WWFT Orde van Advocaten Utrecht. 7 september Mr. dr. B. Snijder-Kuipers
|
|
- Greta Jacobs
- 8 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 WWFT Orde van Advocaten Utrecht 7 september 2015 Mr. dr. B. Snijder-Kuipers
2 WWFT-beleid van [naam kantoor] [datum] WWFT-plichtig? Identificeren UBO PEP Soorten cliëntenonderzoek Verscherpt onderzoek bij (i) derdenidentificatie, (ii) PEP of (iii) [nader invullen] Verscherpt onderzoek: [omschrijf wat te doen] Risico s Monitoring Melden ongebruikelijke transactie bij [intern]
3 Intro Advocatuur en WWFT Grote wijzigingen op komst; Vierde Witwasrichtlijn Opleidingsplicht Let op uw kantoorbeleid en de naleving daarvan
4 Casus Een Nederlandse B.V. heeft vijf aandeelhouders. Elke aandeelhouder (n.p.) houdt 20% van de aandelen. Elke aandeelhouder (n.p.) is statutair bestuurder. Wie is/zijn UBO? Nu: Derde Richtlijn Straks: Vierde Richtlijn
5 Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Witwassen is vermenging van illegale met legale geldstromen Fasen zijn: doel: illegale geldstromen verkrijgt legale status Placement; derdenrekening, Administratie: (i) contanten stortingen melden en (ii) geldstromen naar en vanaf vooraf bekend gemaakte rekeningen Layering; opeenstapeling transacties, ondernemingsrecht Integration; in legale economie brengen, vastgoed, financieel gestructureerde transacties
6 Advocatuur Orde van Advocaten, Advocatenwet Handleiding WWFT voor advocaten (november 2014) Richtsnoeren WWFT voor advocaten (november 2014) Kenniscentrum WWFT Den Haag; vragen over contanten, toepassingbereik en UBO Leidraad Ministerie van Financiën (januari 2014) FATF Report (juni 2013) Nieuwe Vierde Richtlijn
7 Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Twee onderwerpen, tien stappen (TOP 2013/3, p ), Cliëntenonderzoek Meldingsplicht
8 Toepassingsbereik aan- of verkopen van registergoederen vestigen hypotheek op registergoed beheren van geld, effecten en andere waarden oprichten of beheren van vennootschappen (AWR) aan- of verkopen of overnemen van ondernemingen voor zover een persoon UBO wordt financiële of onroerende zaak transactie, in naam en voor rekening van cliënt werkzaamheden op fiscaal gebied LET OP: dossier kan van kleur verschieten (niet-wwft naar WWFT en vice versa); gevolgen voor informeren en meldingsplicht
9 Aan- of verkopen onderneming Art d WWFT Nieuwe UBO vereist? Letterlijke tekst en bedoeling wetgever
10 Toepassingsbereik Wel Ondernemingsrecht Vastgoed Niet Faillissementen (curator) Personen- en familierecht Strafrecht Economisch (fiscaal) strafrecht Procespraktijk Eerste verkennende gesprek
11 Casus In de volgende gevallen is WWFT wel/niet van toepassing: Overname Oprichting B.V. Orienteren op mogelijke joint venture met Duitse GmbH Levering registergoed Echtscheidingsprocedure Advies over WOR bij overname Adviseren over uitwinning pandrecht
12 Cliëntenonderzoek normaal (art. 3 WWFT) vereenvoudigd; banken (WFT-instellingen), beursgenoteerde ondernemingen (en 100% dochterondernemingen) en overheden (staan al onder toezicht) (art. 6 WWFT) verscherpt (art. 8 WWFT); (i) niet in persoon (ii) PEP (iii) eigen beleid invullen
13 Cliëntenonderzoek ; overleg Hoeveel vormen van cliëntenonderzoek hanteert uw kantoor? In welke gevallen moet verscherpt cliëntenonderzoek plaatsvinden? Wat doet u extra bij verscherpt cliëntenonderzoek?
14 Identificeren (art. 11 WWFT) Natuurlijke persoon; paspoort, rijbewijs, id-kaart Nederlandse privaatrechtelijke rechtspersoon; uittreksel KvK Publiekrechtelijke rechtspersoon; uittreksel KvK Niet-Nederlandse privaatrechtelijke rechtspersoon; opinie advocaat Overige; kerkgenootschappen, waterschappen e.d.; uittreksel KvK of verklaring Opnemen in kantoorbeleid hoe vastlegging plaatsvindt (centraal?)
15 Cliënt Wie is cliënt? Doorverwijzing van buitenlands kantoor Verwijzer kan ook cliënt zijn Let op verantwoordelijkheid bij identificatie door derden! (Tijdschrift voor Compliance, 2015, nr. 1, Aandachtspunten bij uitbesteding CDD)
16 Wie is cliënt voor de WWFT? U adviseert Koper bij een overname. Een bevriend notariskantoor brengt een cliënt bij u aan voor het opzetten van een joint venture. De notaris adviseert de meerderheidsaandeelhouder en u adviseert de minderheidsaandeelhouder. Een fiscalist verzoekt u te adviseren over het opzetten van een juridische structuur voor zijn cliënt. U treedt op voor zowel Verkoper als Koper bij de levering van een registergoed. U procedeert ten behoeve van een beursvennootschap.
17 Moment van identificatie Hoofdregel: bij aanvang van de dienstverlening Uitzondering: zo spoedig mogelijk mits laag witwasrisico Gedurende de relatie; jaarlijks, per drie maanden, bij nieuwe zaak Sinds 1 januari 2013 bij niet voldoen aan identificatie; zakelijke relatie beëindigen!
