de vastgestelde (verblijfsdagen) en berekende (uren) vergoedingen. Na facturatie van de (doorloop) DBC's/zorgproducten wordt het verschil tussen de factuurwaarde en het onderhanden werk berekend en geboekt. Voor zover er geen directe tijd door een hoofdbehandelaar op DBC's/DBC-zorgproducten geregistreerd was, is de berekende omzet op nihil gewaardeerd. Voor de inschatting van de omvang van mogelijke verliezen als gevolg van het niet (volledig) naleven van contractvoorwaarden en beleidsregels is een risicoanalyse uitgevoerd op basis van het Plan van aanpak verantwoording behandelingen en jaarrekeningen curatieve ggz en het 'Controleplan Onderzoek controles cggz 2013', zoals deze door de veldpartijen zijn opgesteld. Voor zover noodzakelijk werd geacht op basis van de uitkomsten van dit zelfonderzoek, is ten aanzien van DBC's die gestart zijn in 2013 en 2014 een correctie op de omzet verwerkt. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden in de cijfers verwerkt zodra er redelijke zekerheid bestaat dat voldaan zal worden aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Pagina 41

45 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de segmenten verslavings- en volwassenenzorg, kinder- en jeugdhulpverlening en overig. Het segment 'kinder- en jeugdhulpverlening' bevat de volgende onderdelen: kinderdagverblijf Bambino, (t/m 31 december 2014) onderdeel van Stichting Family Care preventie en kinder- en tienerpastoraat, onderdelen van Stichting Family Care ambulante kinder- en jeugdhulpverlening, onderdeel van Stichting De Hoop kliniek voor kinder- en jeugdpsychiatrie De Kiel, onderdeel van Stichting De Hoop. Het segment 'verslavings- en volwassenenzorg' bevat alle overige onderdelen van Stichting De Hoop zoals de kliniek, de maatschappelijke opvang en de therapeutische woon- en leefgemeenschap. Verder behoren alle andere geconsolideerde organisaties (zoals vermeld onder 'Consolidatie') tot het segment verslavings- en volwassenenzorg met uitzondering van Stichting Haaswijk en Stichting De Overbrugging Apeldoorn. Onder het segment 'overig' zijn Stichting Haaswijk en Stichting De Overbrugging Apeldoorn opgenomen. Deze stichtingen bouwen, verwerven, beheren, exploiteren, huren, verhuren en onderhouden gebouwen ten behoeve van organisaties die hulp verlenen aan mensen in nood, zoals de bij het concern aangesloten organisaties dit doen Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Pagina 42

46 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-13 Kosten van goodwill die van derden is verkregen Totaal immateriële vaste activa Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari 0 0 Bij: investeringen Af: afschrijvingen 0 0 Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen 0 0 Toelichting: De kosten van goodwill worden in 10 jaar afgeschreven op basis van de geschatte economische levensduur. 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Af: uit concern vertrokken stichtingen Bij: boekwaarde vaste activa Stichting Voorkom Bij: investeringen Af: investeringssubsidies onroerend goed Bij: herwaarderingen naar vervaardigingsprijs Bij: herwaardering buitenlandse vaste activa Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen Pagina 43

47 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder In toelichting zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. In de investeringen is geen geactiveerde rente opgenomen. Het totaal van de geactiveerde rente bedraagt ultimo boekjaar , de boekwaarde bedraagt Conform Richtlijn 655 worden investeringssubsidies en -bijdragen afgeboekt van de betreffende investeringen. In totaal gaat het in 2014 om een ontvangen bedrag van Financiële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-13 Deelnemingen 0 0 Vorderingen op deelnemingen Huurkoopvorderingen Overige vorderingen Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt : 31-dec dec-13 Boekwaarde per 31 december Bij: huurkoopvordering (door vertrek uit concern) Boekwaarde per 1 januari Kapitaalstortingen 0 0 Verstrekte leningen Ontvangen aflossing leningen Te ontvangen aflossingen komend boekjaar Voorziening dubieuze vordering (Terugname) waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december Toelichting: Van de vorderingen op de financiële vaste activa heeft een totaalbedrag van nihil een looptijd korter dan 1 jaar. Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon Kernactiviteit Verschaft kapitaal Kapitaalbelang (in %) Eigen vermogen Resultaat Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: JobUp B.V. re-integratie % Toelichting: Stichting Werkvisie De Hoop heeft samen met twee andere ondernemingen per 15 september 2011 JobUp B.V. opgericht. Deze B.V. richt zich met name op de re-integratie van mensen die door hun verslavingsachtergrond of andere problematiek niet zelfstandig aan een baan kunnen komen. Pagina 44

48 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt : 31-dec dec-13 Medische middelen Voedingsmiddelen Kantoorbenodigdheden en schoomaakmiddelen Overige voorraden: Winkelvoorraden Materialen bedrijven Totaal voorraden Toelichting: De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht bedraagt (2013: ). 5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt : 31-dec dec-13 Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Af: ontvangen voorschotten Totaal onderhanden projecten De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven: Gerealiseerde project- Stroom DBC's / DBC-zorgproducten kosten en Af: Af: Saldo per toegereken- verwerkte ontvangen 31-dec-14 de winst verliezen voorschotten Zorgverzekeraars Totaal onderhanden projecten Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 31-dec dec Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Vordering uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's 2012 en nacalculatie Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec dec Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schuld uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's 2012 en nacalculatie Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument 0 0 Totaal schulden uit hoofde van bekostiging Pagina 45

49 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging (vervolg) Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 31 december Correctie i.v.m. verlaten concern Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): Stichting De Hoop c c c a Stichting Terwille c c c a Stichting De Brug Midden-Nederland c c c a a = interne berekening b = overeenstemming met zorgverzekeraars c.q. zorgkantoor c = definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-13 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten bij: 20% aandeel Normatieve Huisvestingscomponent (realisatiejaar) Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Ontvangen voorschotten AWBZ-zorg Overige ontvangsten: In onderhanden projecten opgenomen Normatieve Huisvestingscomponent (startjaar) Totaal financieringsverschil Overige vorderingen De specificatie is als volgt : 31-dec dec-13 Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen: Subsidies Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen: Stichting Breedband Overige vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen: Overige nog te ontvangen bedragen Totaal vorderingen en overlopende activa Pagina 46

