Hierbij ontvangt u een gewaarmerkt exemplaar van de jaarstukken 2017, voorzien van onze controleverklaring d.d. 29 juni 2018.

Transcriptie

1 Registeraccountants Stichting OZOVerbindzorg.nl Wispelweg 2B 8105 AB LUTTENBERG Twentelaan RE Almelo Postbus AE Almelo Tel. (088) Fax (0546) Datum: 29 juni almelo@eshuis.com Betreft: Machtiging openbaarmaking boekjaar 2017 Geacht bestuur, Hierbij ontvangt u een gewaarmerkt exemplaar van de jaarstukken 2017, voorzien van onze controleverklaring d.d. 29 juni Tevens zenden wij u een ongewaarmerkte controleverklaring. Wij bevestigen u akkoord te gaan met het opnemen van deze controleverklaring in exemplaren van de jaarstukken 2017, die overeenkomen met het bijgevoegde gewaarmerkte exemplaar. Wij hebben één exemplaar van de controleverklaring voorzien van een originele handtekening. Dit exemplaar is ten behoeve van uw eigen archief. Het andere exemplaar van de controleverklaring is voorzien van de naam van onze accountantspraktijk en de naam van de accountant, echter zonder persoonlijke handtekening. Wij verzoeken u bij openbaarmaking van de controleverklaring gebruik te maken van het exemplaar van de controleverklaring die niet is voorzien van een persoonlijke handtekening. Wij bevestigen u ermee akkoord te gaan dat het afschrift van onze controleverklaring zonder persoonlijke handtekening, zoals opgenomen in de "Overige gegevens" van bijgaande - door ons gewaarmerkte - stukken, wordt openbaar gemaakt, mits de opgemaakte jaarrekening ongewijzigd wordt vastgesteld door de algemene vergadering en binnen een maand na vaststelling wordt gedeponeerd ten kantore van het handelsregister. Openbaarmaking van de controleverklaring is slechts toegestaan tezamen met deze jaarrekening. Indien u deze jaarstukken en de controleverklaring opneemt op Internet, dient u te waarborgen dat de jaarstukken goed zijn afgescheiden van andere informatie op de Internet-site. Afscheiding kan bijvoorbeeld plaatsvinden door de jaarstukken in niet-bewerkbare vorm als een afzonderlijk bestand op te nemen of door een waarschuwing op te nemen indien de lezer de jaarstukken verlaat ("u verlaat de beveiligde, door de accountant gecontroleerde jaarrekening"). Een exemplaar van de jaarstukken dient te worden ondertekend door de directie en door de leden van de Raad van Toezicht. Deze jaarrekening dient te worden vastgesteld in een algemene vergadering en de vaststelling dient te worden genotuleerd. Eshuis Registeraccountants BV Algemene voorwaarden / Handelsregister K.v.K. Enschede nr Lid van het

2 Overigens wijzen wij erop dat, indien tot de algemene vergadering omstandigheden blijken die aanpassing van de jaarrekening noodzakelijk maken, een dergelijke aanpassing nog voor de algemene vergadering moet worden gemaakt op grond van het bepaalde in artikel 2:362 lid 6 en artikel 2:392 lid 1 letter g BW. Uiteraard vervalt in die situatie onze bovengenoemde toestemming. Met vriendelijke groet, Eshuis, Registeraccountants H. Schreur RA 2

3 STICHTING OZOVERBINDZORG.NL TE LUTTENBERG Rapport inzake jaarstukken 2017

4 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 Algemeen 3 2 Resultaat 4 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst-en-verliesrekening over OVERIGE GEGEVENS 1 Verwerking van het verlies Beloning bestuurders 16 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 17

5 Stichting OZOverbindzorg.nl Wispelweg 2b 8105 AB Luttenberg 1 ALGEMEEN 1.1 Doelstelling De stichting heeft ten doel het (doen) verzekeren dat ouderenzorg optimaal wordt verricht door alle betrokken partijen middels het daartoe (door de stichting) op te richten Virtuele Verzorgingshuis, waarbij de cliënt centraal dient te staan, alsmede het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. 1.2 Bestuur Per balansdatum zijn de bestuursleden: - mevrouw I. Besten, bestuurslid - mevrouw M. Scholten, penningmeester - de heer F.A. Lauterbach, voorzitter - de heer H. van Kampen, bestuurslid 1.3 ANBI status Per 1 januari 2016 is de stichting aangemerkt als een algemeen nut beogende instelling (ANBI).

6 2 RESULTAAT 2.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2017 bedraagt negatief tegenover over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2017 % 2016 % Opbrengsten , ,0 Projectopbrengsten , ,0 Kosten Kosten projecten , ,3 Personeelskosten , ,1 Afschrijvingen Overige bedrijfskosten , , , ,2 Bedrijfsresultaat , ,8 Financiële baten en lasten , Resultaat , ,8 Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat , ,8-4 -

7 JAARREKENING Balans per 31 december 2017 Winst-en-verliesrekening over 2017 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2017 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2017

8 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2017 (na resultaatbestemming) 31 december december 2016 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Vlottende activa Vorderingen (2) Handelsdebiteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (3)

9 31 december december 2016 PASSIVA Stichtingsvermogen (4) Stichtingsvermogen Kortlopende schulden (5) Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden en overlopende passiva

10 2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Opbrengsten (6) Kosten Kosten projecten (7) Personeelskosten (8) Afschrijvingen (9) Overige bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten (10) Resultaat Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - Resultaat