18 Verifiëren Natuurlijke persoon? Nederlandse privaatrechtelijke rechtspersoon; KvK Niet-Nederlandse privaatrechtelijke rechtspersoon; derdenwerking HR? Duitsland wel (rechtbanken) Overige; kerkgenootschappen, waterschappen e.d.; betrouwbaarheid herkomst
19 Vertegenwoordigers (art. 3.2.e WWFT) Vertegenwoordigers Bevoegd? Statutair bestuurder OF Contactpersooon
20 UBO Ultimate Beneficial Owner of uiteindelijke belanghebbende van een rechtspersoon Meer dan 25% stemrechten/gerechtigd tot (trust)vermogen of zeggenschap Altijd identificeren; eigendoms- en zeggenschapsstructuur Hoe? Verklaring indien laag risico: van statutair bestuurder Via openbare gegevens of een bureau indien normaal/hoog risico Eventueel inzetten van gespecialiseerd bureau (hoge kosten)
21 PEP Politically Exposed Person (PEP, politiek prominente persoon) Niet in Nederland woonachtig óf Woonachtig in Nederland zonder Nederlandse nationaliteit Regeringsleiders, gemeenteraadsleden, hoge (militaire) functionarissen Check online databases Motu proprio (decreet)
22 Doel en aard zakelijke relatie Kantoorhandboek; (i) opstellen en (ii) naleven Wet kent (i) risicogeoriënteerde benadering en is (ii) principle-based (niet: rule based); resultaat telt, niet de route Doel zakelijke relatie Aard zakelijke relatie Aard transactie Herkomst van gelden Bestemming van gelden
23 Vastlegging gegevens Vastlegging in administratie Apart cliëntendossier
24 Monitoring Controleer regelmatig de zakelijke relatie met de cliënt (half jaar/jaar/twee jaar) Risico profiel cliënt eventueel aanpassen; wordt dit vastgelegd? Aard van de transactie Land van vestiging cliënt Continue relatie met risico s
25 Introductie cliënt? Via andere instelling of derden (art. 5/10 WWFT) Voorwaarden; (i) meteen beschikbaar en (ii) verantwoordelijkheid voor juistheid blijft bij advocaat die afgaat op identificatie door derde Identificatie overnemen? Verificatie overnemen? U blijft zelf verantwoordelijk! De advocaat dient zich er wel van te vergewissen dat de identificatie en verificatie correct heeft plaatsgevonden.
26 Meldplicht
27 Ongebruikelijke of verdachte transactie? Verschil tussen ongebruikelijke en verdachte transactie. Een dergelijke transactie intern melden.
28 Ongebruikelijke of verdachte transactie? casus Ervaringen Voorbeelden van ongebruikelijke transactie Voorbeelden van verdachte transactie
29 Objectieve ongebruikelijke transactie Objectieve indicatoren; (i) contanten EUR of meer en (ii) indien aangifte bij politie/justitie Contante storting op derdengeldrekening Smurfen
30 Subjectieve ongebruikelijke transactie vermoedelijke witwastransacties vermoedelijke terrorismefinanciering
31 Ongebruikelijke transacties; wat te doen? Verplicht overleg met kantoorgenoot, lokale deken of Kenniscentrum WWFT; wie bepaalt dat? Afweging wel/niet melden vastleggen in dossier.
32 Melden Onverwijld melden bij Financiële inlichtingen eenheid, FIEwww.fiunederland.nl (was: 14 dagen) Wat melden? Wanneer melden; onverwijld gaat in op moment dat kantoor (Wie?) heeft vastgesteld dat sprake is van een ongebruikelijke transactie. Nadere vragen? Informatie niet zomaar verstrekken. Dossieropbouw van belang, ook bij niet melden.
33 Ongebruikelijke transacties; aandachtspunten Type cliënten; horeca, bouwbedrijven, veel contant geld als juweliers, wisselend adres, onduidelijke bedrijfsactiviteiten, tussenpersonen met onduidelijke rol. Type transacties; aandelentransacties met onduidelijke waardebepaling aandelen, vastgoedtransacties met grote prijsverschillen in korte tijd, financiering buiten reguliere sector, advocaat als bestuurder van nieuwe vennootschap. Type dienstverlening; advisering over internationale structuren, cessie of verrekening van vorderingen, onderhandse leningsovereenkomsten, afwijkende financiering bij overname. Landen; zie (overzicht 40 landen).
34 Nieuwe wetgeving Vierde Witwasrichtlijn aangenomen (mei 2015) Implementatie in WWFT; uiterlijk 2017
35 Nieuwe wetgeving; wat wijzigt Minder vereenvoudigd onderzoek Meer verscherpt onderzoek UBO-register Elke BV een UBO? Zie TvER augustus 2015
36 UBO-register Niet hetzelfde als CAR? Wie hebben toegang? Wanneer legititiem belang?
37 Tips Rol van algemene voorwaarden. Vastleggen dat centraal gemeld wordt door kantoor. Hoe wordt kantoorbeleid vastgesteld? Hoe waarborgt u naleving? Interne audit? Periodiek opleiden en vastleggen.