50 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 7. Overige vorderingen (vervolg) Toelichting: De post Overige nog te ontvangen bedragen bevat een waarborgsom van Stichting De Brug ad die gestort is in verband met de nieuwbouw van het pand aan de Schaepmanstraat. Op de vordering uit hoofde van debiteuren is een voorziening voor oninbaarheid van (2013: ) in mindering gebracht. 8. Liquide middelen De specificatie is als volgt : 31-dec dec-13 Bankrekeningen Kassen Kruisposten Totaal liquide middelen Toelichting: De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. Pagina 47

51 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 9. Groepsvermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-13 Kapitaal 0 0 Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Bestemmingsreserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 31-dec-13 bestemming mutaties 31-dec-14 Bestemmingsreserves: Stichting De Hoop - Gemeente Dordrecht Stichting De Hoop - bouwprojecten Stichting De Hoop - onderhoudsprojecten Stichting De Brug Midden-Nederland Herwaarderingsreserves: Stichting Haaswijk Stichting Krusada Reserve omrekeningsverschillen: Stichting Haaswijk Totaal bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 31-dec-13 bestemming mutaties 31-dec-14 Bestemmingsfondsen: Stichting De Hoop - reserve aanvaardbare kosten Stichting De Hoop - overige fondsen Stichting Terwille - reserve aanvaardbare kosten Stichting De Brug Midden-Nederland - res.aanv.kosten Stichting De Brug Midden-Nederland - 24 uur opvang Stichting Krusada - diverse fondsen Totaal bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 31-dec-13 bestemming mutaties 31-dec-14 Algemene reserves: Stichting De Hoop Stichting De Hoop Reïntegratie Stichting De Brug Midden-Nederland Stichting Terwille Stichting Krusada Stichting Sta Op Zorg Stichting De Ommekeer Stichting Haaswijk Stichting De Overbrugging Apeldoorn Stichting De Overbrugging Oud-Beijerland Stichting Stay Clean Stichting Werkvisie De Hoop Stichting Family Care Stichting cjo Sela Totaal algemene en overige reserves Pagina 48

52 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 9. Groepsvermogen (vervolg) Toelichting: De overige mutaties ten aanzien van Stichting Krusada (neg ) en Stichting cjo Sela (neg ) betreffen het vertrek uit het concern. De mutatie ten aanzien van Stichting Family Care ad heeft gedeeltelijk ( 7.512) te maken met de fusie met Stichting Voorkom en gedeeltelijk ( ) met de afsplitsing van het onderdeel Bambino. De overige mutatie (neg ) op de herwaarderingsreserves van Stichting Haaswijk betreft de vrijval op basis van de afschrijvingen van deze onroerende goederen. De waardevermeerderingen of -verminderingen van huurkoopvorderingen wegens omrekening van het geïnvesteerde vermogen vanuit de valuta van de vordering naar Euro's, komen respectievelijk ten gunste of ten laste van de reserve omrekeningsverschillen van Stichting Haaswijk. In 2014 betrof dit een waardevermeerdering van Voor de toelichting op de reserves en fondsen van Stichting De Hoop wordt verwezen naar de toelichting op de enkelvoudige balans zoals opgenomen onder Voor de specificatie van de herwaarderingsreserves van Stichting Haaswijk wordt verwezen naar de jaarrekening van de betreffende stichting. De bestemmingsreserve van Stichting De Brug Midden-Nederland betreft een reserve ten behoeve van de financiering van nieuwe huisvesting en de inrichring daarvan. Het bestemmingsfonds van De Brug is gevormd uit bestemde giften voor de kosten van onderzoek, ontwikkeling en opstart van 24 uur opvang die De Brug wil gaan aanbieden. De bestemmingsfondsen Reserve aanvaardbare kosten kunnen worden aangewend ten behoeve van de exploitatie van de zorg uit hoofde van ZVW, WLz, WMO en/of Jeugdwet. De overige bestemmingsfondsen zijn gevormd uit giften en bijdragen van particulieren, bedrijven en fondsen. De giften zijn bestemd voor de financiering van specifieke investeringen en exploitatiekosten. De fondsen vallen vrij zodra en naar gelang er geïnvesteerd is en/of uitgaven zijn gedaan ten behoeve van de exploitatie. Voor de specificatie van en/of toelichting op deze fondsen wordt verwezen naar de jaarrekeningen van de betreffende stichtingen. 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 31-dec dec-14 Uitgestelde beloningen Persoonlijk levensfasebudget Langdurige ziekte Reorganisatiekosten Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-14 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: De voorziening uitgestelde beloningen wordt gevormd voor in de toekomst uit te betalen jubileumuitkeringen. Het persoonlijk levensfase budget (PLB) kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening die hieruit voortvloeit wordt gevormd ter hoogte van de opgebouwde rechten voor de niet in tijd dan wel geld opgenomen uren. Deze rechten hebben betrekking op de reguliere PLB-uren en op de CAO-verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. De voorziening langdurige ziekte wordt gevormd voor de op balansdatum bestaande verplichtingen tot het in de toekomst doorbetalen van salarissen aan medewerkers die op balansdatum naar verwachting blijvend geheel of gedeeltelijk niet in in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid. De voorziening voor reorganisatiekosten heeft betrekking op het beëindigen van enkele ondersteunende afdelingen van Stichting De Hoop en het herstructureren van de leiding binnen twee bedrijven. Pagina 49

53 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 11. Langlopende schulden De specificatie is als volgt : 31-dec dec-13 Schulden aan banken Disagio m.b.t. schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: disagio m.b.t. nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage Overzicht langlopende schulden onder De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt : 31-dec dec-13 Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen en nabetalingen december Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Vooruitontvangen opbrengsten Overige passiva Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Toelichting: Voor de omvang en voorwaarden van de kredietfaciliteit van Stichting De Hoop wordt verwezen naar punt 11 van de toelichting op de enkelvoudige balans (5.1.14). Pagina 50