11 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Vestigingsadres Stichting OZOverbindzorg.nl (geregistreerd onder KvK-nummer ) is feitelijk gevestigd op Wispelweg 2b te Luttenberg. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Daar waar geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen

12 Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Opbrengsten Tot 2017 werden diverse subsidies ontvangen, die nog niet definitief zijn vastgesteld. Derhalve zijn deze subsidies als vooruitontvangen bedragen op de balans opgenomen. Ook de kosten die gemaakt zijn voor deze subsidies zijn op de balans opgenomen als vooruitbetaalde kosten. per boekjaar 2017 worden de subsidies en daarmee samenhangende kosten verantwoord in het jaar dat de subsidie is ontvangen. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen

13 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2017 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen Boekwaarde per 1 januari 2017 Aanschaffingswaarde 479 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -15 Mutaties Investeringen 495 Afschrijvingen -119 Boekwaarde per 31 december 2017 Aanschaffingswaarde 974 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Afschrijvingspercentages Andere vaste bedrijfsmiddelen 20 %

14 VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht. Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen Nog te ontvangen subsidie ZonMW Overlopende activa Huur 50 - Rente spaarrekening 18 - Verzekeringen Contributies en abonnementen Nog te factureren Vooruitbetaalde kosten gemeenten Liquide middelen Rabobank Per balansdatum heeft men de beschikking over een kredietfaciliteit in rekening-courant bij de Rabobank, tot een bedrag van Gestelde zekerheden: verpanding op de rechten/vorderingen

15 PASSIVA 4. Stichtingsvermogen Stichtingsvermogen Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Stand per 31 december Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overlopende passiva Accountantskosten Administratiekosten Rente- en bankkosten Telefoon - 10 Licentiekosten CGM PM Inhuur derden Vooruitontvangen subsidie Provincie Overijssel Vooruitontvangen subsidie gemeente Deventer Vooruitontvangen subsidie gemeente Zwolle Vooruitontvangen subsidie gemeente Dalfsen Vooruitontvangen subsidie gemeente Twenterand Bestemming van het resultaat 2017 De directie stelt voor om het resultaat over 2017 ad negatief ten laste van de overige reserves brengen. Vooruitlopend op de vaststelling door de algemene vergadering is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt

16 5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Opbrengsten Subsidie ZONMW Subsidie provincie Overijssel Bijdrage zorgverzekeraar Bijdrage gemeenten Bijdrage Boks Scholten Stichting Bijdrage CGM Overige bijdragen Kosten projecten Kosten ZonMw Kosten provincie Overijssel Kosten algemeen Kosten promotie/marketing algemeen Kosten invoering/begeleiding/training algemeen Kosten zorgverzekeraar Achmea - 57 Kosten gemeenten Kosten Boks Scholten Stichting Kosten ict en administratie gemeente algemeen Licentiekosten Personeelskosten Overige personeelskosten Vergoeding kilometers Opleidingskosten Vrijwilligersvergoedingen Overige personeelskosten Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen Huisvestingskosten Huur onroerende zaak

17 Kantoorkosten 2017 Kantoorbehoeften Drukwerk Automatiseringskosten Telefoon Contributies en abonnementen Verzekering Kosten instructiefilm Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Relatiegeschenken Verteerkosten Algemene kosten Accountantskosten Administratiekosten Advieskosten Strategische advieskosten Notariskosten Verzekeringen Advieskosten ISO/Privacy ECP platform voor InformatieSamenleving Advieskosten gebruikersvoorwaarden Onderzoekskosten verdienmodel Correctie BTW voorgaande jaren Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebate 78 - Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en bankkosten

18 Ondertekening van de jaarrekening Vaststelling jaarrekening De jaarrekening is aldus opgemaakt en vastgesteld door het bestuur c.q. de Algemene Vergadering. Luttenberg, 29 juni 2018 H. van Kampen I. Besten M. Scholten F.A. Lauterbach

19 OVERIGE GEGEVENS 1 Verwerking van het verlies 2017 Overeenkomstig de wettelijke bepalingen is het verlies ad over 2017 in mindering gebracht op de overige reserves. Dit is reeds in de jaarrekening verwerkt. 2 Beloning bestuurders De bestuurders ontvangen een vrijwilligersvergoeding en een onkostenvergoeding

20 Registeraccountants Stichting OZOVerbindzorg.nl Wispelweg 2B 8105 AB LUTTENBERG Twentelaan RE Almelo Postbus AE Almelo Tel. (088) Fax (0546) CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT almelo@eshuis.com Verklaring over de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2017 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2017 van Stichting OZOVerbindzorg.nl te Luttenberg gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit rapport opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting OZOVerbindzorg.nl per 31 december 2017 en van het resultaat over 2017 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2017; 2. de winst-en-verliesrekening over 2017 en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Stichting OZOVerbindzorg.nl zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Eshuis Registeraccountants BV Algemene voorwaarden / Handelsregister K.v.K. Enschede nr Lid van het

21 Verklaring over de in dit rapport opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat dit rapport andere informatie, die bestaat uit: de overige gegevens. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; alle informatie bevat die op grond van Titel 9 Boek 2 BW is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Titel 9 Boek 2 BW en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. 18

22 Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: het identificeren en inschatten van de risico s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en 19

23 het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. Wij communiceren met de governance belaste personen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Almelo, 29 juni 2018 Eshuis Registeraccountants B.V. H. Schreur RA 20