38 WWFT-beleid van [naam kantoor] [datum] WWFT-plichtig? Identificeren UBO PEP Soorten cliëntenonderzoek Verscherpt onderzoek bij (i) derdenidentificatie, (ii) PEP of (iii) [nader invullen] Verscherpt onderzoek: [omschrijf wat te doen] Risico s Monitoring Melden ongebruikelijke transactie bij [intern]
39
NIEUWE WET VERPLICHT ADVOCATEN, AC- COUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS TOT CLIËNTENONDERZOEK
NIEUWE WET VERPLICHT ADVOCATEN, AC- COUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS TOT CLIËNTENONDERZOEK Niet alleen banken vragen vaker om uw paspoort of rijbewijs. Sinds 2003 doen advocaten, accountants en belastingadviseurs
Nadere informatieRichtsnoeren voor advocaten voor de naleving van de verplichtingen uit de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft)
Richtsnoeren voor advocaten voor de naleving van de verplichtingen uit de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) De Nederlandse Orde van Advocaten heeft betrekking tot de
Nadere informatieBelastingdienst/Bureau Toezicht Wwft. Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Handleiding voor Verkopers van goederen
Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Handleiding voor Verkopers van goederen Versie: 04-07-2013 Inleiding Vanaf 1 augustus 2008 is de Wet
Nadere informatieBelastingdienst/Bureau Toezicht Wwft. Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Handleiding voor Makelaars in onroerende zaken
Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Handleiding voor Makelaars in onroerende zaken Versie: 04-07-2013 Inleiding Vanaf 1 augustus 2008 is
Nadere informatieWet ter voorkoming van witwassen en financieren. Versie 2015
Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) Doelstelling WWFT: Het voorkomen van witwassen van opbrengsten uit misdrijven en de financiering van terrorisme ten einde de integriteit
Nadere informatieRichtsnoeren voor advocaten voor de naleving van de verplichtingen uit de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft)
Richtsnoeren voor advocaten voor de naleving van de verplichtingen uit de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) De Nederlandse Orde van Advocaten heeft betrekking tot de
Nadere informatieWet ter voorkoming van witwassen en financieren
Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) De informatie die in deze presentatie verstrekt wordt, heeft een informatief karakter. Er kunnen geen rechten aan worden ontleend.
Nadere informatieStrengere eisen door nieuwe witwaswetgeving per 1 januari 2013!
Strengere eisen door nieuwe witwaswetgeving per 1 januari 2013! Mr. dr. B. Snijder-Kuipers, mr. A.T.A. Tilleman en mr. N. Roetert Steenbruggen De nieuwe witwaswetgeving is op 1 januari 2013 in werking
Nadere informatieVeel gestelde vragen (FAQ)
Veel gestelde vragen (FAQ) 1. Wat is het doel van de Landsverordening identificatie bij dienstverlening (LID) en de Landsverordening melding ongebruikelijke transacties (LvMOT) en op welke instellingen
Nadere informatieAfstudeerproduct Ken-je-cliënt -checklist. Studentnummer:
Afstudeerproduct Ken-je-cliënt -checklist Naam auteur: Merel Mossou Studentnummer: 2089081 Afstudeerorganisatie: Afstudeermentor: Eerste afstudeerdocente: Tweede afstudeerdocente: Opleiding: Onderwijsinstelling:
Nadere informatieDe nieuwe WID / MOT wet ter bestrijding van witwassen en financieren van terrorisme
De nieuwe WID / MOT wet ter bestrijding van witwassen en financieren van terrorisme 31 juli 2008 Implementatie derde witwasrichtlijn Per vrijdag 1 augustus 2008 wijzigt de integriteitswetgeving. De Eerste
Nadere informatieGatekeepers: What s new?
Gatekeepers: What s new? LWTF informatiesessie voor de vrije beroepsbeoefenaren. mr. Charlene Linders-Bryson, policy advisor, Afdeling Integriteitstoezicht 1 Inhoud presentatie I. AML/CFT risico s II.
Nadere informatieBijlage 7 De risk-based approach van de Wwft
Bijlage 7 De risk-based approach van de Wwft Drs. E.Y.C. Ligthart en mr. M.E.M. Suijkerbuijk 1 Inleiding Sinds 1 augustus 2008 is de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft)
Nadere informatie1. Stel vast dat de dienstverlening van het dossier onder de LID verplichting valt. De
WERKDOCUMENT LANDSVERORDENING IDENTIFICATIE BIJ DIENSTVERLENING (LID) VOOR MAKELAARS Dit werkdocument kan gebruikt worden als een hulpmiddel bij de stappen te nemen ter uitvoering van de LID. Aan dit werkdocument
Nadere informatieWitwasbestrijding, meldingsplicht en het OM
Nationaal Anti-witwascongres 13 maart 2018 Witwasbestrijding, meldingsplicht en het OM Dop Kruimel Officier van Justitie, teamleider Fraudeteam Amsterdam Intro Het witwasproces en de bestrijding hiervan
Nadere informatieDE WWFT, LOOP ÍK RISICO!? mr. C. (Kees) de Kramer
DE WWFT, LOOP ÍK RISICO!? mr. C. (Kees) de Kramer Wat is de Wwft? De Wwft staat voor Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Doel: voorkomen dat er handel wordt gedreven met crimineel
Nadere informatieDE LWTF: DE BELANGRIJKSTE WIJZIGINGEN VOOR VRIJE BEROEPSBEOEFENAREN. mr. George Croes (Senior Policy Advisor Integrity Supervision Dept.
DE LWTF: DE BELANGRIJKSTE WIJZIGINGEN VOOR VRIJE BEROEPSBEOEFENAREN 30 juni 2011 mr. George Croes (Senior Policy Advisor Integrity Supervision Dept.) 30 juni 2011 1 I. Introductie: Achtergrond LWTF II.