54 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 13. Niet in de balans opgenomen regelingen, activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Stichting De Hoop Het verloop is als volgt weer te geven: Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: aanpassing rekenstaat vorig boekjaar 0 0 Bij : indexering niet-bestede investeringsruimte Bij : investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar 0 0 Beschikbare investeringsruimte 31 december Gemelde lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte 0 Toelichting: Het verloopoverzicht sluit aan met de rekenstaten van de NZa. Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische en curatieve geestelijke gezondheidszorg. Voor de cggz is het macrobeheersinstrument uitgewerkt in de Aanwijzing Macrobeheersinstrument curatieve geestelijke gezondheidszorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 juli 2015 (t.a.v. 2013) resp (t.a.v. 2014) is gecommuniceerd. Voor 2013 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op miljoen (prijsniveau 2012). Voor 2014 bedraagt het omzetplafond miljoen (prijspeil 2013). Bij het opstellen van deze jaarrekening bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2013 en De Hoop is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans per 31 december Overige niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Stichting De Hoop Stichting De Hoop is gedeeltelijk gevestigd in gehuurde panden. De huurovereenkomsten zijn aangegaan voor onbepaalde tijd of voor een periode van 1 of 5 jaar met automatisch verlenging voor een zelfde periode. Opzegging is te allen tijde mogelijk, mits met inachtneming van een opzegtermijn van 6 maanden c.q. 1 jaar. De jaarhuur 2014 bedroeg voor de verschillende onderdelen: - (poli)kliniek begeleid zelfstandig (kamer) wonen pand t.b.v. woongroep, doorverhuurd aan derden In deze opstelling zijn de huurovereenkomsten met Stichting Haaswijk buiten beschouwing gelaten. Voor de overige informatie omtrent de niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen van Stichting De Hoop wordt verwezen naar punt 12 van de toelichting op de enkelvoudige balans (5.1.14). Pagina 51

55 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 13. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Stichting Haaswijk De Hoop heeft langlopende leningen afgesloten welke worden geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector. Voor deze leningen bestaat een obligoverplichting ter grootte van 3% van de restschuld. Per 31 december 2014 bedroeg deze obligoverplichting Stichting De Brug Midden-Nederland Stichting De Brug Midden-Nederland huurde een pand aan de Schaepmanstraat te Katwijk. Op deze plaats wordt een nieuw pand gebouwd dat naar verwachting in juni 2015 gereed is. De jaarhuur zal bedragen. Tijdelijk huurt De Brug daarom met ingang van 1 juli 2014 een pand aan de Nolenstraat te Katwijk. De huur bedroeg in Daarnaast wordt met ingang van 16 juni 2014 Tulpstraat 37 gehuurd. Hiervan bedroeg de huur in Stichting Family Care Voor kinderdagopvang Bambino worden vier locaties gehuurd, waarvan twee van Stichting Haaswijk. De jaarhuur die betaald werd aan derden bedroeg in Voor de activiteiten van Chris, Voorkom en Stay Clean huur Family Care een pand in Houten. De jaarhuur bedroeg in Deze huur is opgezegd per april Family Care verhuist dan naar Driebergen. Stichting Werkvisie De Hoop Voor de leer-/werkbedrijven worden panden gehuurd van Stichting Haaswijk, Stichting Vrienden van De Hoop en van derden. De jaarhuur aan Vrienden bedraagt , de jaarhuur aan derden De huurovereenkomst van het pand in Zwijndrecht is opgezegd per 30 september Stichting Terwille Stichting Terwille is gevestigd in gehuurde panden. De meeste huurovereenkomsten zijn aangegaan voor onbepaalde tijd, met een opzegtermijn van één maand. Daarnaast huurt Terwille enkele panden voor bepaalde tijd met opzegtermijnen varierend van drie maanden tot tweeënhalf jaar. In totaal bedroeg de huur in Voor een specificatie van de huurovereenkomsten wordt verwezen naar het jaardocument van Stichting Terwille. Stichting Sta Op Zorg Stichting Sta Op Zorg huurt twee panden aan de Badhuisstraat te Vlissingen. De jaarhuur bedroeg in Pagina 52

56 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Correcties i.v.m. aanpassing rubriceringen - aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Af: mutaties uit concern vertrokken Stichting cjo Sela en Stichting Krusada - aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Bij: Mutaties a.g.v. fusie Stichting Family Care en Stichting Voorkom - aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 2% / 3% / 5% 5% / 10% 10% / 20% / 33% Pagina 53

57 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA Vorderingen op participanten en op maatschappij- Vordering op en waarin wordt grond van deelgenomen Huurkoop- compensa- Overige Totaal Deelnemingen (deelnemingen) vorderingen tieregeling vorderingen Boekwaarde per 1 januari Resultaat deelnemingen Verstrekte leningen (Te ontvangen) aflossingen leningen (Terugname) waardeverminderingen Voorziening dubieuze vordering Mutatie door vertrek uit concern Boekwaarde per 31 december Pagina 54

58 5.1.7 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE EN MATERIELE VASTE ACTIVA (op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi) WTZi - vergunningsplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terreinen Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Sub-totaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen /vaste inr. Projecten vergunningen Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Af: mutaties uit concern vertrokken Stichting cjo Sela en Stichting Krusada - aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Bij: Mutaties a.g.v. fusie Stichting Family Care en Stichting Voorkom - aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage n.v.t. 0,0% 5,0% 2-3,0% n.v.t. 5,0% 2,5-5,0% 0,0% Pagina 55

59 5.1.7 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE EN MATERIELE VASTE ACTIVA (op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi) WTZi - meldingsplichtige vaste activa Sub-totaal Trekkings Onderhanden Sub-totaal Instand- Onderhanden Sub-totaal medlingsrechten Projecten houdingen Projecten plichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5,0% 0,0% 10,0% 0,0% Pagina 56

60 5.1.7 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE EN MATERIELE VASTE ACTIVA (op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi) WMG - gefinancierde vaste activa Grond Terreinen Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Inventaris Vervoer Automati- Onderhanden Sub-totaal voorzieningen gebouwen bouwingen middelen sering Projecten WMG Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 33,3% 3,0% 10-20,0% 10,0% 10-33,3% 10-20,0% 20,0% 20-33,3% 0,0% Pagina 57

61 5.1.7 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE EN MATERIELE VASTE ACTIVA (op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi) Niet WTZi/WMG - gefinancierde vaste activa Sub-totaal Grond Terreinen Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Inventaris Vervoer Automati- Onderhanden niet WTZi/ voorzieningen gebouwen bouwingen middelen sering Projecten WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Af: mutaties uit concern vertrokken Stichting cjo Sela en Stichting Krusada - aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Bij: Mutaties a.g.v. fusie Stichting Family Care en Stichting Voorkom - aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 3,0% 20,0% 10,0% ,3% ,0% 20,0% 20-33,3% 0,0% Pagina 58

