YESiDelft Building tomorrow's leading firms

Transcriptie

1 YESiDelft YESiDelft B.V YESiDelft B.V. Molengraaffsingel JD Delft Administratie: Postbus AP Delft 18 januari 2013 YESiDelft B.V. is opgericht op 26 april 2010 en geregistreerd bij de KvK onder nummer

2 IWHOUDSOPGAVE J YESiDelft BALANS OP 31 DECEMBER 2012 RESULTATENREKENING GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Inleiding Activiteiten Personeelsleden Valuta Waarderingsgrondslagen/continuïteit Materiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen Eigen vermogen Overige activa en passiva Grondslagen van de resultaatbepaling Overheidssubsidies Renteopbrengsten en -kosten BTW en vennootschapsbelasting TOELICHTING OP DE BALANS TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVERIGE GEGEVENS Bestemming exploitatieresultaat Gebeurtenissen na balansdatum BIJLAGE 1: SPECIFICATIE OVERIGE LASTEN EVENTS & PROGRAMMA'S JAARREKENING 2012 pag. 2 van 11

3 Balans op 31 december 2012 J YESiDelft Na resultaatbestemming ACTIVA Materiële Vaste Activa 31-Dec-12 O 31-Dec-ll 3.29 Debiteuren Overige vorderingen Liquide middelen Totaal PASSIVA 31-Dec Dec-ll Eigen vermogen Rekening courant met groepsmaatschappij Kortlopende schulden Totaal JAARREKENING 2012 pag. 3 van 11

4 Resultatenrekening J YESiDelft Baten Realisatie 2012 Opbrengsten Begroting Realisatie TOTAAL Lasten Realisatie 2012 Begroting 2012 Realisatie 2011 Personeelslasten Overige lasten TOTAAL Financiële baten en lasten I I TT] I I JAARREKENING 2012 pag. 4 van 11

5 YESiDelft Building tomorrow's loading firms Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding YESiDelft B.V. Is opgericht op 26 april In 2006 was de Stichting YESiDelft Incubator opgericht door de Gemeente Delft en de Technische Universiteit Delft met als doel startende technische ondernemers te ondersteunen. Enerzijds door het bieden van huisvesting, anderzijds door het inhoudelijk ondersteunen op financieel, juridisch, wetenschappelijk en fiscaal gebied. Deze activiteiten zijn per 2010 overgenomen door YESiDelft B.V.. Activiteiten YESiDelft is het ondernemerscentrum dat technisch ondernemerschap uitdraagt en in al zijn fasen ondersteunt. YESiDelft inspireert studenten, professionals en wetenschappers tot ondernemerschap en biedt praktische ondersteuning bij de oprichting en ontwikkeling van een bedrijf. Personeelsleden Bij de B.V. waren over 2012 geen personeelsleden werkzaam. Er wordt personeel ingehuurd, o.a. bij Delft Projectmanagement B.V.. Valuta De financiële verantwoording is opgesteld in euro's (). Waarderingsgrondslagen/continuïteit Waarderingsgrondslagen zijn gebaseerd op going concern. Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs vermeerderd met de kosten om het actief op zijn plaats in staat van gebruik te krijgen, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte toekomstige gebruiksduur, rekening houdend met eventuele restwaarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen bestaan uit banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan 3 maanden. Eigen vermogen Eigen vermogen bestaat uit algemene en bestemde reserves, waarin het resultaat over het voorgaande boekjaar is verwerkt. JAARREKENING 2012 pag. van 11

6 Overige activa en passiva J YESiDelft De overige activa en passiva worden opgenomen voor de nominale waarde, tenzij anders vermeld. Grondslagen van de resultaatbepaling Baten worden toegerekend aan het boekjaar waarop deze betrekking hebben. Hierbij wordt het oorzakelijk verband in acht genomen tussen activiteiten enerzijds en de daarop betrekking hebbende baten anderzijds. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. (Voorzienbare) verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden en overigens wordt voldaan aan de voorwaarden voor het opnemen van voorzieningen. Overheidssubsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt, opbrengsten zijn misgelopen of een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de vennootschap de condities voor ontvangst kan aantonen. Renteopbrengsten en -kosten Renteopbrengsten en -kosten worden tijdsevenredig in de winst-en-verliesrekening verwerkt rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende actiefpassiefpost. BTW en vennootschapsbelasting YESiDelft B.V. is niet vennootschap belastingplichtig op basis van artikel 2 lid 7 Wet op de vennootschapsbelasting. YESiDelft B.V. wordt verondersteld BTW plichtig te zijn. Tevens wordt verondersteld dat de vennootschap een quasi fiscale eenheid vormt met meerderheidsdeelnemingen in de holding en de TU Delft. Binnen deze quasi fiscale eenheid wordt geen BTW verrekend. JAARREKENING 2012 pag. 6 van 11