Nadere informatieWwft actualiteiten
Wwft 2018 - actualiteiten NATIONAAL ANTI-WITWASCONGRES NCI Ad Kuus 13 maart 2018 Regelgeving FATF aanbevelingen Europese Richtlijn Derde AMLD 2005/60/EG Vierde AMLD (EU) 2015/849 Aanvullingen op 4 e AMLD
Nadere informatie4 e AntiWitwas Richtlijn
4 e AntiWitwas Richtlijn Impact voor Nederland Ad Kuus 26 mei 2016 Agenda FATF Europa -> 4 e AML richtlijn Implementatie planning Integriteitsrsico s, analyse en beheersing PEP UBO Registers De Risico
Nadere informatieFIU-Nederland. Sonja Corstanje-Maaskant Relatiebeheerder
FIU-Nederland Sonja Corstanje-Maaskant Relatiebeheerder Inhoud FIU-Nederland Definitie witwassen. Van ongebruikelijk naar verdacht. Wat is een ongebruikelijke transactie? Kengetallen Toezichthouders Vragen
Nadere informatieTweede Kamer der Staten-Generaal
Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar 2008 2009 31 237 Wijziging van de Wet identificatie bij dienstverlening en de Wet melding ongebruikelijke transacties ter uitvoering van richtlijn nr. 2005/60/EG
Nadere informatieRichtlijnen voor Verkopers van goederen en Bemiddelaars bij aan- en verkoop van goederen.
Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft LEIDRAAD Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Richtlijnen voor Verkopers van goederen en Bemiddelaars bij aan- en verkoop van goederen. Versie:
Nadere informatieRichtlijnen voor Makelaars in onroerende zaken
Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft LEIDRAAD Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Richtlijnen voor Makelaars in onroerende zaken Versie: 12 september 2013 INHOUDSOPGAVE 1. INLEIDING
Nadere informatieWORKSHOP. Het toezicht op de naleving van de integriteitswetgeving bij niet-financiële instellingen. Toezichthouder BHM. juridisch beleidsadviseur BHM
WORKSHOP Het toezicht op de naleving van de integriteitswetgeving bij niet-financiële instellingen 1 Toezichthouder BHM Mw. mr M.L.J.H. (Bieb) van Trigt juridisch beleidsadviseur BHM R.J.M. (Ruud) Vaneman
Nadere informatieRichtlijnen voor Domicilieverlening
Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft LEIDRAAD Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Richtlijnen voor Domicilieverlening Versie: april 2015 Inhoudsopgave 1. INLEIDING... 5 2. HET
Nadere informatieSamenvoeging WID/MOT. implementatie derde witwasrichtlijn. Discussiepaper. ASRE Onderzoeksseminar juni 2008
Samenvoeging WID/MOT implementatie derde witwasrichtlijn Discussiepaper ASRE Onderzoeksseminar juni 2008 mr. Jeroen Bedaux mr. Dirk Berendsen advocaten bij Baker & McKenzie Discussienota ten behoeve van
Nadere informatieLCP Customer Due Diligence Module 3 7 juni mr. Musa Elmas CCP
LCP Customer Due Diligence Module 3 7 juni 2018 mr. Musa Elmas CCP Aanbod Klantintegriteit Integriteitsrisico s: Witwassen Financiering van terrorisme Belastingontduiking Corruptie Voorwetenschap Benadeling
Nadere informatieBaas boven Baas: het UBO-register!
Baas boven Baas: het UBO-register! Het bestrijden van terrorismefinanciering, witwaspraktijken en fraude door de identiteit van ieder persoon die zeggenschap uitoefent of een onderneming in eigendom heeft
Nadere informatieRichtlijnen voor makelaars in en taxateurs van onroerende zaken
Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft LEIDRAAD Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Richtlijnen voor makelaars in en taxateurs van onroerende zaken Versie: april 2015 Inhoudsopgave
Nadere informatieInhoudsopgave. Voorwoord Wat witwassen is. 2 De strijd tegen witwassen. 3 De FATF
Inhoudsopgave Voorwoord 13 1 Wat witwassen is 1.1 Inleiding 17 1.2 Definitie van witwassen 18 1.3 Misdaad mag niet lonen 21 1.4 Het witwasproces 23 1.5 Witwassen en zwart geld 33 1.6 Terrorismefinanciering
Nadere informatie28 september 2017 Kennistafel Financial Economic Crime
Wettelijk kader WFT (doel: regelen van de financiële markten) - Art 3:10/3:17: verplichting integere en beheerste bedrijfsvoering - Art 3:17-lid 2: verplichting systematisch uitvoeren analyse integriteitsrisico
Nadere informatieHandleiding voor de toepassing van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) ingaande 1 januari 2013
Handleiding voor de toepassing van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) ingaande 1 januari 2013 De KNB heeft deze handleiding samengesteld voor de notariskantoren. Deze
Nadere informatieRichtlijnen voor Taxateurs van onroerende zaken
Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft LEIDRAAD Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Richtlijnen voor Taxateurs van onroerende zaken Versie: 12 september 2013 INHOUDSOPGAVE 1. INLEIDING
Nadere informatieHandleiding en Stappenplan Wwft voor advocaten
Handleiding voor advocaten voor de naleving van de verplichtingen uit de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) De Nederlandse orde van advocaten heeft met betrekking tot
Nadere informatiePreadvies. van de. Adviescommissie Strafrecht. inzake
Preadvies van de Adviescommissie Strafrecht inzake het consultatierecht tot wijziging van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Inleiding Op 9 september 2010 adviseerde de ACS
Nadere informatieLeidraad WWFT. Richtlijnen voor handelaren
Leidraad WWFT Richtlijnen voor handelaren Belastingdienst/Holland-Midden/Unit MOT Versie juli 2011 Inhoudsopgave 1 Inleiding 3 1.1 Wanneer valt u onder de WWFT? 3 2 Het cliëntenonderzoek 3 2.1 Uw cliënt
Nadere informatieInbreng Consultatie Ministerie van Financiën
Inbreng Consultatie Ministerie van Financiën Consultatie Ontwerp uitvoeringsbesluit Wwft 2018 Amsterdam d.d.28 februari 2018 Contactpersonen Holland Quaestor: Mw. Mr. (R.A.) Renate Boelens Voorzitter Vakgroepcommissie
Nadere informatieAandachtspunten bij uitbesteding CDD
Aandachtspunten bij uitbesteding CDD mr. dr. B. Snijder-Kuipers en mr. A.T.A. Tilleman LL.M.* Trefwoorden: CDD, derden, verscherpt cliëntenonderzoek, uitbesteding De WWFT bevat soms lastig te duiden verplichtingen.