62 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen t/m 2014 Nummenummer Brief- onder- Nominaal Aangepaste Datum Omschrijving WTZi-type t/m gereed handen bedrag Index goedkeuring 1 n.v.t. n.v.t. geen Totaal Jaar van oplevering SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREED GEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten Nummer Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type Activa-post WTZi WMG Overige Totaal Afschrijving WTZi Rentekosten 1 n.v.t. n.v.t. diverse projecten Stichting De Hoop (zie ) diversen diversen n.v.t. n.v.t. hard- en software Stichting Werkvisie De Hoop niet WTZi/WMG automatisering n.v.t. n.v.t. aanpassingen installaties Stichting Haaswijk niet WTZi/WMG gebouwen n.v.t. n.v.t. hekwerk sloten Stichting Haaswijk niet WTZi/WMG terreinvoorz n.v.t. n.v.t. verbouwing Veeris Stichting Haaswijk niet WTZi/WMG verbouwingen n.v.t. n.v.t. verbouwing St. Gerlach Stichting Haaswijk niet WTZi/WMG verbouwingen n.v.t. n.v.t. verb. balie, crea- en inpakafdeling St. Werkvisie niet WTZi/WMG verbouwingen n.v.t. n.v.t. hard- en software Stichting Terwille WMG automatisering n.v.t. n.v.t. verbouwing Jan Tooropstraat Stichting De Brug WMG verbouwingen Totaal Pagina 59

63 BIJLAGEN Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 (geconsolideerd) Leninggever Datum Hoofdsom Totale Werkelijke looptijd Soort lening rente Restschuld 31 december 2013 Nieuwe leningen in 2014 Aflossing in 2014 Restschuld 31 Restschuld over december jaar Resterende looptijd in jaren eind 2014 % Stichting De Hoop Schulden aan kredietinstellingen ING Bank div div. bancair div div. kwartaal hypotheek BNG Bank div div. bancair div div. div borging NWB Bank div div. bancair div div. jaar borging Overige langlopende schulden ING Lease NV div div. lease div div. maand pand Stichting Krusada (in 2014 concern verlaten) Overige langlopende schulden Stichting Vrienden van De Hoop 1-jan n.v.t. onderhands 5,77% Stichting Werkvisie De Hoop Overige langlopende schulden ING Lease NV div div. lease div div. maand pand Stichting Vrienden van De Hoop div div. onderhands div ,00 div. maand geen Kodamb B.V. 3-sep jaar onderhands 2,00% maand geen , Stichting De Overbrugging Oud-Beijerland Overige langlopende schulden Particulieren aug jaar onderhands 0,00% jaar 0 geen Stichting Haaswijk Schulden aan kredietinstellingen NWB Bank div jaar bancair div div. jaar borging BNG Bank 1-apr div. bancair div div. kwartaal borging ING Bank div div. bancair div div. div borging Overige langlopende schulden Stichting Kerkelijk Geldbeheer 2-apr jaar onderhands div div geen Protestant Diaconaal Krediet NL 1-apr jaar onderhands 2,75% halfjaar geen Protestant Diaconaal Krediet NL 21-nov jaar bancair 2,75% jaar hypotheek Disagio m.b.t. kredietinstellingen Totaal Aflossingswijze Aflossing 2015 Gestelde zekerheden Pagina 60

64 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT VERSLAVINGS- EN VOLWASSENENZORG Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Vrijval herwaarderingsreserves Financiële baten en lasten Bijzondere baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATSBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/onttrekking aan de reserves en fondsen van: Stichting De Hoop Stichting Refaja Stichting De Hoop Reïntegratie Stichting Sta Op Zorg Stichting De Ommekeer Stichting Krusada Stichting De Overbrugging - Oud-Beijerland Stichting Stay Clean Stichting Werk en Re-integratie Stichting cjo Sela Stichting Terwille Stichting De Brug Midden-Nederland Toelichting: Voor de specificatie van het resultaat naar de verschillende reserves wordt verwezen naar de geconsolideerde resultatenrekening Pagina 61

65 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT KINDER- EN JEUGDHULPVERLENING Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Vrijval herwaarderingsreserves Financiële baten en lasten Bijzondere baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATSBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/onttrekking aan de reserves en fondsen van: Stichting De Hoop Stichting Family Care Pagina 62

66 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT OVERIG Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Vrijval herwaarderingsreserves Financiële baten en lasten Bijzondere baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATSBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/onttrekking aan de reserves en fondsen van: Stichting Haaswijk Stichting De Overbrugging Apeldoorn AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: Segment Verslavings- en Volwassenenzorg Segment Kinder- en Jeugdhulpverlening Segment Overig Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening Pagina 63

67 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 14. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Totaal Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg Persoonsgebonden- en volgende budgetten Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Totaal Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt: Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Totaal Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen De specificatie is als volgt: Opbrengst uit hoofde van verrekenbedrag curatieve geestelijke gezondheidszorg 0 0 De realisatie doorloop DBC's 2012 onder aftrek onderhanden werk primo 2012 cggz Totaal Subsidies De specificatie is als volgt: Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Veiligheid en Justitie Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS Subsidies vanwege Provincies en gemeenten Overige subsidies Totaal Pagina 64

68 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 19. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt : Overige dienstverlening: Overige dienstverlening Overige subsidies: Giften, bijdragen e.d Overige opbrengsten: Omzet bedrijven Verhuuropbrengsten Overige opbrengsten Totaal Pagina 65

69 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Personeelskosten De specificatie is als volgt : Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten: Overige personeelskosten Ontvangen ziekengeld Sub-totaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment (exclusief stagiaires): Verslavings- en volwassenenzorg Kinder- en jeugdhulpverlening Overig 0 0 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt : Afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa financiële vaste activa 0 0 Resultaat verkoop materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa financiële vaste activa 0 0 Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding (nacalculeerbare) afschrijvingslasten 2014 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget verwerkte vergoeding voor (nacalculeerbare) afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa WTZi-meldingsplichtige vaste activa WMG-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding (nacalculeerbare) afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Pagina 66

