Inhoudsopgave. Voorwoord Afkortingen. vn xix
|
|
|
- Jozef van den Broek
- 8 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 Voorwoord Afkortingen vn xix Hoofdstuk Aanleiding 1.2 Probleemstelling 1.3 Relevantie 1.4 Methode van onderzoek 1.5 Afbakening 1.6 Begripsbepalingen 1.7 Relevante regelgeving 1.8 Opbouw van het boek Deel I TOETSINGSKADER Hoofdstuk 2 Toetsingskader De keuze van de beginselen Rechtszekerheid Legal privilege (grondrechten) Effectiviteit Voorwaarden voor een doeltreffende handhaving Gelijkwaardigheid Toets aan beginselen in dit onderzoek Resume Hoofdstuk 3 Legal privilege Verhoudine tussen de rechtsbeeinselen van het Unierecht. 35 inclusief het Handvest, het EVRM, en nationaal recht Het legal privilege in het Unierecht Hoofdlijnen ten aanzien van het legal-privilegebeginsel in het Unierecht: de AM&S-zaak 43
2 Uitbreiding object van het legal-privilegebeginsel in Hilti-zaak Bevestiging en uitwerking van het legal-privilegebeginsel in Akzo Nobel-zaak Procedure beoordeling claim op legal privilege Ordre des barreaux-zaak Subconclusie 3.4 Legal privilege in het EVRM Legal privilege als onderdeel van het recht op privacy Eisen aan een rechtmatige inmenging, algemeen Bij wet voorzien Legitiem doel Noodzakelijkheidsvereiste Waarborgen tegen misbruik inperking legal privilege Subconclusie 3.5 De spanning tussen legal privilege en effectief toezicht en opsporing in Nederland Resnn Uitzonderingen op de geheimhoudingsplicht Doorbreking van het verschoningsrecht in zeer uitzonderlijke omstandigheden Toezicht en de Wwft Subconclusie np f»n analvsp Deelll DEWITWASMELDPLICHT Hoofdstuk 4 De witwasrichtlijnen De l e Witwasrichtlijn Identificatieplicht Witwassen Meldplicht De 2 e Witwasrichtlijn Identificatieplicht Witwassen Meldplicht De legal-privilegevrijstelling voor advocaten 100
3 XI Inhoudsopgave De 3 e Resume De vrijstelling voor andere beroepsbeoefenaars Procedure voor melding Witwasrichtlijn Identificatieplicht en CDD Witwassen Meldplicht Handhaving Hoofdstuk 5 De witwasmeldplicht in Nederland, Belgie, Frankrijk en Engeland Nederland Belgie" Witwassen Het toepassingsbereik van de meldplicht De procedure voor een melding De legal-privilegevrijstelling Het toepassingsbereik van de meldplicht De meldplicht De legal-privilegevrijstelling voor advocaten De legal-privilegevrijstelling voor overige dienstverleners Tenzij...de fraude-oogmerkuitzondering Frankrijk Het toepassingsbereik van de meldplicht De meldplicht De legal-privilegevrijstelling Tenzij...de fraude-oogmerkuitzondering Engeland De witwasmelding als defence Het toepassingsbereik van de meldplicht De meldplicht De legal-privilegevrijstelling Tenzij...de fraude-oogmerkuitzondering Vergelijking Toepassingsbereik Wat moet gemeld worden? De legal-privilegevrijstelling
4 5.6.4 Tenzij...de fraude-oogmerkuitzondering Vergelijking en verklaring meldcijfers Resume voor Nederland 173 Hoofdstuk 6 De legal-privilegevrijstelling Interpretatie van de 3 e Witwasrichtlijn Argumenten voor een ruime vrijstelling Argumenten tegen een ruime vrijstelling Afweging tussen effectiviteit en legal privilege De fraude-oogmerkuitzondering Activiteiten buiten het domein van juridisch advies: extrajuridisch advies Fiscaal advies onder de meldplicht Subconclusie Toets legal-privilegevrijstelling voor advocaten in de Wwft Legal-privilegevrijstelling voor anderen dan advocaten? Notarissen Accountants Overige juridische en fiscale dienstverleners Conclusies en aanbevelingen 209 Hoofdstuk 7 Onduidelijkheden bij de Wwft-meldplicht Normadressaten en toepassingsbereik van de Wwft Accountants Advocaten De (toegevoegd) notaris Deurwaarders en curatoren De meldplicht voor ongebruikelijke transacties Ongebruikelijke transacties of verdachte transacties Het transactiebegrip CBb 23 november Gevolgen van de CBb-uitspraak C-Wwft Enkele vormen van dienstverlening nader beschouwd De inkeerregeling Forensische accountancywerkzaamheden
5 Due diligence Het eerste gesprek Conclusies Aanbevelingen Deel III WWFT-HANDHAVING Hoofdstuk 8 Wwft-toezicht in beweging Kabinetsvisie op toezicht Notarissen Huidig Wwft-toezicht op notarissen De Wna-nieuw (en andere voorstellen met betrekking tot het notariaat) Advocaten Huidig Wwft-toezicht op advocaten Herziening toezicht op advocaten Fiscale en overige juridische dienstverleners (die geen advocaat of notaris zijn) Resume 273 Hoofdstuk 9 Wwft-toezicht door het BFT Het Bureau Financieel Toezicht Instrumenten Preventief procesgericht of risicogebaseerd toezicht Het handhavingstekort Capaciteitsprobleem Geringe samenwerking en informatie-uitwisseling met externe handhavingsinstanties Geen inzagebevoegdheid bij advocaten en notarissen Geen geintegreerd toezicht mogelijk in het notariaat Onduidelijkheden tussen het toezicht op last van de voorzitter en het toezicht door BFT Toezicht, legal privilege en doorbreking van de afgeleide geheimhoudingsplicht Informatie-uitwisseling met interne toezichthouders 312 XIII