Nadere informatieVOORSCHRIFTEN EN RICHTLIJNEN
VOORSCHRIFTEN EN RICHTLIJNEN TER UITVOERING EN INTERPRETATIE VAN DE LANDSVERORDENING IDENTIFICATIE BIJ DIENSTVERLENING EN DE LANDSVERORDENING MELDING ONGEBUIKELIJKE TRANSACTIES VOOR ADVOKATEN, NOTARISSEN,
Nadere informatieDe voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus EA Den Haag
> Retouradres Postbus 20201 2500 EE Den Haag De voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA Den Haag Korte Voorhout 7 2511 CW Den Haag Postbus 20201 2500 EE Den Haag www.rijksoverheid.nl
Nadere informatieAFM Wwft Leidraad h. Toelichting op de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme
AFM Wwft Leidraad h Toelichting op de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Autoriteit Financiële Markten De AFM bevordert eerlijke en transparante financiële markten. Wij zijn
Nadere informatie4 e /5 e antiwitwasrichtlijn. en het UBO register. VCO &NCI Symposium Compliance & Integriteit: morgen en in October 2018
4 e /5 e antiwitwasrichtlijn en het UBO register VCO &NCI Symposium Compliance & Integriteit: morgen en in 2020 4 October 2018 Introductie Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme
Nadere informatie(Voor de EER relevante tekst)
L 125/4 GEDELEGEERDE VERORDENING (EU) 2019/758 VAN DE COMMISSIE van 31 januari 2019 tot aanvulling van Richtlijn (EU) 2015/849 van het Europees Parlement en de Raad met betrekking tot technische reguleringsnormen
Nadere informatieVast Lasten Service zijn doeners met kennis van zaken. Enthousiast, professioneel en behulpzaam. Uw vaste lasten zijn bij ons in goede handen.
WELKOM! Vast Lasten Service zijn doeners met kennis van zaken. Enthousiast, professioneel en behulpzaam. Uw vaste lasten zijn bij ons in goede handen. Wij maken uw leven makkelijker en voordeliger. Onze
Nadere informatieAan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus EA DEN HAAG
1 > Retouradres Postbus 20301 2500 EH Den Haag Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA DEN HAAG Turfmarkt 147 2511 DP Den Haag Postbus 20301 2500 EH Den Haag www.rijksoverheid.nl/jenv
Nadere informatieWij Beatrix, bij de gratie Gods, Koningin der Nederlanden, Prinses van Oranje-Nassau, enz. enz. enz.
Besluit van 15 juli 2008, houdende bepalingen met betrekking tot de reikwijdte van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, het vaststellen van indicatoren en het overdragen van
Nadere informatieKoninklijke Notariële Beroepsorganisatie. Reactie consultatie Implementatiewet vierde anti-witwasrichtlijn
Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie Reactie consultatie Implementatiewet vierde anti-witwasrichtlijn ALGEMEEN 1.1 In de Implementatiewet vierde anti-witwasrichtlijn ('Implementatiewet') worden wijzigingen
Nadere informatieAlgemene Voorwaarden van Aitton notarissen
Algemene Voorwaarden van Aitton notarissen Toepasselijkheid Deze algemene voorwaarden zijn onder uitdrukkelijke terzijdestelling van daarmee in strijd zijnde voorwaarden van de opdrachtgever of de cliënt
Nadere informatieDe NOB heeft kennis genomen van het consultatiedocument Uitvoeringsbesluit Wwft 2018 en maakt graag gebruik van de mogelijkheid te reageren.