70 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 22. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt: Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa Totaal Toelichting: Voor de specificatie wordt verwezen naar het mutatieoverzicht Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt : Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoudskosten Energiekosten Huur en leasing Kosten van grond- en hulpstoffen en inkoopwaarde van de omzet Produktie- en exploitatiekosten Verkoopkosten Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal bedrijfskosten Vrijval herwaarderingsreserves De specificatie is als volgt : Onroerend goed Stichting Haaswijk Totaal vrijval herwaarderingsreserves Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt : Rentebaten Resultaat deelnemingen 0 0 Sub-totaal financiële baten Rentelasten Resultaat deelnemingen 0 0 Sub-totaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Pagina 67

71 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 26. Bijzondere baten en lasten De specificatie is als volgt : Bijzondere baten 0 0 Bijzondere lasten 0 0 Vennootschapsbelasting Totaal bijzondere baten en lasten Toelichting De vennootschapsbelasting heeft betrekking op het resultaat van De Hoop ICT B.V.. In deze B.V. heeft Stichtig De Hoop een kapitaalbelang van 100%. 27. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt : Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Totaal buitengewone baten en lasten Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht eenhoofdig (m.i.v ) Voor de bezoldiging van de (gewezen) bestuurders en (gewezen) toezichthouders wordt verwezen naar paragraaf Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: Raad van Bestuur 1 Functionaris (functienaam) J. de Gruijter T. Stortenbeker C.L. van Dam voorzitter RvB adviseur RvB bestuurssecretaris 2 In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) n.v.t n.v.t. 4 Deeltijdfactor (percentage) 100,00% 111,11% 100,00% 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) Beloning Pagina 68

72 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 29. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) - vervolg Raad van Toezicht 1 Functionaris (functienaam) H.D. Ploeg L. Malschaert J. den Heijer B. Gort voorzitter RvT lid RvT lid RvT lid RvT 2 In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 4 Deeltijdfactor (percentage) n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) Beloning Functionaris (functienaam) D.A. van Steensel lid RvT 2 In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) n.v.t. 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen 0 7 Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 0 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) 0 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) 0 Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) Beloning Toelichting: Op basis van de klassenbepaling wordt Stichting De Hoop met een totaalscore van 8 ingedeeld in klasse G. De heer de Gruijter is voorzitter van de Raad van Bestuur. De heren Stortenbeker en van Dam zijn gewezen topfunctionarissen. Mevrouw Malschaert en de heren Ploeg (voorzitter), den Heijer, Gort en Kleingeld zijn leden van de Raad van Toezicht. De heer van Steensel is een gewezen topfunctionaris-toezichthouder. 30. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet controle-diensten 0 0 Totaal honoraria accountant Transacties met verbonden partijen Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 29. Pagina 69

73 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-13 Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-13 PASSIVA Eigen vermogen 8 Kapitaal 0 0 Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden Totaal Passiva Pagina 70

74 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Vrijval herwaarderingsreserves Financiële baten en lasten Bijzondere baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/onttrekking: Bestemmingsreserve - Gemeente Dordrecht Bestemmingsreserve - bouwprojecten Bestemmingsreserve - onderhoudsprojecten Bestemmingsfonds - reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsfonds - overige fondsen Algemene reserves Pagina 71

75 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen enkelvoudige jaarrekening De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening zijn gelijk aan die voor de geconsolideerde jaarrekening. Voor de beschrijving hiervan wordt verwezen naar paragraaf Pagina 72

76 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder In toelichting zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. In de investeringen is geen geactiveerde rente opgenomen. Het totaal van de geactiveerde rente bedraagt ultimo boekjaar , de boekwaarde bedraagt Conform Richtlijn 655 worden investeringssubsidies en -bijdragen afgeboekt van de betreffende investeringen. In totaal gaat het in 2014 om een afgeboekt bedrag van 0. Pagina 73

77 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-13 Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen 0 0 Overige vorderingen Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt : Boekwaarde per 1 januari Bij: kapitaalstortingen Bij: verstrekte leningen Bij: resultaat deelnemingen Af: ontvangen aflossing leningen Boekwaarde per 31 december Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon Kernactiviteit Verschaft kapitaal Kapitaalbelang (in %) Eigen vermogen Resultaat Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: De Hoop ICT B.V. faciliteren ICT-diensten % Kruispunt B.V. beheer van aandelen % 0 0 Bambino Kinderopvang B.V. kinderopvang % Bambino Chr.Kindercentra Zuid B. kinderopvang % Belangen samen met dochtermaatschappijen: Startpunt Beheer B.V. groothandel % Voorraden De specificatie is als volgt : 31-dec dec-13 Medische middelen Voedingsmiddelen Kantoorbenodigdheden en schoomaakmiddelen Totaal voorraden Toelichting: De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht bedraagt (2013: ). Pagina 74

78 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 4. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt : 31-dec dec-13 Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Af: ontvangen voorschotten Totaal onderhanden werk De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven: Gerealiseerde project- Stroom DBC's / DBC-zorgproducten kosten en Af: Af: Saldo per toegereken- verwerkte ontvangen 31-dec-14 de winst verliezen voorschotten Zorgverzekeraars Totaal onderhanden projecten Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 31-dec dec Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Vordering uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's 2012 en nacalculatie Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec dec Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schuld uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's 2012 en nacalculatie Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument 0 0 Totaal schulden uit hoofde van bekostiging Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 31 december Correctie ontvangen voorschotten Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): Stichting De Hoop c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Pagina 75

79 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 5. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging (vervolg) 31-dec dec-13 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten bij: 20% aandeel Normatieve Huisvestingscomponent (realisatiejaar) Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Ontvangen voorschotten AWBZ-zorg Overige ontvangsten: In onderhanden projecten opgenomen Normatieve Huisvestingscomponent (startjaar) Totaal financieringsverschil Overige vorderingen De specificatie is als volgt : 31-dec dec-13 Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen: Subsidies Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen: Stichting Breedband Overige vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen: Overige nog te ontvangen bedragen Overlopende activa Totaal vorderingen en overlopende activa Toelichting: Op de vordering uit hoofde van debiteuren is een voorziening voor oninbaarheid van (2013: ) in mindering gebracht. 7. Liquide middelen De specificatie is als volgt : 31-dec dec-13 Bankrekeningen Kassen Kruisposten Totaal liquide middelen Pagina 76

