Financieel Jaarverslag 2004

Transcriptie

1 Financieel Jaarverslag 2004

2 Verantwoording van directie en bestuur Volgens de richtlijnen van het Ministerie van OC&W met betrekking tot de financiële verslaglegging in de cultuurnotaperiode , is de jaarrekening 2004 en de daarmee te vergelijken cijfers van 2003 zowel naar functioneel model als naar categoriaal model opgesteld. Slechts ten aanzien van de benoeming en presentatie van de reserves van de NMV hebben zich naar aanleiding van verzoeken vanuit het ministerie van OC&W enige wijzigingen voorgedaan. De integratie tussen de Nederlandse Museumvereniging en de Stichting Museumkaart is een stap om een koepelorganisatie te worden. Dit heeft er toe geleid dat het bestuur een reorganisatie in gang heeft moeten zetten. In de loop van 2005 is een vernieuwd beleidsplan opgesteld dat dient als basis voor het subsidieverzoek aan het ministerie van OC&W voor die driejarige periode. De Raad voor Cultuur heeft in juni 2005 de staatssecretaris voor het begrotingsjaar 2006 positief geadviseerd met betrekking tot de door de Nederlandse Museumvereniging aangevraagde subsidie en stelt voor het voorbehoud van een nieuw op te stellen beleidsplan voor die jaren. Het vertrek van de directeur in 2004, de noodzakelijke interim vervanging van die directeur in 2005, de toevoeging aan het bestuur van een gedelegeerd bestuurder in 2004 en het vertrek van de adjunct-directeur in 2005 hebben tot kosten geleid die deels op het boekjaar 2004 drukken en deels op het voor ons liggende boekjaar Daarnaast zag het bureau zich genoodzaakt om in het kader van de reorganisatie additionele ondersteuning van een externe financiële adviseur in te roepen. In de jaarrekening van 2003 is de bijdrage van de Stichting Museumkaart van aan het eigen vermogen toegevoegd. De bestemming van deze bijdrage was om de kosten van integratie en de toekomstige reorganisatiekosten te dekken. Aan deze reserve werd in 2004 een bedrag van onttrokken ter dekking van de in genoemd kader gemaakte kosten. Toelichting op en bestemming van het resultaat De discrepantie tussen de gewone resultaten over 2003 en 2004 is opvallend. Het positief resultaat over 2004 bedraagt terwijl 2003 afsloot met een negatief resultaat van In de jaren voor 2003 was er in het algemeen sprake van redelijk sluitende exploitaties. Een belangrijke oorzaak voor het grote verschil moet gezocht worden in de wijze waarop de kosten in 2003 aan de projecten van NMV werden toegerekend. Het gehanteerde allocatiemodel bleek niet houdbaar en moest voor 2004 worden herzien. Tevens bleken de nieuwe inzichten een correctie over 2003 noodzakelijk te maken. Als gevolg hiervan werd aan de Stichting Museumkaart een extra bijdrage over 2003 van toegerekend. Voorts moet bedacht worden dat in 2003 extra kosten van incidentele aard gemaakt moesten worden in het kader van de integratie en de verhuizing. Het bestuur heeft besloten om het resultaat op de volgende wijze, mede conform de eerder vernoemde richtlijnen van OC&W, te bestemmen. Toevoegen aan bestemmingsfonds digitalisering OCW Onttrekking aan overige bestemmingsfondsen Onttrekking aan bestemmingsreserve Integratie/reorganisatie Toevoegen aan overige bestemmingsreserves Dotatie aan de algemene reserve Totaalresultaat 2004 Nederlandse Museumvereniging

3 Jaarrekening en Accountantsverklaring De Jaarrekening 2004 is gecontroleerd door KPMG Accountants N.V. te Den Haag. De goedkeurende verklaring dateert van 13 juni De leden van de Nederlandse Museumvereniging kunnen een compleet exemplaar van de jaarrekening voorzien van de accountantsverklaring opvragen bij de: Nederlandse Museumvereniging Postbus CZ Amsterdam T F E info@museumvereniging.nl Het bureau van de Museumvereniging is geopend van maandag tot en met vrijdag van tot uur.

4 Balans per 31 december 2004 (in na voorstel resultaatbestemming) Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Som der vlottende activa Balanstotaal Eigen vermogen Reserves nog te specificeren Overige reserves Kortlopende schulden Balanstotaal

5 Functionele exploitatierekening over 2004 in Begroting Baten Subsidie Ministerie OCenW Subsidie Ministerie BUZA Overige bijdragen Diverse opbrengsten Som der baten Lasten Beheerslasten personeel Beheerslasten materieel Activiteitenlasten personeel Activiteitenlasten materieel Som der lasten Financiële baten en lasten Exploitatiesaldo Uitsplitsing exploitatiesaldo Verschillen Eenmalige bijdrage 2003 SMK Te bestemmen resultaten "Gewoon" exploitatiesaldo Totaal exploitatiesaldo