6 9.4.3 Wwft-meldplicht voor toezichthouder Aangifteplicht tegen ondertoezichtgestelde Doorbreking in bijzondere omstandigheden: aangifte tegen client van ondertoezichtgestelde? Waarborgen tegen misbruik van de afgeleide geheimhoudingsplicht 9.5 Conclusies en aanbevelingen Hoofdstuk 10 Intern en tuchtrechterlijk Wwft-toezicht op notarissen Wwft-toezicht door de KNB Ontwikkeling intercollegiale kwaliteitstoetsing Bevoegdheden toetsers KNB Bevoegdheden toetsers in Wna-nieuw Organisatie en inrichting van het KNB-toezicht 10.3 Toezicht door de tuchtrechter Kamers van toezicht Scheiding toezicht van tuchtrecht in Wna-nieuw Inperking geheimhoudingsplicht in Wna-nieuw te ruim? De dubbelfunctie van de voorzitter 10.4 Samenwerking en informatie-uitwisseling 10.5 Resume Hoofdstuk 11 Intern Wwft-toezicht op advocaten De Vafi en de Wwft 11.3 Huidig systeem van Wwft-toezicht op advocaten Wwft-toezicht via de jaarlijkse Eigen Verklaring of vragenlijst De jaarlijkse steekproef Follow-up door de plaatselijke deken Samenwerking met het BFT Subcondusies 11.4 Inrichting nieuw toezichtsysteem advocatuur Is extern toezicht noodzakelijk? Voorstellen versterking toezicht Advies Docters van Leeuwen Standpunt van de Orde XIV
7 C-Advw Vergelijking en beschouwing op het C-Advw Aanbevelingen Resume 390 Hoofdstuk 12 Intern Wwft-toezicht op accountants en belastingadviseurs Accountants Normen voor beroepsuitoefening en de Wwft Wwft-toezicht door beroepsorganisaties op accountants NIVRA NOvAA Samenwerking Subcondusies Belastingadviseurs (anders dan accountants, advocaten of notarissen) Normen voor beroepsuitoefening en de Wwft Intern toezicht beroepsorganisaties en de Wwft Wwft-toezicht door het RB Samenwerking Subcondusies Resume en aanbevelingen 411 Hoofdstuk 13 Bestuursrechtelijke en tuchtrechtelijke sanctionering van de Wwft Bestuursrechtelijke sanctionering van de Wwft Periode C-Wwft: bestuursrechtelijke handhaving van de Wwft als uitgangspunt voor alle instellingen Tuchtrechtelijke handhaving van de Wwft Tuchtrecht tot aan de inwerkingtreding Wna-nieuw, Advw-nieuw en C-Wwft Meer openbaarheid in Wna-nieuw en Advw-nieuw Tuchtrechtelijke boete in Wna-nieuw en C-Advw Subconclusie Strafrechtelijke handhaving 428 xv
8 13.5 Vergelijking Wwft-handhaving metwft-handhaving Vergelijking Analyse, subconclusie Bestuursrechtelijke Wwft-handhaving grotendeels gelijkwaardig aan Wft-handhaving Tuchtrechtelijke Wwft-handhaving deels niet gelijkwaardig aan Wft-handhaving Wwft-sanctionering van advocaten in de praktijk Toegang tot de tuchtrechter Weigering medewerking te verlenen aan CCV-toetsing of audit Geen Wet Mot-klachten Misbruik derdengeldrekening Resume advocaten Wwft-sanctionering van notarissen in de praktijk Toegang tot tuchtrechter Wwft-klachten Resume notarissen Wwft-sanctionering van accountants in de praktijk Toegang tot de tuchtrechter Wwft-klachten Resume accountants Wwft-handhaving van belastingadviseurs en overige dienstverleners Gedragstoezicht Wft door de AFM Vergelijking Wwft-sanctionering in de praktijk Rechtsmachtverdeling 4^ Conclusies 47 j Gelijkwaardigheid 47I Rechtszekerheid Effectiviteit Tot slot 477 4^4 Deel IV CONCLUSIES EN AANBEVELINGEN Hoofdstuk 14 Synthese, conclusies en aanbevelingen gl 14.2 Advocaten, 4oi XVI
9 Meldplicht en legal-privilegevrijstelling Toezicht en sanctionering Notarissen Meldplicht en vrijstelling Toezicht en sanctionering Accountants Meldplicht en vrijstelling Toezicht en sanctionering Belastingadviseurs (anders dan accountants, advocaten of notarissen) Meldplicht en vrijstelling Toezicht en sanctionering Rechtseenheid via het CBb Aanbevelingen Aanbevelingen inzake de meldplicht Aanbevelingen inzake het toezicht en de handhaving 502 Summary Literatuur Jurisprudentie Geraadpleegde personen Curriculum vitae Schema toepassingsbereik Wwft-meldplicht (losbladig) XVII
Inhoud LIJST VAN VEELGEBRUIKTE AFKORTINGEN 15 VOORWOORD 21 HOOFDSTUK 1 HOOFDSTUK 2. Geheimhoudingsplicht en verschoningsrecht DRUKKLAAR.