80 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 8. Eigen vermogen De specificatie is als volgt : 31-dec dec-13 Kapitaal 0 0 Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Bestemmingsreserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 31-dec-13 bestemming mutaties 31-dec-14 Bestemmingsreserves: Gemeente Dordrecht Bouwprojecten Onderhoudsprojecten Totaal bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 31-dec-13 bestemming mutaties 31-dec-14 Bestemmingsfondsen: Reserve aanvaardbare kosten Overige fondsen Totaal bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 31-dec-13 bestemming mutaties 31-dec-14 Algemene reserves: Stichting De Hoop Totaal algemene en overige reserves Toelichting: De bestemmingsreserve Gemeente Dordrecht betreft het totaal van de exploitatiesaldi van de Maatschappelijke Opvangsubsidie uit voorgaande jaren. De reserve kan alleen voor dit doel worden gebruikt. De reserve Bouwprojecten is gevormd om t.z.t. de financiering van de nieuwbouw van de woon- en leefgemeenschap in Beekbergen mogelijk te maken. Omdat nieuwbouwplannen vooralsnog niet aan de orde zijn, is de reserve afgebouwd. De reserve Onderhoudsprojecten is gevormd uit het deel van de onderhoudsvoorziening dat betrekking heeft op het pand aan de Oudendijk. In 2014 wordt hier ook de bijzondere waardevermindering op in mindering gebracht. Het bestemmingsfonds Reserve aanvaardbare kosten kan worden aangewend ten behoeve van de exploitatie van de zorg uit hoofde van ZVW, WLz, WMO en/of Jeugdwet. De Overige fondsen zijn gevormd uit giften ter financiering van investeringen. De fondsen vallen vrij zodra en naar gelang er geïnvesteerd is. Pagina 77

81 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 8. Eigen vermogen - vervolg Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2014 en resultaat over 2014 Eigen De specificatie is als volgt : vermogen Resultaat Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: Bestemmingsreserves geconsolideerde stichtingen Bestemmingsfondsen geconsolideerde stichtingen Algemene reserves geconsolideerde stichtingen Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat Toelichting: Voor de specificatie van het eigen vermogen en het resultaat wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening. 9. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 31-dec dec-14 Uitgestelde beloningen Persoonlijk levensfasebudget Langdurige ziekte Reorganisatiekosten Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec-14 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: De voorziening uitgestelde beloningen wordt gevormd voor in de toekomst uit te betalen jubileumuitkeringen. Het persoonlijk levensfase budget (PLB) kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening die hieruit voortvloeit wordt gevormd ter hoogte van de opgebouwde rechten voor de niet in tijd dan wel geld opgenomen uren. Deze rechten hebben betrekking op de reguliere PLB-uren en op de CAO-verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. De voorziening langdurige ziekte wordt gevormd voor de op balansdatum bestaande verplichtingen tot het in de toekomst doorbetalen van salarissen aan medewerkers die op balansdatum naar verwachting blijvend geheel of gedeeltelijk niet in in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid. De voorziening die in voorgaande jaren is opgebouwd, is voldoende om de in 2015 door te betalen salarissen ad te dekken. Om steeds terugkerende kostenfluctuaties te voorkomen, is de voorziening in 2014 niet gemuteerd. De voorziening voor reorganisatiekosten heeft betrekking op het beëindigen/reorganiseren van enkele afdelingen in 2014 en 2015 en de salariskosten die hiermee samenhangen. Pagina 78

82 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 10. Langlopende schulden De specificatie is als volgt : 31-dec dec-13 Schulden aan banken Disagio m.b.t. schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden Het verloop van de schulden aan kredietinstellingen is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: disagio m.b.t. nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de leningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage Overzicht langlopende schulden onder De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 11. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt : 31-dec dec-13 Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen en nabetalingen december Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Vooruitontvangen opbrengsten Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Toelichting: Stichting De Hoop heeft per 31 december 2014 bij de ING Bank en de Rabobank een kredietfaciliteit van , in totaal De rente bedraagt EURIBOR plus 1,75%. De verstrekte zekerheden die gelden voor de opgenomen kredietfaciliteit in rekening-courant luiden als volgt: - hoofdelijke medeschuldenaarstelling c.q. hoofdelijke verbondenheid door Stichting Haaswijk; - negative pledge / pari passu en cross default verklaring van Stichting De Hoop. De omzetratio over 2014 bedraagt 5,48% (2013: 12,74%). De Debt Service Coverage Ratio bedraagt 1,22 (2013: 2,19). Pagina 79

83 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 12. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Stichting De Hoop Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven: Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: aanpassing rekenstaat vorig boekjaar 0 0 Bij : indexering niet-bestede investeringsruimte Bij : investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar 0 0 Beschikbare investeringsruimte 31 december Gemelde lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte 0 Toelichting: Het verloopoverzicht sluit aan met de rekenstaten van de NZa. Overige niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Stichting De Hoop is gedeeltelijk gevestigd in gehuurde panden. De huurovereenkomsten zijn aangegaan voor onbepaalde tijd of voor een periode van 1 of 5 jaar met automatisch verlenging voor een zelfde periode. Opzegging is te allen tijde mogelijk, mits met inachtneming van een opzegtermijn van 6 maanden c.q. 1 jaar. De jaarhuur 2014 bedroeg voor de verschillende onderdelen: - (poli)kliniek begeleid zelfstandig (kamer) wonen Inloophuis maatschappelijke opvang pand t.b.v. woongroep, doorverhuurd aan derden De huur van de panden in Amersfoort en Houten is opgezegd per 31 mei 2016 resp. 31 december Met de erven van de heer A.D. van der Ploeg is een overeenkomst aangegaan voor de huur van het pand gelegen aan de Strevelsweg te Rotterdam. De huurovereenkomst is ingegaan op 1 april 2014 voor een periode van 2 jaar en 3 maanden. De huur is opgezegd en loopt door tot en met 31 maart De jaarhuur bedroeg in De Hoop huurt een kleinschalige woonvoorziening in Gorinchem. De drie panden wordt doorverhuurd aan Stichting SoZorg Gorinchem. De huurovereenkomst is ingegaan op 1 mei 2014 voor een periode van 10 jaar en wordt daarna voortgezet met een optieperiode van 5 jaar. De opzegtermijn is tenminste één jaar. Op 21 maart 2000 werd door De Hoop een perceel grond aan de Provincialeweg te Dordrecht voor een periode van 50 jaar in erfpacht verkregen. De erfpacht bedraagt in Op 29 december 2002 is het RTB-gebouw, gelegen aan de Provincialeweg 70, 3329 KP te Dordrecht en gezamenlijke eigendom van Stichting De Hoop en Stichting Haaswijk, middels een notariële akte gesplitst in twee appartementsrechten. Ten behoeve van deze appartementsrechten is een vereniging van eigenaren opgericht. Een en ander is gebeurd conform de voorschriften van het ministerie van VWS. De Hoop heeft langlopende leningen afgesloten welke worden geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector. Voor deze leningen bestaat een obligoverplichting ter grootte van 3% van de restschuld. Per 31 december 2014 bedroeg deze obligoverplichting Ultimo 2014 heeft De Hoop zes leaseovereenkomsten afgesloten t.b.v. vervoermiddelen voor de duur van 48 en van 60 maanden. De lease bedraagt op jaarbasis. De rechtbank in Den Haag oordeelde op 2 juni 2015 dat de ORT onderdeel is van het reguliere loon en dat de ORT daarom ook gedurende vakanties uitbetaald dient te worden. Daarnaast is in de CAO geformaliseerd dat werknemers vanaf 1 januari 2015 recht hebben op ORT gedurende de periode van vakantie. De mogelijkheid bestaat dat zorgaanbieders verplicht zullen worden om ook over voorgaande jaren deze ORT na te betalen. Op dit moment is nog niet duidelijk op welke wijze dit gaat worden ingevuld en daardoor is het niet mogelijk om een betrouwbare schatting te maken van de verplichting die hier uit voort vloeit. Pagina 80