7 YESiDelft Toelichting op de balans ACTIVA 31-dec dec-2011 Materiële vaste activa Aanschafwaarde inventaris, soft-&hardware Cumulatieve afschrijvingen O 3.29 Debiteuren Debiteurensaldo <30 dagen Debiteurensaldo dagen ,223 Debiteurensaldo dagen O Debiteurensaldo >90 dagen Voorziening debiteuren Vorderingen Te vorderen BTW O Nog in rekening te brengen Nog te ontvangen subsidies Nog te ontvangen rente 20 O Voorschot YESiDelft Students O Vooruitbetaalde bedragen Liquide middelen Bankrekening RABO Bankrekening RABO O Depositorekening RABO O JAARREKENING 2012 pag. 7 van 11

8 YESiDelft Building tomorrov/'s leading firms PASSIVA 31-dec dec-2011 Eigen vermogen Geplaatst aandelenkapitaal Algenriene reserve Resultaatbestemming Rekening Courant Rekening Courant met TDH Services BV Kortlopende schulden Crediteuren Hiervan is < 30 dagen Nog te ontvangen facturen Vooruit ontvangen bedragen Vooruit ontvangen bijdragen Nog uit te keren prijzengeld DIA/DESA Te betalen bedragen m.b.t. subsidie EFRO O Af te dragen BTW O O O JAARREKENING 2012 pag. 8 van 11

9 Toelichting op de resultatenrekening YESiDelft BuMding tomorrov/'s leading firms Inkomsten Ontvangen subsidie TU Delft Ontvangen subsidie Gem. Deift Bijdrage TNO 10, Extra geoormerl<te bijdrage gem. Delft O Werkzaamheden TUD (vnl. DESA/DIA) EFRO subsidie HOPE subsidie O KIC Climate subsidie 4.30 O Overige opbrengsten Lasten Personeelskosten Inhuur personeel derden Inhuur administratie * Wervingskosten O Reiskosten w.w Overige personeelslasten * In 2011 heeft YESiDelft een korting gekregen op de door te berekenen kosten Overige lasten Afschrijvingskosten Overig inventaris & apparatuur Huur ** Kantoorkosten (incl. porti, telefonie) 8, Overig organisatie 11, Dotatie voorziening debiteuren Events en programma's (bijlage I) **In 2011 heeft YESiDelft een deel van de huur over 2010 gecrediteerd gekregen Rente Rente RABO rekeningen 206 O Rente Rekening Courant JAARREKENING 2012 pag. 9 van 11

10 YESiDelft Overige gegevens Bestemming exploitatieresultaat Het exploitatieresultaat over 2012 bedraagt positief. De directie van YESiDelft stelt voor het exploitatieoverschot ten gunste van het eigen vermogen (algemene reserves) te brengen. Gebeurtenissen na balansdatum De aandelen van YESiDelft B.V. zijn per in handen van TDH Services B.V.. Naar verwachting zullen de gemeente Delft en TNO deelnemingen BV in januari 2013 beide 20% van de aandelen van TDH Services B.V. overnemen. Niet uit balans blijkende verplichtingen TU Delft heeft in 2011 besloten een additionele subsidie over boekjaar 2010 beschikbaar te stellen ter grootte van onder conditie dat het exploitatieresultaat over de jaren een positief saldo opleveren. Deze extra subsidie is verwerkt in het eigen vermogen. Indien YESiDelft er niet in slaagt om In 2013 een positief saldo te realiseren, kan dit effect hebben op toekomstige bijdrage vanuit TU Delft aan YESiDelft. Akkoord bestuur TDH Services B.V. H.P.S. Althuis A. Vrijland-Wisse TDH Services B.V. J.C.J. van den Boom JAARREKENING 2012 pag. 10 van 11

11 YESiDelft Building tomorrovv's leading firms BIJLAGE 1: SPECIFICATIE OVERIGE LASTEN EVENTS & PROGRAMMA'S ClirnateKIC ,17 KIC Climate herinrichting Incubator Inspirational Activities DESA Website evenementenmodule nwsbrief Delegatie Ontvangst Representatie Jaarverslag en startersboekje WYD en Businessclub 3.39 Network Event Corporate communication middelen Teksten Fotografie Inrichting Gebouw Comm Middelen Incub Growth 793 incubation Evenementen Pre incubatie Workshops 688 Project Coaching Mentoring JAARREKENING 2012 pag. 11 van 11

12