Aan: de minister van Financiën mr. W.B. Hoekstra, MBA de minister van Justitie en Veiligheid mr. F.B.J. Grapperhaus Amsterdam, 28 februari 2018 Betreft: Internetconsultatie Uitvoeringsbesluit Wwft 2018
Nadere informatieOntwikkelingen inzake het UBO-register in Nederland
Ontwikkelingen inzake het UBO-register in Nederland 3 november 2016 mr. dr. A.S. (Arjen) Westerdijk advocaat Achtergrond Het Europees Parlement heeft op 20 mei 2015 de vierde antiwitwasrichtlijn aangenomen
Nadere informatieRichtlijnen voor Makelaars in onroerende zaken
Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft LEIDRAAD Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Richtlijnen voor Makelaars in onroerende zaken Versie: 04-07-2013 INHOUDSOPGAVE 1. INLEIDING
Nadere informatieFinancial Intelligence Unit Suriname (MOT)
Financial Intelligence Unit Suriname (MOT) Paramaribo, 1 februari 2018 Wettelijk kader FIU Suriname Wet Melding Ongebruikelijke Transacties (S.B.2002 no 65, z.a gewijzigd bij S.B. 2011 no 96, S.B.2012
Nadere informatieLeidraad WWFT. Richtlijnen voor makelaars
Leidraad WWFT Richtlijnen voor makelaars Belastingdienst/Holland-Midden/Unit MOT Versie juli 2011 Inhoudsopgave 1 Inleiding 3 2 Het cliëntenonderzoek 3 2.1 Uw cliënt 3 2.1.1 Verplichting tot cliëntenonderzoek
Nadere informatie3. Dit document is van toepassing op alle overeenkomsten en transacties die door of namens BTCFORCASH worden verricht.
Antiwitwasbeleid BTCFORCASH Hoofdstuk 1: Algemeen 1. BTCFORCASH houdt zich bezig met de aan- en verkoop van virtuele valuta tegen contante geldbedragen. Dit document beoogt het witwassen van virtuele valuta
Nadere informatieA.F. Administratiekantoor
Brochure beleid A.F. Administratiekantoor voor het cliëntenonderzoek ingevolge de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (hierna Wwft) Inhoud: 1. Algemeen 2. Cliëntenonderzoek 2.1.
Nadere informatieRichtlijnen voor Pandhuizen
Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft LEIDRAAD Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Richtlijnen voor Pandhuizen Versie: maart 2016 Inhoudsopgave 1. INLEIDING... 5 2. HET BEGRIP
Nadere informatiede Coöperatieve Rabobank Salland U.A., gevestigd te Deventer, hierna te noemen de Bank.
Uitspraak Geschillencommissie Financiële Dienstverlening nr. 2016-263 d.d. 16 juni 2016 (mr. C.E. du Perron, voorzitter en mw. mr. M. Nijland, secretaris) Samenvatting Consument in woonachtig in Guyana.
Nadere informatieKantoorhandboek ter vastlegging van beleid en procedures. Meijnhardt advocatuur. Maart 2015
Kantoorhandboek ter vastlegging van beleid en procedures Meijnhardt advocatuur Maart 2015 1 Inhoudsopgave 1. Inleiding p. 3 2. Verordening op de vakbekwaamheid p. 4 3. Kantoororganisatie p. 6 4. Relatie
Nadere informatieCOMPLIANCE RICHTLIJNEN
Meldpunt Ongebruikelijke Transacties Afdeling Toezicht COMPLIANCE RICHTLIJNEN Ter bevordering van de naleving en handhaving van de Wet MOT en WID, voor een effectieve bestrijding van Money Laundering en
Nadere informatieBelastingdienst/Bureau Toezicht Wwft LEIDRAAD. Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme
Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft LEIDRAAD Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Richtlijnen voor Bemiddelaars inzake koop en verkoop van voertuigen, schepen, kunstvoorwerpen,
Nadere informatieAFM Leidraad Wwft, Wwft BES en Sanctiewet h
AFM Leidraad Wwft, Wwft BES en Sanctiewet h Toelichting op de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme BES en de
Nadere informatieTweede Kamer der Staten-Generaal
Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar 2018 2019 Aanhangsel van de Handelingen Vragen gesteld door de leden der Kamer, met de daarop door de regering gegeven antwoorden 1737 Vragen van de leden
Nadere informatieDe Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus EA DEN HAAG
> Retouradres Postbus 20201 2500 EE Den Haag De Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA DEN HAAG Directoraat-Generaal Belastingdienst Korte Voorhout 7 2511 CW Den Haag
Nadere informatieepaper Hoe voldoet u snel en efficiënt aan de Wwft? In 10 stappen voorbereid op een controle van uw toezichthouder.
epaper Hoe voldoet u snel en efficiënt aan de Wwft? In 10 stappen voorbereid op een controle van uw toezichthouder. Inleiding Onverwachts de toezichthouder op bezoek Van bedrijven wordt steeds meer verwacht
Nadere informatiedoordat de vereniging zelf Wwft-plichtig is; doordat de vereniging te maken heeft met een onderneming die Wwft-plichtig is.
Bestuur Taskforces Team Vacatures Vacatureoverzicht Vacature plaatsen Polderprojecten Word lid Login # Home» Nieuws» Nieuwsbericht De ubo van de vereniging 20-09-2017 Nieuwsbericht Uit de Prinsjesdagstukken
Nadere informatieRichtlijnen voor Verkopers van goederen
Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft LEIDRAAD Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Richtlijnen voor Verkopers van goederen Versie: maart 2016 Inhoudsopgave 1. INLEIDING... 5 2.
Nadere informatieDe nieuwe Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme
De nieuwe Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Wim Gohres, Compliance Office Per 1 augustus 2008 is de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) van
Nadere informatieBetreft: Koninklijk besluit van 30 juli 2018 betreffende de werkingsmodaliteiten van het UBO-register
MEDEDELING 1 2018/20 VAN DE RAAD VAN HET INSTITUUT VAN DE BEDRIJFSREVISOREN Correspondent Onze referte Datum sg@ibr-ire.be TD/MB/DS/jv 30.10.2018 Geachte Confrater, Betreft: Koninklijk besluit van 30 juli
Nadere informatieEerste Kamer der Staten-Generaal
Eerste Kamer der Staten-Generaal 1 Vergaderjaar 2017 2018 34 808 Wijziging van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme en enige andere wetten in verband met de implementatie van
Nadere informatieInhoudsopgave. Voorwoord Afkortingen. vn xix
Voorwoord Afkortingen vn xix Hoofdstuk 1 1.1 Aanleiding 1.2 Probleemstelling 1.3 Relevantie 1.4 Methode van onderzoek 1.5 Afbakening 1.6 Begripsbepalingen 1.7 Relevante regelgeving 1.8 Opbouw van het boek
Nadere informatieVOORSCHRIFTEN EN RICHTLIJNEN
Financial Intelligence Unit Curaçao VOORSCHRIFTEN EN RICHTLIJNEN VOOR ADVOKATEN, (KANDIDAAT)NOTARISSEN, ACCOUNTANTS, BELASTINGADVISEURS, ONAFHANKELIJKE JURIDISCHE- EN FISCALE DIENSTVERLENERS EN ADMINISTRATIEKANTOREN
Nadere informatieBijlage 1. 1. Inleiding. 2. Juridische status. 3. Dossiervorming
Bijlage 1 Voorbeelden bij de subjectieve indicator voor het melden van ongebruikelijke transacties door de instellingen als bedoeld in artikel 1 lid 1 letter a sub 11, sub 12 en 13 WWFT. 1. Inleiding In
Nadere informatieFRAUDEREN EN WITWASSEN VRAAGT LEF. Het tegengaan hiervan ook.
FRAUDEREN EN WITWASSEN VRAAGT LEF. Het tegengaan hiervan ook. Terrorisme is aan de orde van de dag. Helaas erg actueel. Fraude, witwassen van crimineel geld en andere economische delicten vinden al jaren
Nadere informatieIntroductie tot de FIU-Nederland
Introductie tot de FIU-Nederland H.M. Verbeek-Kusters EMPM Hoofd FIU - Nederland l 05-06-2012 Inhoud presentatie Witwassen Organisatie FIU-Nederland Van ongebruikelijk naar verdacht Wat is een ongebruikelijke
Nadere informatieRisicoprofielen kantoren
Risicoprofielen kantoren Risicoprofiel kleine kantoren (met minder dan 50% Wwft-plichtige zaken) 1. Iedere nieuwe zaak wordt door de betreffende advocaat gecontroleerd op de toepasselijkheid van de Wwft
Nadere informatieRISICOBELEID VOOR HET CLIËNTENONDERZOEK INGEVOLGE DE WET TER VOORKOMING VAN WITWASSEN EN FINANCIEREN VAN TERRORISME (WWFT)
RISICOBELEID VOOR HET CLIËNTENONDERZOEK INGEVOLGE DE WET TER VOORKOMING VAN WITWASSEN EN FINANCIEREN VAN TERRORISME (WWFT) Oktober 2012 RISICOBELEID ACIMON ADVICE VOOR HET CLIËNTENONDERZOEK INGEVOLGE DE
Nadere informatieDatum: 4 augustus Algemeen
Reactie van de Nederlandse Orde van Belastingadviseurs op de internetconsultatie inzake het conceptwetsvoorstel ter implementatie van de vierde anti-witwasrichtlijn Datum: 4 augustus 2016 Algemeen 1. De
Nadere informatieBijlage 1. 1. Inleiding
Bijlage 1 Voorbeelden bij de subjectieve indicator voor het melden van ongebruikelijke transacties door de instellingen als bedoeld in artikel 1 lid 1 letter a sub 11, sub 12, sub 13 en sub 23 WWFT. 1.
Nadere informatieMODEL RISICOBELEID VOOR HET CLIËNTENONDERZOEK INGEVOLGE DE WET TER VOORKOMING VAN WITWASSEN EN FINANCIEREN VAN TERRORISME (WWFT)
MODEL RISICOBELEID VOOR HET CLIËNTENONDERZOEK INGEVOLGE DE WET TER VOORKOMING VAN WITWASSEN EN FINANCIEREN VAN TERRORISME (WWFT) Opgesteld door de NOB werkgroep WWFT bestaande uit mr. W.J.D. Gohres, mr.
Nadere informatieNa enige inleidende opmerkingen zal ik nader ingaan op het conceptbesluit. Inleiding... 3
CONSULTATIEREACTIE Aan : het ministerie van financiën Van : Ellen Timmer e-mail: ellen.timmer@pellicaan.nl LI: http://nl.linkedin.com/in/ellentimmer blog: http://ellentimmer.wordpress.com/ Datum : 21 februari
Nadere informatieConsument houdt bij Aangeslotene onder andere een en/of rekening aan samen met zijn echtgenote.
Uitspraak Geschillencommissie Financiële Dienstverlening nr. 2012-294 d.d. 11 oktober 2012 (prof. mr. M.L. Hendrikse, voorzitter en mevrouw mr. F. Faes, secretaris) Samenvatting De echtgenote van Consument
Nadere informatieHandleiding Wwft voor advocaten
Handleiding voor advocaten voor de naleving van de verplichtingen uit de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) De Nederlandse Orde van Advocaten heeft met betrekking tot
Nadere informatieTweede Kamer der Staten-Generaal
Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar 2018 2019 35 179 Wijziging van de Handelsregisterwet 2007, de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme en enkele andere wetten in verband
Nadere informatieKANTOORHANDBOEK OKTOBER 2015
KANTOORHANDBOEK OKTOBER 2015 1 1. INLEIDING WELKOM BIJ PAL ADVOCATUUR; WIJ STAAN PAL VOOR UW BELANGEN PAL Advocatuur is de handelsnaam van de eenmanszaak waarbinnen door mevrouw mr. Hennie de Graaf CPL
Nadere informatieINDICATORENLIJST BEHORENDE BIJ DE Wet ter Voorkoming van Witwassen en financieren van terrorisme (Wwft)
INDICATORENLIJST BEHORENDE BIJ DE Wet ter Voorkoming van Witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) krediet-, effecten- en belegginginstellingen, geldtransactiekantoren 1 augustus 2008 Voor alle indicatoren
Nadere informatieEen beroepsgroep in verwarring De forensische accountant en de Wwft
Een beroepsgroep in verwarring De forensische accountant en de Wwft Lieneke Boer SBV Forensics B.V. Dordrecht, 27 mei 2013 Auteur Mevrouw R.M. Boer (2035477) Afstudeerstage voorjaar 2013 Afstudeerorganisatie
Nadere informatieOnderwelp Circulaire van De Nederlandsche Bank NV (DNB) voor betaalinstellingen die money transfers verrichten, d.d. 24 maart 2011
Toezicht expertisecentra Trustkantoren en betaalinstellingen Amsterdam Postbus 98 1000 AB Amsterdam Datum Uw kenmerk Behandeld door Dekker, L.A.M. (mw) RE CISA Doorkiesnummer 020 524 1985 Bijlage(n) Onderwelp
Nadere informatieTekst: Judice Ledeboer
Het aanpakken van witwassen is een van de speerpunten in de bestrijding van georganiseerde criminaliteit. Witwassen is onlosmakelijk verbonden met zeer ernstige vormen van criminaliteit, zoals drugshandel,
Nadere informatieTweede Kamer der Staten-Generaal
Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar 2017 2018 34 808 Wijziging van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme en enige andere wetten in verband met de implementatie van
Nadere informatieVoorkoming misbruik financieel stelsel door money laundering en de financiering van terrorisme
Richtlijnen Wet Melding Ongebruikelijke Transacties (wet MOT) en Wet Identificatieplicht Dienstverleners (WID) ten behoeve van de financiële en de niet- financiële dienstverleners Voorkoming misbruik financieel
Nadere informatieStaatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden
Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden Jaargang 2008 305 Besluit van 15 juli 2008, houdende bepalingen met betrekking tot de reikwijdte van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van
Nadere informatieCMS_LawTax_Negative_28-10 CONSULTATIE UITVOERINGSBESLUIT WWFT 2018
CMS_LawTax_Negative_28-10 CONSULTATIE UITVOERINGSBESLUIT WWFT 2018 februari 2018 CONSULTATIE UITVOERINGSBESLUIT WWFT 2018 1. ALGEMEEN Met grote belangstelling hebben wij kennis genomen van de consultatieversie
Nadere informatieAan de Koning. het Europees Parlement en de Raad (Implementatiewet wijziging vierde antiwitwasrichtlijn),
> Retouradres Postbus 20201 2500 EE Den Haag Aan de Koning Korte Voorhout 7 2511 CW Den Haag Postbus 20201 2500 EE Den Haag www.rijksoverheid.nl Uw brief (kenmerk) Datum 2 juli 2019 Betreft Nader rapport
Nadere informatieLeidraad. Algemene leidraad Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) en Sanctiewet (SW) 1. Inleiding. Inhoudsopgave Pag.
Leidraad Inhoudsopgave Pag. Inleiding 1 Aanleiding 1 Status van de Leidraad 2 Achtergrond 3 Doelstelling Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme 3 Cliëntenonderzoek op basis van
Nadere informatieVOORSCHRIFTEN EN RICHTLIJNEN
Financial Intelligence Unit Curaçao VOORSCHRIFTEN EN RICHTLIJNEN VOOR AUTOHANDELAREN, JUWELIERS EN HANDELAREN IN BOUWMATERIALEN TER UITVOERING EN INTERPRETATIE VAN DE LANDSVERORDENING IDENTIFICATIE BIJ
Nadere informatieVoorwaarden en condities Wooncomfort Notarisservice All-in
Voorwaarden en condities Wooncomfort Notarisservice All-in De Wooncomfort Notarisservice wordt naar keuze aangeboden als een All-in dienstverlening of als budget dienstverlening. Kiest u voor het all-in
Nadere informatieRichtlijnen voor Domicilieverleners
Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft LEIDRAAD Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Richtlijnen voor Domicilieverleners Versie: augustus 2016 Inhoudsopgave 1. INLEIDING... 5 2.
Nadere informatieVOORSTEL VAN WET (CONSULTATIEVERSIE)
Wijziging van de Handelsregisterwet 2007, de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme en de Wet op de economische delicten in verband met de registratie van uiteindelijk belanghebbenden
Nadere informatieMELDPUNT ONGEBRUIKELIJKE TRANSACTIES
MELDPUNT ONGEBRUIKELIJKE TRANSACTIES Dick van den Ham 30 juni 2011 INHOUDSOPGAVE MELDPUNT ONGEBRUIKELIJKE TRANSACTIES (MOT) WITWASSEN EN TERRORISMEFINANCIERING FILM: TAKE ACTION AGAINST ML AND TF RISICO
Nadere informatie