84 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Correcties i.v.m. aanpassing rubriceringen - aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 2% / 3% / 5% 5% / 10% 10% / 20% / 33% Pagina 81

85 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA Vorderingen op participanten en op maatschappij- Vordering op en waarin wordt grond van deelgenomen Huurkoop- compensa- Overige Totaal Deelnemingen (deelnemingen) vorderingen tieregeling vorderingen Boekwaarde per 1 januari Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen Verstrekte leningen (Te ontvangen) aflossingen leningen Voorziening dubieuze vordering Boekwaarde per 31 december Pagina 82

86 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE EN MATERIELE VASTE ACTIVA WTZi - vergunningsplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terreinen Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Sub-totaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen /vaste inr. Projecten vergunningen Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen wijziging financiering als gevolg van gebruikswijziging.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage n.v.t. 0,0% 5,0% 2-3,0% n.v.t. 5,0% 2,5-5,0% 0,0% Pagina 83

87 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE EN MATERIELE VASTE ACTIVA WTZi - meldingsplichtige vaste activa Sub-totaal Trekkings Onderhanden Sub-totaal Instand- Onderhanden Sub-totaal instandhourechten Projecten houdingen Projecten dings activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen wijziging financiering als gevolg van gebruikswijziging.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5,0% 0,0% 10,0% 0,0% Pagina 84

88 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE EN MATERIELE VASTE ACTIVA WMG gefinancierde vaste activa Grond Terreinen Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Inventaris Vervoer Automati- Onderhanden Sub-totaal voorzieningen gebouwen bouwingen middelen sering Projecten WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen wijziging financiering als gevolg van gebruikswijziging.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 33,3% 3,0% 0,0% 10,0% n.v.t. 10,0% 20,0% 20-33,3% 0,0% Pagina 85

89 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE EN MATERIELE VASTE ACTIVA Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa Sub-totaal Grond Terreinen Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Inventaris Vervoer Automati- Onderhanden Niet WTZi voorzieningen gebouwen bouwingen middelen sering Projecten WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen wijziging financiering als gevolg van gebruikswijziging.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 10,0% 3,0% n.v.t. 10,0% 20,0% % 20,0% 20-33,3% 0,0% Pagina 86

90 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen Nummer t/m 2014 Briefnummer onder- Nominaal Aangepaste Datum Omschrijving WTZi-type t/m gereed handen bedrag Index goedkeuring Jaar van oplevering 1 n.v.t. n.v.t Totaal SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREED GEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Nummer Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type Activa-post WTZi WMG Overige Totaal Afschrijving WTZi Rentekosten 1 n.v.t. n.v.t. verbouwing polikliniek WMG verbouwingen n.v.t. n.v.t. vervanging ontvangststation instandhouding instandhouding n.v.t. n.v.t. verbouwing Crosspoint instandhouding instandhouding n.v.t. n.v.t. vervanging cv-ketel niet WTZi/WMG installaties n.v.t. n.v.t. andere vaste bedrijfsmiddelen instandhouding instandhouding n.v.t. n.v.t. andere vaste bedrijfsmiddelen niet WTZi/WMG inventaris n.v.t. n.v.t. inventaris WMG inventaris Totaal Pagina 87

91 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 (enkelvoudig) Leninggever Datum Hoofdsom Totale Werkelijke looptijd Soort lening rente Restschuld 31 december 2013 Nieuwe leningen in 2014 Aflossing in 2014 Restschuld 31 december 2014 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2014 Aflossingswijze Aflossing 2015 Gestelde zekerheden % Schulden aan kredietinstellingen ING Bank 1-jul jaar bancair 3,31% kwartaal borging ING Bank 1-jul jaar bancair 3,31% kwartaal borging ING Bank 1-sep jaar bancair 4,20% kwartaal borging ING Bank 27-dec jaar bancair 3,56% kwartaal borging ING Bank 17-jul jaar bancair 4,39% kwartaal borging ING Bank 27-dec jaar bancair 3,71% kwartaal borging BNG Bank 15-mei jaar bancair 4,47% jaar borging BNG Bank 15-mei jaar bancair 4,25% jaar borging BNG Bank 1-apr jaar bancair 2,68% kwartaal borging NWB Bank 1-apr jaar bancair 3,76% jaar borging NWB Bank 7-sep jaar bancair 2,78% jaar borging Overige langlopende schulden ING Lease N.V. 1-mei jaar lease 5,80% maand 0 pand ING Lease N.V. 2-mrt jaar lease 5,48% maand pand Disagio m.b.t. schulden aan kredietinstellingen Totaal Pagina 88

