Stichting de Vrienden van de Klup Twente

Transcriptie

1 Twentelaan RE Almelo Postbus AE Almelo Tel. (0546) Fax (0546) almelo@eshuis.com Stichting de Vrienden van de Klup Twente gevestigd te Almelo Rapport inzake de Jaarrekening 2017 Eshuis Registeraccountants BV Algemene voorwaarden / Handelsregister K.v.K. Enschede nr Lid van het SRA

2 Bladzijde 1 Inhoudsopgave Bestuursverslag Bestuursverslag 3 Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 8 Toelichting op de balans 9 Toelichting op de staat van baten en lasten 12 Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 15

3 BESTUURSVERSLAG Bladzijde 2

4 Bladzijde 3 Bestuursverslag Algemene informatie (in het bestuursverslag) 1.1 Bedrijfsgegevens De Stichting stelt zich ten doel: - het ondersteunen van het realiseren van de kerntaken van de stichting: Stichting de Klup Twente, gevestigd te 7606 ST Almelo, Berlagelaan 2, ingeschreven in het handelsregister onder nummer De Stichting tracht haar doel te bereiken door het verkrijgen van middelen zoals: - subsidies - donaties - schenkingen, erfstellingen en legaten - alle andere verkrijgingen en baten 1.2 Inschrijving handelsregister De onderneming staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd door: De heer H. Bijker voorzitter De heer R. Bakker penningmeester De heer R.A.M. Pot lid 1.4 Oprichting Bij notariële akte d.d. 14 oktober 1988 verleden voor notaris W. de Haan is opgericht de stichting, Stichting Vrienden van De Klup Twente. De activiteiten worden met ingang van voornoemde datum gedreven voor rekening en risico van de stichting Stichting Vrienden van De Klup Twente. De statuten van de stichting zijn laatstelijk gewijzigd bij de akte van 31 augustus 2011 verleden voor notaris E.R. Willems te Almelo.

5 JAARREKENING Bladzijde 4

6 Stichting de Vrienden van de Klup Twente, Almelo Bladzijde 5 BALANS PER 31 DECEMBER 2017 ACTIVA 31 december december 2016 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 1 Inventarissen Vervoermiddelen Fun-ie-Fit VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal activazijde

7 Stichting de Vrienden van de Klup Twente, Almelo Bladzijde 6 PASSIVA 31 december december 2016 EIGEN VERMOGEN 7 Bestemmingsreserve Overige reserve KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden aan verbonden partijen Overige schulden en overlopende passiva Totaal passivazijde

8 Stichting de Vrienden van de Klup Twente, Almelo Bladzijde 7 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2017 Begroting Baten Lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Algemene kosten Lasten projecten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten NETTO RESULTAAT Resultaatbestemming Bestemmingsreserve Fun-ie-Fit Overige reserve

9 Stichting de Vrienden van de Klup Twente, Almelo Bladzijde 8 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijn Jaarverslaggeving 640. De jaarrekening is opgesteld in. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

10 Stichting de Vrienden van de Klup Twente, Almelo Bladzijde 9 Vaste activa 1 Materiële vaste activa TOELICHTING OP DE BALANS Inventarissen Vervoermiddelen Fun-ie-Fit Totaal Stand per 1 januari 2017 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Afschrijvingen Saldo mutaties Stand per 31 december 2017 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages 20-33, ,67-20 Vlottende activa 2 Voorraden Voorraad Chocolade Vorderingen 3 Handelsdebiteuren Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Nog te factureren baten Overige vooruitbetalingen Te vorderen BPM Vooruitbetaalde verzekeringen

11 Stichting de Vrienden van de Klup Twente, Almelo Bladzijde 10 6 Liquide middelen Rabobank Kas Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Bestemmingsreserve Overige reserve Stand per 1 januari Mutatie uit resultaatverdeling Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Totaal 8 Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Fun-ie-Fit Bestemmingsreserve Fun-ie-Fit Stand per 1 januari Resultaatverdeling Stand per 31 december Deze bestemmingsreserve is gevormd uit subsidiebaten en overige bijdragen die zijn verkregen voor de investeringen in het Fun-ie-Fit centrum. De bestemmingsreserve wordt aangewend ter dekking van de afschrijvingslasten van het Fun-ie-Fit centrum. Daarnaast wordt het saldo van de exploitatie van het Fun-ie-Fit centrum hier jaarlijks op gemuteerd. Er is EUR aan de bestemmingsreserve onttrokken ter dekking van de afschrijvingslasten van het Fun-ie-Fit centrum. 9 Overige reserve Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Stand per 31 december

12 Stichting de Vrienden van de Klup Twente, Almelo Bladzijde 11 Kortlopende schulden 10 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Schulden aan verbonden partijen Rekening-courant Stichting De Klup Twente Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten Vooruitontvangen posten Overige schulden Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Informatieverschaffing over niet in de balans opgenomen verplichtingen Er wordt een ruimte gehuurd van Stichting De Klup Twente voor per jaar.

13 Stichting de Vrienden van de Klup Twente, Almelo Bladzijde 12 Baten TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2017 Begroting Vervoer Opbrengsten Schik Opbrengsten Gamecentrum Fun-ie-Fit Opbrengsten chocolade De baten Schik en Chocolade uit de begroting betreffen de netto opbrengsten. 14 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Inventarissen Vervoermiddelen Fun-ie-Fit Boekwinst inventarissen Doorberekende afschrijving vervoermiddelen Doorberekende afschrijving Fun-ie-Fit De afschrijvingslasten van vervoermiddelen zijn lager dan in voorgaand boekjaar en begroot doordat één vervoersmiddel volledig is afgeschreven. 15 Algemene kosten 2017 Begroting Accountantskosten Vrijwilligerskosten Schoonmaakkosten Automatiseringskosten Communicatiekosten Verzekeringen Algemene kosten Donaties Doorbelaste verkoopkosten Doorbelaste algemene kosten Doorbelaste vrijwilligerskosten

14 Stichting de Vrienden van de Klup Twente, Almelo Bladzijde 13 In 2016 zijn er projectkosten geboekt onder de algemene kosten, deze zijn in 2016 doorbelast op de projecten. In 2017 zijn deze rechtstreeks op de projecten geboekt, derhalve zijn er geen doorbelastingen in Lasten projecten 2017 Begroting Lasten vervoer Kosten Schik Lasten chocolade acties Lasten Fun-ie-Fit De lasten van het Fun-ie-Fit zijn lager dan voorgaand jaar als gevolg van diverse kostenbeparingen. Dit was noodzakelijk omdat er in 2017 geen subsidie is verkregen. Almelo, 28 maart 2018 Stichting de Vrienden van de Klup Twente De heer H. Bijker De heer R. Bakker De heer R.A.M. Pot Voorzitter Penningmeester Lid

15 OVERIGE GEGEVENS Bladzijde 14

16 Stichting Vrienden van de Klup Twente Berlagelaan ST ALMELO Twentelaan RE Almelo Postbus AE Almelo Tel info@eshuis.com CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Verklaring over de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2017 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2017 van Stichting Vrienden van de Klup Twente te Almelo gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit rapport opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Vrienden van de Klup Twente per 31 december 2017 en van het resultaat over 2017 in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2017; 2. de staat van baten en lasten over 2017; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening. Wij zijn onafhankelijk van Stichting Vrienden van de Klup Twente zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

17 Verklaring over de in dit rapport opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat dit rapport andere informatie, die bestaat uit: het bestuursverslag. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van het bestuursverslag in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de vennootschap te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard,

18 timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: het identificeren en inschatten van de risico s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

19 Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Almelo, 28 maart 2018 Eshuis Registeraccountants B.V. H. Schreur RA