5 Inhoud LIJST VAN VEELGEBRUIKTE AFKORTINGEN 15 VOORWOORD 21 HOOFDSTUK 1 Inleiding 25 1.1 Het beginsel van vertrouwelijkheid tussen advocaat en cliënt 25 1.2 Recente maatschappelijke ontwikkelingen 26
Weekblad voor Privaatrecht, Notariaat en Registratie
WPNR 2012(6928) Boekbespreking Publicatie Aflevering 143 afl. 6928 Paginanummers 315-323 Publicatiedatum 28 april 2012 Auteurs Boekbespreking Weekblad voor Privaatrecht, Notariaat en Registratie Prof.
Voorwoord Woord vooraf Lijst van afkortingen
INHOUDSOPGAVE Voorwoord Woord vooraf Lijst van afkortingen V XV XIX Hoofdstuk 1. Onderzoeksopzet 1 1.1 Inleiding 1 1.2 Probleem en probleemstelling: verouderde rechtsvorm en vergaande aansprakelijkheid
Integraal toezicht op het notariaat
Integraal toezicht op het notariaat Het toezicht op het notariaat is per 1 januari 2013 veranderd. Met de invoering van de herziene Wet op het Notarisambt (Wna) wijzigt de rol van het Bureau Financieel
NOTITIE. Ter discussie. 1. Inleiding
NOTITIE Aan : Leden en plaatsvervangende leden van het College van Afgevaardigden, (adjunct)secretarissen van de Raden van Toezicht, voorzitter van de Stichting Jonge Balie Nederland. Van : De Algemene
DE LWTF: DE BELANGRIJKSTE WIJZIGINGEN VOOR VRIJE BEROEPSBEOEFENAREN. mr. George Croes (Senior Policy Advisor Integrity Supervision Dept.
DE LWTF: DE BELANGRIJKSTE WIJZIGINGEN VOOR VRIJE BEROEPSBEOEFENAREN 30 juni 2011 mr. George Croes (Senior Policy Advisor Integrity Supervision Dept.) 30 juni 2011 1 I. Introductie: Achtergrond LWTF II.
Van vertrouwenspersoon naar waakhond?
Compliance & Toezicht 2010/10 15 Van vertrouwenspersoon naar waakhond? Advocaten zijn sinds 2003 meldingsplichtig uit hoofde van de Europese en in Nederland geïmplementeerde anti-witwaswetgeving (WWFT).
Advies. van de. Adviescommissie Strafrecht. inzake
Advies van de Adviescommissie Strafrecht inzake Het consultatiewetsvoorstel tot wijziging van de Wet op het financieel toezicht en enige andere wetten (Wijzigingswet financiële markten 2012 deel II) Inleiding
Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA DEN HAAG
1 > Retouradres Postbus 20301 2500 EH Den Haag Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA DEN HAAG Schedeldoekshaven 100 2511 EX Den Haag Postbus 20301 2500 EH Den
WORKSHOP. Het toezicht op de naleving van de integriteitswetgeving bij niet-financiële instellingen. Toezichthouder BHM. juridisch beleidsadviseur BHM
WORKSHOP Het toezicht op de naleving van de integriteitswetgeving bij niet-financiële instellingen 1 Toezichthouder BHM Mw. mr M.L.J.H. (Bieb) van Trigt juridisch beleidsadviseur BHM R.J.M. (Ruud) Vaneman
FIU-Nederland. Sonja Corstanje-Maaskant Relatiebeheerder
FIU-Nederland Sonja Corstanje-Maaskant Relatiebeheerder Inhoud FIU-Nederland Definitie witwassen. Van ongebruikelijk naar verdacht. Wat is een ongebruikelijke transactie? Kengetallen Toezichthouders Vragen
Samenvatting. Het doel van het onderzoek volgt logisch uit de hierboven geschetste aanleiding voor het onderzoek en kan als volgt worden samengevat.
Samenvatting 1. Aanleiding voor dit onderzoek In dit onderzoek staat de tuchtrechtelijke handhaving van de meldingsplicht in het kader van de wet ter voorkoming van witwassen en financiering van terrorisme
Inhoud Inhoud 5 Voorwoord 13 Introductie van het onderzoek 15 I. Inleiding 15 II. Participatie als juridisch begrip 16 III. Aanleiding tot het onderzo
Inhoud Inhoud 5 Voorwoord 13 Introductie van het onderzoek 15 I. Inleiding 15 II. Participatie als juridisch begrip 16 III. Aanleiding tot het onderzoek 18 IV. Probleemanalyse 19 V. Doel van het onderzoek
INHOUD. Voorwoord... v Dankwoord... vii Lijst van afkortingen... xv. Inleiding... 1 DEEL I. ONDERZOEKSKADER. Hoofdstuk I. Probleemstelling...
INHOUD Voorwoord............................................................ v Dankwoord.......................................................... vii Lijst van afkortingen..................................................
Consultatiedocument juli Toelichting ALGEMEEN. 1. Inleiding
Toelichting ALGEMEEN 1. Inleiding Deze nota van wijziging regelt de herziening van het toezicht op de naleving van voorschriften door advocaten. Deze regeling is aangekondigd door de Staatssecretaris van
Afdeling I. Algemene beginselen van Unierecht en de relatie met het HGEU 11. Afdeling III. Onderzoeksvragen, onderzoeksdoelstelling en beperkingen 17
IX Onderzoeksopzet 1 Hoofdstuk 1. Achtergrond 3 Hoofdstuk 2. Probleemstelling 7 Afdeling I. Academisch debat 7 Afdeling II. Eigen bijdrage academisch debat 9 Hoofdstuk 3. Onderzoeksvragen en -methodologie
Voorwoord. Afkortingen
INHOUDSOPGAVE Voorwoord Afkortingen V XV HOOFDSTUK 1 Inleiding 1 1.1 Inleiding tot het onderzoek 1 1.1.1 Maatschappelijke ontwikkelingen in het houden van toezicht 1 1.1.2 Horizontaal toezicht in belastingzaken
Consultatiedocument juli 2011. Toelichting ALGEMEEN. 1. Inleiding
Toelichting ALGEMEEN 1. Inleiding Deze nota van wijziging regelt de herziening van het toezicht op de naleving van voorschriften door advocaten. Deze regeling is aangekondigd door de Staatssecretaris van
Convenant. va n. Fraudehel pdes k. n 1. aan
0FRAU DEH ELPDESK. ni Convenant inzake de informatie-overdracht va n Fraudehel pdes k. n 1 aan het Bureau Financieel Toezicht Convenant Fraudehelpdesk - Bureau Financieel Toezicht 1 mei 2015 Bureau BUREAU
Accountant moet op zijn tellen passen bij begeleiding inkeer van zijn cliënt
Accountant moet op zijn tellen passen bij begeleiding inkeer van zijn cliënt Het bankgeheim staat onder druk. Diverse staten, waaronder Zwitserland en Liechtenstein, verklaarden zich recent bereid om internationale
Wet ter voorkoming van witwassen en financieren. Versie 2015
Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) Doelstelling WWFT: Het voorkomen van witwassen van opbrengsten uit misdrijven en de financiering van terrorisme ten einde de integriteit
Gatekeepers: What s new?
Gatekeepers: What s new? LWTF informatiesessie voor de vrije beroepsbeoefenaren. mr. Charlene Linders-Bryson, policy advisor, Afdeling Integriteitstoezicht 1 Inhoud presentatie I. AML/CFT risico s II.
Tuchtrecht voor notarissen. Martin Scharenborg
Tuchtrecht voor notarissen Martin Scharenborg 1 Dit boek maakt deel uit van de serie tuchtrecht: Tuchtrecht voor accountants (isbn 9789463185905) Tuchtrecht voor gerechtsdeurwaarders (isbn 9789463185929)
Officiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds Handhavingsbeleid Bureau Financieel Toezicht
STAATSCOURANT Officiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds 1814. Nr. 36066 11 december 2014 Handhavingsbeleid Bureau Financieel Toezicht Het bestuur van het Bureau Financieel Toezicht (BFT),
Datum 24 april 2015 Onderwerp Antwoorden kamervragen over de rol van advocaten en accountants bij fraudeonderzoeken
1 > Retouradres Postbus 20301 2500 EH Den Haag Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA DEN HAAG Turfmarkt 147 2511 DP Den Haag Postbus 20301 2500 EH Den Haag www.rijksoverheid.nl/venj
Eerste Kamer der Staten-Generaal
Eerste Kamer der Staten-Generaal 1 Vergaderjaar 2008 2009 31 385 Wijziging van de Advocatenwet en de Wet op het notarisambt in verband met het verruimen van de mogelijkheden tot het spoedshalve tuchtrechtelijk
De maatschappelijke positie van de notaris in het rechtsverkeer. Focus op fraudepreventie
De maatschappelijke positie van de notaris in het rechtsverkeer Juni 2017 Inhoud Inleiding Vijf speerpunten voor beleid en praktijk rond fraudepreventie 1. Publieke functie van de notaris 2. Aandacht voor
ONEERLIJKE HANDELSPRAKTIJKEN EN HANDHAVING VAN CONSUMENTENBESCHERMING IN DE FINANCIËLE SECTOR. Preadvies voor de Vereniging voor Effectenrecht 2010
ONEERLIJKE HANDELSPRAKTIJKEN EN HANDHAVING VAN CONSUMENTENBESCHERMING IN DE FINANCIËLE SECTOR Preadvies voor de Vereniging voor Effectenrecht 2010 DEEL 1 Oneerlijke handelspraktijken en handhaving van
Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT)
Richtsnoeren voor de interpretatie van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) voor belastingadviseurs en accountants maart 2014 Voor leden van de NBA gelden deze Richtsnoeren
Actualiteitenseminar Wilt u getuige zijn?
Actualiteitenseminar Wilt u getuige zijn? 20 maart 2017 Anke Feenstra Roel Kerckhoffs Programma Deel I: Pauze met buffet Deel II: Borrel Buitenlands vermogen Eenvoudig witwassen Medeplegersboetes/feitelijk
VERSCHONINGSRECHT COHEN-ADVOCAAT
VERSCHONINGSRECHT COHEN-ADVOCAAT MR. M.M. (MAÏTE) OTTES, 28 MAART 2013 INHOUD Algemene beginselen Uitspraken HvJ EG, Akzo Nobel/Commissie, C-550/07 P Rechtbank Groningen, LJN: BV7149 Hoge Raad, LJN: BY6101
Inhoud. Voorwoord. Afkortingen. 1 Inleiding. 2 De praktijk XVII
Inhoud Voorwoord V Afkortingen XVII 1 Inleiding 1.1 Beroepsmatige incasso 1 1.2 Definities van incasso en incasseren 2 1.3 Verplichtingen uit de incasso-overeenkomst, de beroepsaansprakelijkheid en de
COMPLIANCE RICHTLIJNEN
Meldpunt Ongebruikelijke Transacties Afdeling Toezicht COMPLIANCE RICHTLIJNEN Ter bevordering van de naleving en handhaving van de Wet MOT en WID, voor een effectieve bestrijding van Money Laundering en
Financiële toezichtswetgeving. mr. Musa Elmas CCP, 7 september 2017
Financiële toezichtswetgeving mr. Musa Elmas CCP, 7 september 2017 Programma Wft Quiz Juridisch compliancekader financiële ondernemingen Wft Wwft Sw Casuïstiek Juridisch compliancekader Juridisch compliancekader
Veel gestelde vragen (FAQ)
Veel gestelde vragen (FAQ) 1. Wat is het doel van de Landsverordening identificatie bij dienstverlening (LID) en de Landsverordening melding ongebruikelijke transacties (LvMOT) en op welke instellingen
Inhoudsopgave. Voorwoord Wat witwassen is. 2 De strijd tegen witwassen. 3 De FATF
Inhoudsopgave Voorwoord 13 1 Wat witwassen is 1.1 Inleiding 17 1.2 Definitie van witwassen 18 1.3 Misdaad mag niet lonen 21 1.4 Het witwasproces 23 1.5 Witwassen en zwart geld 33 1.6 Terrorismefinanciering
Inhoudsopgave Hoofdstuk I Inleiding Hoofdstuk II Europeanisering van het nationale bestuursrecht in hoofdlijnen
Inhoudsopgave Hoofdstuk I Inleiding 1 De ontmoeting van twee disciplines............................. 1 2 Benadering en structuur van dit boek............................ 2 3 Europees bestuursrecht. Enkele
De Nieuwe Tuchtrechtspraak Accountants. Bert Maan President Rechtbank Zwolle-Lelystad Limperg-dag, 6 april 2006
1 De Nieuwe Tuchtrechtspraak Accountants Bert Maan President Rechtbank Zwolle-Lelystad Limperg-dag, 6 april 2006 Karakter Tuchtrechtspraak Betekenis voor de accountant Procedure Samenstelling Tuchtrecht:
NIEUWE WET VERPLICHT ADVOCATEN, AC- COUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS TOT CLIËNTENONDERZOEK
NIEUWE WET VERPLICHT ADVOCATEN, AC- COUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS TOT CLIËNTENONDERZOEK Niet alleen banken vragen vaker om uw paspoort of rijbewijs. Sinds 2003 doen advocaten, accountants en belastingadviseurs
Officiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds Handhavingsbeleid van het Bureau Financieel Toezicht
STAATSCOURANT Officiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds 1814. Nr. 65892 27 december 2016 Handhavingsbeleid van het Bureau Financieel Toezicht Het bestuur van het Bureau Financieel Toezicht
Richtsnoeren voor de interpretatie van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) voor belastingadviseurs en accountants
Richtsnoeren voor de interpretatie van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) voor belastingadviseurs en accountants Voor leden van de NBA gelden deze Richtsnoeren als
Strengere eisen door nieuwe witwaswetgeving per 1 januari 2013!
Strengere eisen door nieuwe witwaswetgeving per 1 januari 2013! Mr. dr. B. Snijder-Kuipers, mr. A.T.A. Tilleman en mr. N. Roetert Steenbruggen De nieuwe witwaswetgeving is op 1 januari 2013 in werking
Evaluatie tuchtrechtelijke handhaving Wet ter voorkoming van witwassen en financiering van terrorisme en haar voorlopers
Evaluatie tuchtrechtelijke handhaving Wet ter voorkoming van witwassen en financiering van terrorisme en haar voorlopers M. Faure H. Nelen N. Philipsen METRO University of Maastricht PO Box 616 6200 MD
Evaluatie tuchtrechtelijke handhaving Wet ter voorkoming van witwassen en financiering van terrorisme en haar voorlopers
Evaluatie tuchtrechtelijke handhaving Wet ter voorkoming van witwassen en financiering van terrorisme en haar voorlopers M. Faure H. Nelen N. Philipsen METRO University of Maastricht PO Box 616 6200 MD
WWFT Orde van Advocaten Utrecht. 7 september 2015. Mr. dr. B. Snijder-Kuipers
WWFT Orde van Advocaten Utrecht 7 september 2015 Mr. dr. B. Snijder-Kuipers WWFT-beleid van [naam kantoor] [datum] WWFT-plichtig? Identificeren UBO PEP Soorten cliëntenonderzoek Verscherpt onderzoek bij
Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus EA Den Haag
1 > Retouradres Postbus 20301 2500 EH Den Haag Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA Den Haag Turfmarkt 147 2511 DP Den Haag Postbus 20301 2500 EH Den Haag www.rijksoverheid.nl/venj
Lijst van veelvuldig gebruikte afkortingen. Lijst van verkort aangehaalde literatuur. Voorwoord bij de derde druk
Inhoud Lijst van veelvuldig gebruikte afkortingen Lijst van verkort aangehaalde literatuur Voorwoord bij de derde druk XI XIII XV Hoofdstuk 1. Inleiding, geschiedenis, algemene kenschets van de advocaat,
INHOUD. WOORD VOORAF... v. VOORWOORD... vii. AFKORTINGEN... xi. LIJST VAN RELEVANTE WETGEVING... xiii DEEL I. EVOLUTIE... 1
INHOUD WOORD VOORAF.................................................... v VOORWOORD...................................................... vii AFKORTINGEN.....................................................
Uitgebreide inhoudsopgave
Uitgebreide inhoudsopgave Voorwoord Afkortingen vii xxi 1 Inleiding 1 1.1 Grensoverschrijdende sfeercumulatie: een illustratie 1 1.2 Probleemstelling 5 1.3 De opzet van het onderzoek 7 1.3.1 Specialiteitsbeginsel,
Dit document maakt gebruik van bladwijzers.
Dit document maakt gebruik van bladwijzers. NBA-handreiking 1124 Richtsnoeren ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) voor belastingadviseurs en accountants Februari 2014 Voor
Inhoudsopgave. Voorwoord. Lijst van gebruikte afkortingen. 1. Inleiding 1.1 Algemene inleiding Probleemstelling Opzet 3 1.
Inhoudsopgave Voorwoord Lijst van gebruikte afkortingen V XIII 1. Inleiding 1.1 Algemene inleiding 1 1.2 Probleemstelling 2 1.3 Opzet 3 1.4 Afbakening 4 2. De totstandkoming en inhoud van de WMCZ 2.1 Inleiding
Eerste Kamer der Staten-Generaal
Eerste Kamer der Staten-Generaal 1 Vergaderjaar 2007 2008 31 237 Wijziging van de Wet identificatie bij dienstverlening en de Wet melding ongebruikelijke transacties ter uitvoering van richtlijn nr. 2005/60/EG
Planschadevergoeding. t Mr. G.M. van den Broek. Het recht op schadevergoeding bij wijziging van het pianologische regime. door
Planschadevergoeding Het recht op schadevergoeding bij wijziging van het pianologische regime door t Mr. G.M. van den Broek Kluwer - Deventer - 2002 Inhoudsopgave Voorwoord Lijst van gebruikte qflcortingen
Directoraat-Generaal Rechtspleging en Rechtshandhaving
ϕ1 Ministerie van Justitie Directoraat-Generaal Rechtspleging en Rechtshandhaving Directie Juridische en Operationele Aangelegenheden Postadres: Postbus 20301, 2500 EH Den Haag Aan de Voorzitter van de
Inhoudsopgave 1 INLEIDING 1
Inhoudsopgave WOORD VOORAF VAN DE REDACTIE V 1 INLEIDING 1 1.1 Drie nieuwe procedures in het schuldsaneringsrecht 1 1.2 De wettelijke schuldsaneringsregeling en de rechtersregelingen 5 1.2.1 De wettelijke
RAAD VAN DE EUROPESE UNIE. Brussel, 6 oktober 2000 (11.10) (OR. en) 12089/00 Interinstitutioneel dossier: 1999/0152 (COD) LIMITE
RAAD VAN DE EUROPESE UNIE Brussel, 6 oktober 2000 (11.10) (OR. en) 12089/00 Interinstitutioneel dossier: 1999/0152 (COD) LIMITE EF 76 ECOFIN 269 CRIMORG 137 CODEC 744 NOTA van: nr. Comv.: Betreft: het
Zicht op toezicht. Nieuwe (toezicht)wetgeving voor accountants in de financiële sector
Zicht op toezicht Nieuwe (toezicht)wetgeving voor accountants in de financiële sector NIVRA-debatbijeenkomsten 2009 1. Inleiding In de afgelopen jaren is veel nieuwe wetgeving op het gebied van toezicht
Aandachtspunten bij uitbesteding CDD
Aandachtspunten bij uitbesteding CDD mr. dr. B. Snijder-Kuipers en mr. A.T.A. Tilleman LL.M.* Trefwoorden: CDD, derden, verscherpt cliëntenonderzoek, uitbesteding De WWFT bevat soms lastig te duiden verplichtingen.
ECLI:NL:RBAMS:2016:3968
ECLI:NL:RBAMS:2016:3968 Instantie Rechtbank Amsterdam Datum uitspraak 30-06-2016 Datum publicatie 30-06-2016 Zaaknummer Rechtsgebieden Bijzondere kenmerken Inhoudsindicatie 13/993032-16 (Promis) Strafrecht
Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie. Reactie consultatie Implementatiewet vierde anti-witwasrichtlijn
Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie Reactie consultatie Implementatiewet vierde anti-witwasrichtlijn ALGEMEEN 1.1 In de Implementatiewet vierde anti-witwasrichtlijn ('Implementatiewet') worden wijzigingen
Financial Intelligence Unit Suriname (MOT)
Financial Intelligence Unit Suriname (MOT) Paramaribo, 1 februari 2018 Wettelijk kader FIU Suriname Wet Melding Ongebruikelijke Transacties (S.B.2002 no 65, z.a gewijzigd bij S.B. 2011 no 96, S.B.2012
rechtspositie van mensen met een verstandelijke handicap
BJ.M. FREDERIKS rechtspositie van mensen met een verstandelijke handicap Van beperking naar ontplooiing Sdu Uitgevers 2004 Lijst van afkortingen 15 1. Inleiding 19 1.1 Aanleiding 20 1.2 Het juridische
Inhoudsopgave. Hoofdstuk 1 Inleiding tot het onderzoek 1
Inhoudsopgave Hoofdstuk 1 Inleiding tot het onderzoek 1 1.1 Van de Booming Baarsjes tot Den Haag 1 1.2 Maar ook bij re-integratie? 4 1.3 Opzet onderzoek 7 1.3.1 Probleemstelling 7 1.3.2 Begrippen 8 1.3.3
de voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA 's-gravenhage
> Retouradres Postbus 20201 2500 EE Den Haag de voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA 's-gravenhage Korte Voorhout 7 2511 CW Den Haag Postbus 20201 2500 EE Den Haag www.rijksoverheid.nl
Onder redactie van M.Jurgens R. Stijnen. Compliance in het financieel toezichtrecht
Onder redactie van M.Jurgens R. Stijnen Compliance in het financieel toezichtrecht INHOUDSOPGAVE Woord vooraf De bijdrage van de compliancefunctie aan verandering 1. Inleiding/11 2. De verantwoordelijkheid
De nieuwe WID / MOT wet ter bestrijding van witwassen en financieren van terrorisme
De nieuwe WID / MOT wet ter bestrijding van witwassen en financieren van terrorisme 31 juli 2008 Implementatie derde witwasrichtlijn Per vrijdag 1 augustus 2008 wijzigt de integriteitswetgeving. De Eerste
Lijst van afkortingen DEEL I BASIS ONDERZOEK NAAR OFFICIEREN VAN JUSTITIE. Hoofdstuk 1 Officieren van justitie: ambtenaren, werkers en magistraten 9
Lijst van afkortingen xi Inleiding 1 DEEL I BASIS ONDERZOEK NAAR OFFICIEREN VAN JUSTITIE Hoofdstuk 1 Officieren van justitie: ambtenaren, werkers en magistraten 9 Hoofdstuk 2 Onderzoek naar officieren
Inhoudsopgave. Afkortingen. 1 inleiding en verantwoording 1
Inhoudsopgave Afkortingen XIII 1 inleiding en verantwoording 1 Deel i 1.1 Introductie van het thema 1 1.2 Nadere afbakening van de onderzoeksvraag 5 1.3 Plan van aanpak en deelvragen 7 1.4 Afbakening en
Recht doen aan privacyverklaringen
Recht doen aan privacyverklaringen Een juridische analyse van privacyverklaringen op internet Eric W. Verfielst Kluwer - Deventer 2012 VOORWOORD LUST VAN AFKORTINGEN XIII 1. Inleiding 1 1.1 Inleiding 1
Datum 8 april 2011 Onderwerp Brief over de positie van bijzondere geheimhouders in het Wetboek van Strafvordering
1 > Retouradres Postbus 20301 2500 EH Den Haag Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA DEN HAAG Schedeldoekshaven 100 2511 EX Den Haag Postbus 20301 2500 EH Den
Inhoudstafel. Opzet van het onderzoek en centrale onderzoeksvraag... 21
xi Voorwoord bij de Reeks Grondslagen van het Fiscaal Recht. i Préface à la Collection Fondements de Droit Fiscal iii Woord vooraf v Avant-propos vii Dankwoord ix Afkortingen 1 Deel I Inleiding 7 Hoofdstuk
Inhoudsopgave LIJST VAN AFKORTINGEN
LIJST VAN AFKORTINGEN XIII 1 INLEIDING 1 1.1 Inleiding 1 1.1.1 Definitie van gesloten jeugdhulp 3 1.1.2 Gesloten jeugdhulp en vrijheidsbeneming 5 1.1.3 Gesloten jeugdhulp in cijfers 7 1.1.4 Doelgroep van
Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus EA DEN HAAG
1 > Retouradres Postbus 20301 2500 EH Den Haag Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA DEN HAAG Turfmarkt 147 2511 DP Den Haag Postbus 20301 2500 EH Den Haag www.rijksoverheid.nl/jenv
Het recht van kinderen op levensonderhoud: een gedeelde zorg
Het recht van kinderen op levensonderhoud: een gedeelde zorg Een rechtsvergelijking tussen Nederland, Noorwegen en Zweden Child maintenance: a shared responsibility A legal comparison between the Netherlands,
DEEL I. Bestuurlijke handhaving in vogelvlucht door Ingrid Opdebeek en Stéphanie De Somer
Woord vooraf Inhoud Afkortingen V VII XIII DEEL I. Bestuurlijke handhaving in vogelvlucht door Ingrid Opdebeek en Stéphanie De Somer Hoofdstuk I. Inleiding 3 1. Handhaving: een samenwerking tussen rechters,
Witwasbestrijding, meldingsplicht en het OM
Nationaal Anti-witwascongres 13 maart 2018 Witwasbestrijding, meldingsplicht en het OM Dop Kruimel Officier van Justitie, teamleider Fraudeteam Amsterdam Intro Het witwasproces en de bestrijding hiervan
Artikelsgewijs commentaar op Wijziging Wet op het notarisambt naar aanleiding van evaluatie Hammerstein
Artikelsgewijs commentaar op Wijziging Wet op het notarisambt naar aanleiding van evaluatie Hammerstein 1100/ 5 december 2008 Onderdeel A De definities van kandidaat-notaris en notaris zouden moeten worden
De Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus EA 'S-GRAVENHAGE
> Retouradres Postbus 20201 2500 EE Den Haag De Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA 'S-GRAVENHAGE Korte Voorhout 7 2511 CW Den Haag Postbus 20201 2500 EE Den Haag www.rijksoverheid.nl
Evaluatiecommissie Bureau Financieel Toezicht. Toezicht en inzicht. Een helder denkraam
Evaluatiecommissie Bureau Financieel Toezicht Toezicht en inzicht Een helder denkraam Evaluatiecommissie Bureau Financieel Toezicht Toezicht en inzicht Een helder denkraam 2 Evaluatiecommissie Bureau Financieel
secretaris - mr. C. Heck-Vink - Postbus BA Den Haag - tel fax
Reactie naar aanleiding van de publicatie in Nieuwsbrief Toezicht van het Bureau Financieel Toezicht, nummer 2, winter 2011, p. 5-7 over de onderzoeks- en rechercheplicht van de notaris bij aandelenoverdracht.
De voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus EA Den Haag
> Retouradres Postbus 20201 2500 EE Den Haag De voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA Den Haag Korte Voorhout 7 2511 CW Den Haag Postbus 20201 2500 EE Den Haag www.rijksoverheid.nl
Datum 15 november 2013 Onderwerp Beantwoording Kamervragen over notarissen die uitbuiting van hun cliënten moeten melden
1 > Retouradres Postbus 20301 2500 EH Den Haag Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA DEN HAAG Turfmarkt 147 2511 DP Den Haag Postbus 20301 2500 EH Den Haag www.rijksoverheid.nl/venj
Privacyverklaring FIZ advocaten
Privacyverklaring FIZ advocaten Wie zijn wij? FIZ advocaten staat voor Financiering, Insolventie en Zekerheid. Als advocaten adviseren wij, stellen wij contracten op en procederen wij op het gebied van
Algemene beginselen inzake deskundigenadvisering aan bestuur en bestuursrechter 11 Ingrid Opdebeek, Steven Denys en Stéphanie De Somer
Inhoud Algemene beginselen inzake deskundigenadvisering aan bestuur en bestuursrechter 11 Ingrid Opdebeek, Steven Denys en Stéphanie De Somer I Probleemstelling, afbakening en onderzoeksvragen 11 1 Maatschappelijke
: LANDSVERORDENING van 20 mei 2011 houdende het overgangsrecht in verband met de inwerkingtreding van de Landsverordening
Intitulé : LANDSVERORDENING van 20 mei 2011 houdende het overgangsrecht in verband met de inwerkingtreding van de Landsverordening Citeertitel: Invoeringsverordening Landsverordening voorkoming en bestrijding
Interne beheersing: Aan assurance verwante opdrachten
Interne beheersing: Aan assurance verwante opdrachten Naam vragenlijst: Vertrouwelijk Inleiding In het kader van de Verordening op de Kwaliteitstoetsing (RA s) is het accountantskantoor geselecteerd voor
gelet op artikel 24, zesde lid, van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme;
Besluit van de deken in het arrondissement Oost-Brabant van 11 mei 2016 tot vaststelling van de beleidsregel handhaving Wwft 2016 in het arrondissement Oost- Brabant De deken van de orde in het arrondissement
Inhoudsopgave. 1 Inleiding 1
1 Inleiding 1 2 Onderzoeksopzet en verantwoording 5 2.1 Synopsis 5 2.2 Relevantie van het onderzoek 6 2.3 Afbakening en verantwoording van het onderzoek 7 2.4 Probleemstelling 9 2.5 Opbouw van het boek
PUBLICATIE VAN DE JAARREKENING
PUBLICATIE VAN DE JAARREKENING Onderzoek in opdracht van het Ministerie van Economische Zaken naar (i) de bevoegdheid om ontheffing te verlenen van de verplichting om de jaarrekening op te maken, over
Hoofdstuk 1 Inleiding 1
Inhoudsopgave Hoofdstuk 1 Inleiding 1 1.1 Introductie 1 1.2 Enkele cijfers 2 1.3 Het Haags Kinderontvoeringsverdrag in vogelvlucht 3 1.3.1 Inleiding 3 1.3.2 Definitie van internationale kinderontvoering
CONVENANT. De Stichting Autoriteit Financiële Markten (hierna: AFM) en
CONVENANT Inzake de samenwerking tussen de Stichting Autoriteit Financiële Markten en de Stichting Dutch Securities Institute ter bevordering van het integriteittoezicht en de handhaving van de deskundigheid
Accountants, fiscalisten, notarissen en advocaten: meldt een gewaarschuwd mens voor twee?
mr. A.A. Feenstra en mr. V. Ruijs * Accountants, fiscalisten, notarissen en advocaten: meldt een gewaarschuwd mens voor twee? Op 1 januari 2013 zijn de wijzigingen 1 in de Wet ter voorkoming van witwassen
VERKORTE INHOUDSOPGAVE
VERKORTE INHOUDSOPGAVE Voorwoord / VII Lijst van afkortingen / XXIII 1. Inleiding /1 1.1 De eiser bepaalt de vordering / 1 1.2 Onderzoeksterrein en afbakening / 5 1.3 Herschikking EEX-Verordening / 6 1.4
Hoofdstuk 3 Verordeningen en overige besluiten / 41. Hoofdstuk 4 De financiën van de beroepsorganisatie / 52
INHOUD Voorwoord / 5 Wet op het accountantsberoep / 17 Hoofdstuk 1 Definities / 27 Hoofdstuk 2 De Nederlandse beroepsorganisatie van accountants / 27 2.1 Instelling en taken / 27 2.2 De ledenvergadering
Tekst: Judice Ledeboer
Het aanpakken van witwassen is een van de speerpunten in de bestrijding van georganiseerde criminaliteit. Witwassen is onlosmakelijk verbonden met zeer ernstige vormen van criminaliteit, zoals drugshandel,
Het openbaar ministerie in civiele zaken
Het openbaar ministerie in civiele zaken M. E. de Meijer Erasmus Universität Rotterdam sander-g I lnstituut KLUWER 2003 INHOUDSOPGA VE Voorwoord V Inhoudsopgave VII Lijst van gebruikte afkortingen XV Hoofdstuk
Voorwoord. Over de auteur. Lijst met afkortingen
Inhoud Voorwoord Over de auteur Lijst met afkortingen VII XV XVII 1 De wet Bibob - een effectief bestuurlijk instrument 1 1.1 Inleiding... 1 1.2 Onderzoeksgroep Fijnaut...2 1.3 Uitgangspunten van de Wet
HOOFDSTUK 2 De geschiedenis van individuele straftoemeting in het fiscale bestuurlijke boeterecht / 17
INHOUDSOPGAVE Afkortingenlijst / XV HOOFDSTUK 1 Inleiding / 1 1.1 Achtergrond / 1 1.2 Theorie versus praktijk / 4 1.3 Doel en probleemstelling / 5 1.4 Onderzoeksobject en afbakening / 7 1.5 Onderzoeksmethoden
Privacy Statement - Advocaten
Privacy Statement - Advocaten De orde van advocaten Amsterdam bestaat uit alle advocaten die kantoor houden binnen het arrondissement Amsterdam. De orde van advocaten Amsterdam wordt bestuurd door de raad