92 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT VERSLAVINGS- EN VOLWASSENENZORG Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Vrijval herwaarderingsreserves Financiële baten en lasten Bijzondere baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATSBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/onttrekking: Bestemmingsreserve - Gemeente Dordrecht Bestemmingsreserve - bouwprojecten Bestemmingsreserve - onderhoudsprojecten Bestemmingsfonds - reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsfonds - overige fondsen Algemene reserves Pagina 89

93 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT KINDER- EN JEUGDHULPVERLENING Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Vrijval herwaarderingsreserves Financiële baten en lasten Bijzondere baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATSBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/onttrekking: Bestemmingsfonds - reserve aanvaardbare kosten AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen (enkelvoudig): Segment Verslavings- en Volwassenenzorg Segment Kinder- en Jeugdhulpverlening Resultaat volgens resultatenrekening (enkelvoudig) Pagina 90

94 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 13. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Totaal Toelichting: Onder de post 'Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg' worden de kapitaalslasten vermeld die vanuit de AWBZ worden overgeheveld naar de ZVW. 14. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt : Eigen bijdragen cliënten Persoonsgebonden- en volgende budgetten Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Totaal Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt: Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Totaal Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen De specificatie is als volgt: De realisatie doorloop DBC's 2012 onder aftrek onderhanden werk primo 2012 cggz Totaal Subsidies De specificatie is als volgt: Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Justitie Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS Subsidies vanwege Provincies en gemeenten: Subsidie gemeente Dordrecht - maatschappelijke opvang Subsidie gemeente Apeldoorn - begeleiding Overige subsidies Totaal Toelichting: Het subsidiebedrag van de gemeente Apeldoorn wordt verstrekt vanwege de geboden begeleiding binnen de onderdelen Horeb en de Overbrugging. Een gedeelte ad is opgenomen in de subsidieafrekening De subsidieafrekening 2014 van Horeb bedraagt en heeft betrekking op de begeleiding van 117 cliënten. De afrekening 2014 van de Overbrugging bedraagt en heeft betrekking op de begeleiding van 8 cliënten. Pagina 91

95 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt : Overige dienstverlening: Overige dienstverlening Overige subsidies: Giften, bijdragen e.d Overige opbrengsten: Verhuuropbrengsten Overige opbrengsten Totaal Pagina 92

96 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt : Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten: Overige personeelskosten Ontvangen ziekengeld Sub-totaal Personeel niet in loondienst Doorberekende overheadkosten Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment (exclusief stagiaires): Verslavings- en volwassenenzorg Kinder- en jeugdhulpverlening Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt : Afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa Resultaat verkoop materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa financiële vaste activa 0 0 Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2014 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa WTZi-meldingsplichtige vaste activa WMG-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Pagina 93

97 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt: Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa Totaal Toelichting: Voor de specificatie wordt verwezen naar het mutatieoverzicht Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt : Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energie Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal bedrijfskosten Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt : Rentebaten Sub-totaal financiële baten Rentelasten Resultaat deelnemingen Sub-totaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Bijzondere baten en lasten De specificatie is als volgt : Bijzondere baten 0 0 Bijzondere lasten 0 0 Totaal bijzondere baten en lasten 0 0 Pagina 94

98 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders leden Raad van Bestuur leden Raad van Toezicht J. de Gruijter H.D. Ploeg voorzitter voorzitter B. Gort lid J. den Heijer lid L. Malschaert lid C. Kleingeld lid Pagina 95

99 5.2 OVERIGE GEGEVENS

100 5.2 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting De Hoop heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 30 april De raad van toezicht van de Stichting De Hoop heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 1 juli Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is niets bepaald ten aanzien van de resultaatbestemming Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich na balansdatum geen noemenswaardige gebeurtenissen voor gedaan Nevenvestigingen Stichting De Hoop heeft nevenvestigingen in Beekbergen (Horeb), Rotterdam, Amersfoort en Houten Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 96

101 Aan de Raad van Toezicht en Raad van Bestuur van Controleverklaring van de onaffiankelijke accountant 3072 AP Rotterdam Postbus CA Rotterdam Nederland Tel: Fax: Wilhelminakade 1 Ue i01 Deloitte Accountants B.V. Op alle opdrachten verricht door Deloitte zijn de Algemene Voorwaarden Dienstverlening Deloitte Member of Nederland, januari 2014 gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer van toepassing. Deloitte Touche Tohmatsu Limited Deloiffe Accountants BV. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrj ging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn inschatten van de risico s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze geen afwijkingen van materieel belang bevat. waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening Verantwoordelijkheid van de accountant van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen De Raad van Bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met de in Nederland geldende Richtlijn Nederland geldende Regeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in De Raad van Bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening 655 van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur Dordrecht gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de resultatenrekening over 2014 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Wij hebben de in hoofdstuk 5 opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting De Hoop te 3329 KP DORDRECHT Provincialeweg 70 Stichting De Hoop. I I_

102 Deloïtte Bij het maken van deze rïsico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting De Hoop per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014, in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WIZi en de bepalingen van en krachtens de WNT. Benadrukking van onzekerheden omzetverantwoording 2013 en 2014 ten gevolge van sectorontwïkkelingen Wij vestigen de aandacht op paragraaf Onzekerheden omzetverantwoording 2013 en 2014 ten gevolge van sectorontwikkelingen van de Grondslagen van waardering en resultaatbestemming in de toelichting op de jaarrekening waarin de Raad van Bestuur een nadere toelichting heeft opgenomen op de onzekerheden in de omzet en de rechtstreeks hiermee samenhangende posten in de balans als gevolg van sectorontwikkelingen Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel. Geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van klassenindeling bezoldigingsmaximum In overeenstemming met het Controleprotocol WNT en de daaraan ten grondslag liggende regelgeving hebben wij het bezoldigingsmaximum WNT zoals bepaald en verantwoord door de stichting als uitgangspunt gehanteerd voor onze controle en hebben wij geen werkzaamheden verricht op de totstandkoming van dit bezoldigingsmaximum. Verklaring betreffende het jaarverslag Wij vermelden dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. DPS_ /st

103 de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:3 93 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of Was getekend: drs. J.A. Walhout RA Deloitte Accountants B.V. Rotterdam, 1juli 2015 Deloitte. DPS_ /st Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen