4/07/2013 Bart De Graeve

Transcriptie

1 1

2 Fiscaliteit Verzekeringsaspect Context Tak 21 Belegging Tak 23 Planning

3 Verzekering = contract De voorwaarden worden vastgelegd bij ondertekening 3

4 Verzekering = contract Enige premie Opvragingen Premieplan Premieplan wijzigen Begunstigde Vermogensoverdracht Levensverzekeringscontract Opvragingen wijzigen Keuze fondsen Gratis switch fondsen Voordelige fiscaliteit Overlijdensdekking 4

5 Levensverzekeringscontract Tak 21 Tak 23 Garantie van kapitaal en intresten Vaste technische rentevoet Mogelijke bijkomende winstdeling Selectie van fondsen (AG life) Rendement = opbrengst fonds Evt koppeling aan kapitaalbescherming 5

6 Levensverzekeringscontract Tak 21 Tak 23 Fiscaal Roerende voorheffing enkel op afkopen tijdens eerste 8 jaar ongeveer 1/5 tov een gelijkaardige obligatie/kasbon met 25% RV op de coupon Fiscaal Geen Roerende voorheffing indien geen contractuele rendementsgarantie (bv voor open fondsen) 6

7 Type Fonds Tak 23 Bancair kapitalisatie RV Taks (bij instap) RV Taks (bij uitstap) Aandelen 0% 2% 0% 1% Obligaties 0% 2% 25% op meerwaarde bij verkoop Fiscaal Levensverzekeringscontract Gemengd 0% 2% 25% op meerwaarde bij verkoop inden voor >25 Netto opbrengst bij belegging EUR (rendement van 25% na 8 jaar) Tak Roerende voorheffing enkel op afkopen 0 tijdens eerste 8 jaar ongeveer 1/5 tov een gelijkaardige obligatie/kasbon met 25% RV op de coupon in vastrentende activa belegd Voorbeeld van een puur obligatair fonds - 0,53% per jaar Fiscaal 1% 1% Tak 23 Geen Roerende voorheffing indien geen contractuele Bevek rendementsgarantie (bv voor open fondsen) Tak

8 8

9 Niet één oplossing Maar een combinatie Rendement Posities in de portefeuille Diversificatie Via een dynamische benadering van de portefeuille Bescherming Veiligheid Liquiditeit Een combinatie van oplossingen voor elke context 9

10 Context Pensioen Vermogensplanning Begin van de actieve loopbaan Vermogensopbouw Woonkrediet Geboorte 10

11 Beleggen Context Kinderen gaan bouwen Extra inkomen Pensioen Successie Planning 11 4/07/ Bart De Graeve

12 Enkele voorbeelden 12

13 Beleggen Met een Tak 21 beleggingsverzekering Garantie van kapitaal en rendement Met een Tak 23 beleggingsverzekering Een waaier aan fondsen (vanaf defensief profiel) 13

14 Flexibel Vrijheid om een enige premie te storten, of te werken met een spaarplan Vrijheid om op elk moment opnames te doen Bedrag van de opname naar keuze Kapitaal terugbetaald aan de begunstigde bij overlijden 14

15 Inkomen Via een flexibele beleggingsverzekering Of via een vaste rente 15

16

17 Graag een nieuwe +

18 Waarom??? Met de coupons van de kasbons, heb ik een extra inkomen Portefeuille van EUR in vastrentende producten* Bruto rente op jaarbasis Roerende voorheffing 25% Netto rente op jaarbasis Netto rente op maandbasis = 172 *Kasbons op 5 jaar, gebaseerd op huidige marktrentevoeten

19 Waarom??? Portefeuille van EUR Renteplan zorgt voor inkomen Renteplan Startrente op maandbasis Reële rente met afzonderlijke belasting verrekend 206 = EUR overschot

20 (Klein)kinderen EUR overschot

21 21 Vermogensoverdracht

22 Verzekering = contract De verzekeringnemer De verzekerde Begunstigde bij overlijden Begunstigde bij leven De voorwaarden worden vastgelegd bij ondertekening 22

23 Combineer aanvullend inkomen met successieplanning 1. Oma schenkt aan zoon De schenking wordt geformaliseerd dankzij de erkenning van schenking De schenking kan geregistreerd worden (3 of 7 %) 2. Zoon sluit een levensverzekering af Nemer = zoon Verzekerde = zoon Begunstigde overlijden = oma De levensverzekering is het instrument dat de voorwaarden zal uitvoeren 23

24 Combineer aanvullend inkomen met successieplanning Oma behoudt de controle Oma ontvangt in alle zekerheid een inkomen Oma recupereert het kapitaal in geval van vooroverlijden van de begiftigde De zoon zal later minder successierechten betalen 24

25 Fiscaliteit Conclusie Verzekeringsaspect Context Tak 21 Belegging Tak 23 Planning

26 Fiscaliteit Conclusie Fiscaal Enkel taks 2% Milde roerende voorheffing Verzekeringsaspect De verzekeringsstructuur Zorgt voor flexibiliteit Mini-testament Context Tak 21 Belegging De onderliggende financiële belegging Zorgt voor zekerheid (Tak 21) Zorgt voor meerwaarde (Tak 23) Tak 23 Planning

27 Bedankt voor uw aandacht Dit document geeft u een beknopte samenvatting van de juridische principes van de levensverzekeringen. Dit document is uitsluitend bestemd voor opleidings- en informatiedoeleinden en houdt bijgevolg geen enkele contractuele verbintenis in. Het verbindt AG Insurance ook niet inhoudelijk. Dit betreft een verzekeringsproduct van AG Insurance, aangeboden door BNP Paribas Fortis. AG Insurance nv, E. Jacqmainlaan 53, B-1000 Brussel RPR Brussel - BTW BE BNP Paribas Fortis NV, Warandeberg 3, B-1000 Brussel RPR Brussel BTW BE , is ingeschreven en handelt als verzekeringsagent onder het FSMA nr A voor AG Insurance nv. 27 4/07/2013 Bart De Graeve